Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как отразить корректировку по утилизации?
При отправке 328.00 формы не верно указали Код ТНВЭД товара за дистиллированную воду это было в 2019 году, который не подлежит оплате за утилизацию. Сейчас по утилизации просят корректировку с КГД по нашей декларации, так как код ТНВЭД который указали подлежит уплате по утилизации. Мне нужно новое заявление предоставить это было 16 марта 2019года?
ТОО, ОУР, плательщик НДС . СГД за 2021 год составил 941 000 000 тенге. Численность работников свыше 50 человек. СГД за восемь месяцев 2022 года составил 541 000 000 тенге, численность работников 45 человек. Можем ли мы поменять режим со следующего месяца и перейти на СНР с использованием фиксированного вычета?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, вид деятельности Транспортно-экспедиционные услуги, является экспедитором международных перевозок.
Вопросы:
1. Может ли ТОО пере выставлять клиенту 0 в 0 брокерские услуги? Каким образом должен быть составлен договор с поставщиком и клиентом?
2. Требуется ли для этого лицензия и/или прочее?
3. Может ли ТОО отдельной строкой выставлять комиссию за данную услугу? То есть ТОО от своего имени приобретает услуги брокера для других лиц, которые потом будут пере выставлены со своей комиссией?
Как будет облагать договор аренды?
Просьба предоставить ответ по следующим вопросам: Между физическим лицом (Арендодатель, не зарегистрирован в качестве ИП) и ТОО (Арендатор) заключен договор аренды офиса. Кроме оплаты стоимости аренды, Арендатор принял на себя обязательство возмещать (оплачивать) коммунальные, эксплуатационные и иные расходы, связанные с содержанием помещения. Арендатор как налоговый агент, обязан ли оплачивать возникающие налоги Арендодателя, связанные с возмещением расходов по коммунальным и эксплуатационным услугам, поскольку данное возмещение, по моему мнению, является доходом Арендодателя от возмещения? Какие налоги возникают у Арендодателя??? Физическое лицо (Арендодатель) в данной ситуации какие формы отчетов обязан предоставлять в органы государственных доходов???
ТОО, ОУР, резидент, лицензия на охранную деятельность, численность 20 чел., доходы не превышают 60 000 000 тенге в год. Может ли данное ТОО перейти на упрощенный режим налогообложения имея лицензию на охранную деятельность?
Можно ли оформить займ физическому лицу?
У меня вопрос следующего характера, Я как физическое лицо, гражданин и налоговый резидент РК, планирую заключить с физическим лицом гражданином РК, который имеет ВНЖ Великобритании (налоговый резидент Великобритании), - ДОГОВОР ЗАЙМА на сумму 1 000 000 английских фунт стерлингов, со сроком возврата в течение 24-х месяцев, согласно графику возврата платежей. Целевое назначение займа – для использования в личных нуждах. Согласно валютному законодательству РК, ДОГОВОР ЗАЙМА будет зарегистрирован в Национальном Банке РК, с выдачей свидетельства о регистрации (об этом мне известно).
Вопрос № 1: Вправе ли я предоставить заем с вознаграждением согласно законодательству РК? Если да, то сумма получаемого вознаграждения будет считаться моим доходом, соответственно данная сумма будет обложена ИПН, но сумма в 2023 году, по прогнозу составит в течение года 78 500 английских фунт стерлингов, условно это составит 43 000 000 тенге.
Вопрос № 2: Учитывая, ежемесячные доходы в виде вознаграждения, мой доход будет превышать порог в 12 МЗП предусмотренный законодательством, в таком случае обязательно ли мне вставать на учет как Индивидуальный предприниматель? Если не буду регистрироваться как ИП, а сдам отчет 240.00 (форма) и оплачу 10% (ИПН), в таком случае будут ли ко мне приниматься административные меры взыскания за то, что я не зарегистрировался как ИП, если да, то в каком размере? При этом, с экономической точки зрения государству выгоднее получать налоговые поступления в бюджет в размере 10% от облагаемого дохода, чем 3%. В этой связи убедительная просьба получить исчерпывающий ответ, так не хочется в дальнейшем оплатить 10% ИПН, затем оплачивать административный штраф, не нести расходы в двойном размере. На основании вышеизложенного прошу рассмотреть данное обращение, и предоставить ответ с разъяснением и ссылками соответствующие нормативно-правовые акты. Самое главное хотелось бы получить выводы простыми словами.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как ответить физическому лицу на уведомление налоговых органов об устранении нарушений, выявленных как сокрытие дохода. Ситуация: в 2021 г. организация заключила договор ГПХ с этим физическим лицом на сумму 6 000 000 тенге. На счет физического лица перечислены денежные средства за вычетом ОПВ,ВСМС, ИПН, которые соответственно перечислены в бюджет. Теперь физическому лицу пришло уведомление о выявленных нарушениях, где прописана сумма нарушения, прошедшая по договору ГПХ. Данное физическое лицо через 10 дней должно уехать за границу на заработки, и уже приобрело авиабилет. Теперь может ли возникнуть ситуация, что это ФЛ не выпустят из РК в связи с пришедшим уведомлением? Письмо датировано 08.08.2022 г, пришло на адрес проживания по почте, а билет на вылет уже на 06.09.2022 г. Какие действия необходимо совершить в данной ситуации? Должна ли организация, с которой был договор ГПХ, тоже представить какие-то подтверждающие документы физическому лицу?
ИС ЭСФ прислало сообщение о снятии документов по контрагенту в связи с признанием его лжепредпринимательстве. Данная компания пользовалась нашими услугами. Мы выставили ЭСФ и они оплатили. Теперь ЭСФ аннулировано. Мои действия в отношении оборота по реализации?
Какие налоги должны платить за директора РФ?
ТОО на ОУР директор гражданин РФ, нет ВНЖ и РВП, в КЗ бывает меньше 183 дней. Подскажите пожалуйста, какие налоги по своей заработной плате он должен платить кроме ИПН.
ТОО на ОУР и на НДС резидент РК покупает у производителя автомобилей в РК грузовой автомобиль без НДС (их реализация освобождена от НДС согласно подпункта 38 статьи 394), далее ТОО реализует этот грузовой автомобиль резиденту РФ. Вопрос: можно ли в данном случае данный товар отправлять на экспорт? Есть ли какие то "подводные камни" в данной сделке в части налогов?
Как отразить договор дарения в 1С?
1. Учредитель решил подарить квартиру ТОО оформил в нотариусе договор дарения. Какие обязательства возникают у ТОО?
2. Учредитель так же пытаясь исправить ошибку (ранее оформил договор дарения) составляет Решение об увеличении уставного капитала в виде недвижимого имущества (квартиру). Во избежании обязательств, начисление КПН. Вся схема была проделана для того, чтоб на балансе ТОО было имущество для приобретения кредита. Справка о наличии/отсутствии имущества показывает, что на основании возникновения права является договор дарения. Какие ошибки допустил учредитель и как верно отразить ОС на балансе?
Номер обращения 750530 от 11.08.2022
Просим Вашего разъяснения по возникшей ситуации. Обращается к Вам компания «Elitefood-Ko», БИН 170540016532. У нас начался возврат прошлогоднего товара от розничных реализаторов, что является абсолютно стандартной рабочей ситуацией. СНТ за розничного реализатора выставляли мы сами так как покупатель не участвует в пилотном проекте. Приведем конкретный пример: 10.02.2022 мы отпускаем товар по накладной розничному реализатору на сумму 157150 тенге АФ №6 ТОО "Magnum cash&carry". 11.02.2022 года выставляем им Счет-Фактуру, СНТ и ЭСФ., но выставленную нами СНТ они не подтвердили, так как не участвуют в пилотном проекте ( от них есть ответ на наше письмо о неучастии) 13.07.2022 года они нам возвращают товар из этой накладной на 18720 тенге. Сейчас при оформлении возврата товара нам пришлось отзывать выставленную СНТ и соответственно, поскольку на ее основании был оформлен ЭСФ, он принял статус «Аннулирован». Если мы пере выставим ЭСФот февраля 2022 года сегодняшней датой, то нарушим сроки выставления ЭСФ, оговоренные в статье 413 НК РК. Без этого оформить возврат товара невозможно!!!! Разработчики 1С, курирующие нашу компанию, говорят что другого выхода нет!!!!! Сейчас нормальная работа полностью приостановлена, так как нет возможности оформить возврат товаров. Подобный запрос направлен к разработчикам esfsd@kgd.minfin.gov.kz , в чат телеграмм канала по внедрению СНТ и в электронное правительство. Ответьте пожалуйста, как нам поступить, что бы избежать нарушений и штрафов. Я уже отправляла письмо Вам 15.07.2022 № 747750, на который так и не получила ответа. Очень надеюсь, что на данное обращение Вы ответите!!!! С уважением, Директор ТОО «EliteFOOD-Ko» Шостак М.С.
Номер обращения 750599 от 12.08.2022
Сотрудник головной компании, гражданин Финляндии собирается получить разрешение на работу в РК со сроком пребывания на территории РК менее 183 дней в году. Имеет разрешение на работу в РФ. Получает доход из источников на территории Финляндии, РФ и намеревается получать доход на территории РК. Вопрос: Попадает ли он под статус физлица «непостоянно пребывающего в РК» и какими налогами будет облагаться его доход на территории РК? Нужно ли будет ему декларировать свой доход из других территорий(РФ и Финляндия) в РК и , если да, то каким образом? Могут ли возникнуть дополнительные налоги в связи с таким декларированием? Какую именно визу ему необходимо получить для пребывания на территории РК? Какого вида разрешение на работу ему необходимо получить для заключения контракта на территории РК?
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при приобретении услуг у нерезидента? (Egov)
Номер обращения 750661 от 12.08.2022
1) ТОО, резидент РК, НДС покупает услуги по обработке информации у резидента РФ (сбор, обработка, сортировка информации). В договоре отмечено, что работы/услуги производятся на территории РФ. 2) ТОО, резидент РК, НДС приобретает "подписку на электронные методические пособия" у резидента РФ. Доступ приходит ссылкой на почту. Вопрос: Какие налоговые обязательтства возникают у ТОО при приобретении данных услуг? (НДС/КПН за нерезидента)
Как будет облагаться займ физическому лицу?
Физическое лицо, гражданин и резидент РК выдает заем физическому лицу иностранцу который является налоговым резидентом Великобритании (Заемщик гражданин РФ с ВНЖ в Великобритании). Сумма займа составляет 600 000 дол. США. Срок возврата по графику в течение 24 мес. Согласно действующего законодательства РК, если сумма перечисления свыше 500 000$ НБ РК выдает регистрационное свидетельство (т.е. происходит регистрация в НБ РК), При этом, Займодатель обязан предоставлять отчет ежеквартально в НБ РК, в этой части отсутствует вопрос.
Вопрос состоит в следующем: Вправе ли физическое лицо предоставлять заем с вознаграждениями? Если нет, тогда вправе ли без вознаграждения. Какие ожидаются налоговые последствия (нагрузка на Займодателя), то есть необходимо разъяснение по налогооблажению в части предоставления отчетности и уплаты ИПН. Учитывая такой оборот обязано ли физическое лицо зарегистрировать ИП или это право его выбора? Имеет ли отношение данная ситуация к Конвенции во избежание двойного налогооблажения? В обязательном порядке с ссылками на нормативно правовые акты.
АО (резидент РК) на ОУР, плательщик НДС. Имеет Дебиторскую задолженность (ДЗ), образовавшуюся в июне 2013 г. ДЗ возникла в связи с предоплатой российскому поставщику ОАО за товар суммы в размере 1 000 000 рос руб по курсу 4,61. ДЗ отражена на сч 1710. Срок поставки по договору истек в ноябре 2014 г, в связи с этим был создан резерв на полную сумму ДЗ в 2014 г. Наша компания обратилась с исковым заявлением в арбитражный суд РФ по месту нахождения контрагента с требованием возврата денежных средств. 11 февраля 2015 г Арбитражный суд РФ выносит решение по удовлетворению исковых требований. В связи с отсутствием имущества и активов должник не имеет возможности погасить задолженность. По состоянию на 31.07.2022 г безнадежная ДЗ не списана, хотя срок исковой давности давно истек. На конец 2022 г наша компания планирует списать данную ДЗ. Списание ДЗ будет отражено за счет чистой прибыли, т.к. по НУ данная ДЗ не является сомнительным требованием. Согласно п. 1 ст 645 НК РК - "Доходы из источников в РК юридического лица-нерезидента ... облагаются корпоративным подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов." Т.е. бухгалтерия должна исчислить и перечислить КПН у источника выплаты в размере 20%. ВОПРОС: Когда возникает обязательство по исчислению и перечислению КПН у источника выплаты:
1. На дату, когда планируется списание ДЗ в конце 2022 г.
2. На дату проведения авансового платежа в 2013 г.
3. На дату окончания срока исковой давности в июне 2016 г? Когда должна сдаваться декларация по форме 101,04?
Если же правильными датами по исчислению и перечислению налога будут являться одна из дат 2013 или 2016 г, то при проведении налоговой проверки, может быть проверен период, не превышающий пяти календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки. Тогда 2013 и 2016 год уже не входят в проверяемый период. Следует ли тогда начислять и перечислять КПН у источника выплаты?
ОС фотоаппарат балансовая стоимость 0. В предпринимательской деятельности сейчас ОС не используется.
Как списать с баланса? Какие документы необходимы?
В каких случаях надо составлять дефектный акт?
Обязательно дефектный акт должен быть оформлен независимой компанией?
Такой вопрос который не могу доказать, нужен письменный ответ, может я не прав. Сотрудник находится в ежегодном трудовом отпуске сроком на 21 календарный день с 08.08.2022 г по 28.08.2022 г., выход на работу должен быть 29 августа, но 29-30 августа праздничные выходные. Когда сотрудник должен выйти 31 августа? или же 27 августа, связи с переносом 29-ое число на субботу 27-ое. Как оформить в табеле? можете в течений дня написать ответ, очень срочно нужно. Заранее благодарю
ТОО заключили договор с Белоруссией в тенге, инвойс выписан в тенге (все документы в тенге). Однако оплата в рублях. Доставка осуществляется в СЭЗ в Астане. Предоплата произведена 70% в рублях.
Вопрос:
1. Как необходимо отражать данную информацию в теңге или рублях?
2. Поступление отражаем по дате накладной или по дате гтд?
3. В фно 300.00 в каком квартале отражаем поступления ТМЗ т.к. накладная от 21.06.22, а гтд от 07.07.22
Подскажите, пожалуйста, верно ли оформлен документ во вложении. Выписан АВР, а ниже указаны ТМЗ использованные при выполнении работ?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)