Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (ОУР) была приостановлена на 3 года: Статус: Подтверждено Дата начала: 11.10.2016 Дата окончания: 09.10.2020 Дата возобновления: 10.10.2020 Дальше не продлили приостановление...Дальше сдавали фно 200 и фно 100 с нулевыми показателями, 2021г и два квартала 2022г. Можно снова подать на приостановление ТОО ?
Номер обращения 753829 от 12.09.2022
Просим дать разъяснения по вновь введенному дополнению в ст. 244 п.1 пп.1 «К расходам, предусмотренным настоящим пунктом, не относятся расходы по проезду в пределах одного населенного пункта». При направлении работника в командировку возникает необходимость в транспортных услугах (услуга предоставления авто с водителем) для оперативного выполнения поставленных целей и задач перед работниками, например, посещение разных объектов в пределах одного населенного пункта и отдаленных от населенных пунктов, а также трансфер с аэропрта до отеля и обратно. Внутренними документами организации работникам разрешается пользоваться транспортными услугами в ходе командировок в целях безопасности и ускорения, расходы на которые оплачиваются работодателем на основании договора с поставщиком. Поставщиком выписывается первичные документы на имя организации, а также подписываются маршрутные листы работниками после оказания услуг с указанием количество часов аренды авто во время командировки. Будут ли являться такие расходы (трансфер и аренда авто во время командировки) доходом работника и подлежат ли к обложению ИПН? С уважением Арестов Олег
Необходимо ли участнику Астана Хаб вставать на ндс в случае превышения 20000мрп?
ТОО (на упрощенном режиме налогообложения, не плательщик НДС). В этом году ТОО планирует начать реализацию сельхозпродукции собственного производства. Продукцию собственного производства ТОО планирует реализовать в РФ.
Вопросы: 1. Есть ли какие-либо льготы производителям сельхозпродукции?
2. Какие возникают налоговые обязательства?
3. Как вести учет в подобных компаниях, обязательства по постановке на учет по НДС стандартные?
4. Как отражать в базе 1С приход продукции, учитывать труд наемных рабочих без ГПХ?
В ТОО на балансе имеется застрахованный транспорт. Наступил страховой случай, страховая компания перечислила возмещение сумм. Какие проводки прописать? Можно взять на вычеты в 2022г, в какой строке?
Фирма занимается благотворительностью, организовала конференцию на 25 человек, оплатила им гостиницу, так же оплачивала кофе брейк, питание. Мы рассматриваем проживание как доход физических лиц и оплачиваем ИПН за них. А обеды нет возможности определить на кого сколько ушло. Подскажите как правильно сделать?
ТОО ОУР. Как списать тележку гидравлическую в бухгалтерском учете?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, реализуем ПО, лицензии, нам поставщики выпускают документы как на услугу (поставка через e-mail). На портале гос закупа заказчик выставляет как товар, можем ли отгрузить как товар если к нам пришли доки как услуга и выпустить эсф без кода ТН ВЭД?
Компания ТОО (Исполнитель) на спец режиме – упрощенная декларация. ТОО заключило договор на оказание услуг по покупке и адаптации под задачи Клиента web платформы, программинг, копирайтинг, дизайн, размещение рекламных материалов в интернете. В акте выполненных работ, Исполнитель не указывает отдельно сумму по пополнению рекламного бюджета на платформах Google, Instagram, Facebook, а показывает только стоимость своих услуг (то что выделено жирным шрифтом выше). Для исполнения своих обязательств Исполнитель заключил договора с третьими лицами и частично передал им работы/услуги, а именно: 1. Услуги по дизайну делегированы компании «А» по договору услуг рекламного характера. 2. Услуги на полное ведение инстаграмм@smart.pro + дублирование постов Facebook оказывает компания «Б» по договору на оказание маркетинговых услуг. Согласно договоренности с Клиентом, Исполнитель оказывает услуги под ключ. В связи с чем открытие личного кабинета в Facebook для пополнения бюджета и оплаты рекламного времени является необходимым условием для оказания услуги, но при этом это не зафиксированного в договоре и акте выполненных работ. Данную услугу оказывает компания «Б», а именно: открывают личные кабинеты и аккаунты на физических лиц и оплачивают за размещение рекламы на Facebook не с компании Клиента, а с личных карточек своих сотрудников. Получается физическое лицо открывает аккаунт на себя и оплачивает за рекламу со своей личной карты, но аккаунт ведется в интересах юридического лица Клиента. В выписке к аккаунту будут содержаться данные физического лица и соответственно никаких документов у юридического лица не будет. Учитывая этот факт, у компании «Клиента» нет прав на использование аккаунта и нет подтверждающих документов по оплате Facebook (это риски Клиента), но расходы по ведению аккаунта Клиент может взять на вычет по договору на рекламу с Исполнителем. Вопрос:
1. Нет ли прямых или косвенных характеристик в договорных отношениях между Исполнителем и Клиентом для признания договора на услуги, агентским договором в связи с заключение договоров с третьими лицами с компанией «А» и компанией «Б» и передачи им части обязательств по договору?
2. Смущает слово «Покупка» в предмете договора. Является ли это подтверждением покупки рекламного бюджета в Facebook?
3. При данном раскладе налоговые обязательства по уплате КПН и НДС за нерезидента по размещению рекламы на Facebook не возникаю ни у одной из сторон, т.к. оформлено все на физическое лицо. Так ли это? И не является ли это нарушением налогового законодательства?
4. Какие налоговые риски у Исполнителя могут быть? Копия договора между Исполнителем и Клиентом приложена.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как правильно организовать бухгалтерский учет в 1Спри сотрудничестве с компанией по развозке продуктов питания Wolt. Директор (в единственном числе работник компании) готовит горячие блюда, которые доставляют клиентам курьеры Wolt. Wolt выставляет Invoice , в котором указывается общая стоимость блюда , рассчитывается сумма комиссии, и обозначается сумма, остающаяся после вычета комиссии. Также в ЭДО выставляется акт выполненных работ с текстом "Агентские услуги". Можно ли вести в 1С учет расходов на закуп продуктов , которые расходуются на приготовление горячих блюд, если имеются только фискальные чеки, без накладных? И можно ли оформить авансовые отчеты при наличии только фискальных чеков? Спасибо за помощь.
ТОО по договору дарения перечислило денежные средства в ГУ "Комитет государственного имущества и приватизации Министерства финансов РК". Одаряемый обязуется принять безвозмездно Денежные средства в республиканскую собственность и обеспечить их зачисление в доход республиканского бюджета по коду бюджетной классификации 206108. Как правильно отразить проводку в 1С бухгалтерии?
В ТОО продали авто физическому лицу за 6 млн тенге в условиях рассрочки платежа на 30 месяцев ежемесячно по 200 000 тг. Покупатель оплатил за 1 месяц, оставшуюся сумму долга по соглашению сторон решили простить. Как теперь правильно оформить данную процедуру в базе 1С? Какие риски возникают у ТОО и у физического лица, и какими налогами облагается? Также прошу разъяснить как будет отражаться доход от выбытия активов по ф 100.00?
ТОО, не НДС плательщик, ОУР, резидент, есть лицензия на строительство ЖК 3-категории. 31.05.2022г. Превысил порог по НДС(оборот составил 470млн. Одним документом). Дальнейшей реализации не было и не будет, т.к. строительство завершено, все затраты указаны в сумме 470млн, но надо исправить выданную эсф (увеличить сумму оборота на 124млн.тг., так как некоторые ИП субподрядчики выписали авр и эсф позже).
На текущую дату не подали заявление на постановку учета по НДС. Дальнейшее действие: 1. исправить выданную эсф (увеличить сумму оборота на 124 млн.) 2. подать заявление на постановку учета по НДС. Какие риски при исправлении эсф (увеличении суммы)?
Какие необходимо поставить настройки в базе 1С для ведения производственного учета: сборка кухонной мебели, спального гарнитура, по складам и по счетам 8410 и 8110?
У компании три этапа: приобретение материалов на счет 1310 (склад сырья) -1. комплектация на счете 1310 - распил, разрезка, подготовка по размерам, согласно заявки. (склад комлпектации№1.2. комплектация - сборка всех комплектующих на счете 1310,(склад комплектации№2). 3. Выпуск сч1320 - , требование-перенос со склада комплектации материалов№2, накладные расходы и отчет за смену - согласно спецификации.
Компания (ТОО, на НДС) заключило договор на оказание маркетинговых услуг с нерезидентом из РФ. Несмотря на то, что услуги оказываются на территории РК, плательщиком НДС является сторона из РФ. ТОО данные услуги не облагает НДС-ом у себя и в договоре прописывает пункт, о том, что сторона заказчика является плательщиком НДС. Но российская сторона просит указать свой НДС в общей сумме договора прописывая, что услуги оказываются с учетом НДС. Правильно ли указывать в сумме договора НДС-18%? А также не будет ли данная сумма с учетом НДС российского являться общей суммой дохода по реализации? На какую сумму сторона Исполнителя должна оформлять ЭСФ?
Как отразить проводки по субсидии Даму?
Банк в РК , вместе АО с Фондом развития предпринимательства Даму предоставил банковский займ ТОО (ОУР), где ставка вознаграждения фиксированная - 18.25%, где субсидируемая часть - 12,25% годовых, несубсидируемая часть - 6% годовых, при этом Годовая эффективная ставка вознаграждения составляет 20.3%. В графике погашения размер ставки вознаграждения - 18.25%. размер годовой эффективной ставки вознаграждения - 20.2% , на 36 месяцев, аннуитетный метод. Например , 21.01.2022 первое погашение ОД - 241112,64, сумма вознаграждения заемщиком - 40000, сумма вознаграждения оплачиваемая фондом - 81666,67, итого сумма вознаграждения - 121666,67, общая сумма - 362779,31 тенге. Сумма займа - 10 млн тенге. Если на 3 года, это долгосрочный займ? Какими проводками посадить суммы вознаграждения, оплаченные ТОО и Даму и суммы основного долга? Информации не видно по выписке банка по выплатам с Даму, может причиной несвоевременная оплата займа по графику?
Как закрыть счет 1022 при конвертации?
Подскажите нам с РФ поступают деньги в рублях на наш расчетный счет, дальше мы не конвертируем, переводим их в евро, для дальнейшей оплаты иностранному поставщику. У нас на балансовом счете 1022 возникла курсовая разница, закрытием месяца не закрывается. Как нам быть, возможно возникли из за обмена валют. подскажите каким образом перекрыть данный счет?
У меня вопрос касается бухгалтерского учета, если ОС забалансовом счете, хотят его ремонтировать, как можно технический оформить в 1С эту операцию, списать его забалансового счета и ввести на балансовый учет, это каким док-м можно провести в 1С(перемещение или списание как это возможно), чтобы история этого за балансового ОС оставался и на его эту стоимость ремонта начислялась амортизация?
Как нам считать отпускные 25 октября официально считается Праздничным днем? На какие документы нужно ссылаться?
Второй вопрос: у нас сотрудник на втором курсе учиться. Справку об обучения приносит только в этом году. Естественно, мы оплачиваем ОСМС, но возврата по ОСМС не было. Не могли бы, нам сказать дальнейшие наши действия.
Работали с поставщиком более 5 лет. Недавно получили письмо "Уважаемый налогоплательщик! Обращаем Ваше внимание, что нижеследующие ЭСФ аннулированы ИС ЭСФ для отнесения в зачет и на вычеты. Причина аннулирования: Чья регистрация/перерегистрация признана недействительной Налогоплательщика ИИН/БИН ..." Список очень большой. По данным ЭСФ приобретены товары. Какие в данном случае нам делать корректировки?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.