Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО «А» (РК) приобретает у ООО «В» (РФ) пиломатериалы: 4407119401 – Пиломатериалы обрезные (доска, брус) 4409101800 – Пиломатериалы, прошедшие обработку (вагонка, доска пола, имитация бруса) . Получатель – ТОО «А» (РК) Грузополучатель – фирма из Турции. Поставка будет идти автомобильным транспортом с России в Турцию (условия поставки FCA). Какие документы необходимо будет оформить ООО «В» и ТОО «А». Какие налоги, госпошлины и пр. надо оплачивать и кто должен оплачивать?
Номер обращения 748600 от 25.07.2022
Здравствуйте! Можно ли заключать договор об оказания услуг, с нерезидентом РК в иной валюте, в рублях? В законе о ГЗ говорится что согласно с п. 6 ст. 43 Закона в случаях заключения договора о государственных закупках с нерезидентом Республики Казахстан допускается оформление договора о государственных закупках в предлагаемой им форме на бумажном носителе с учетом требований законодательства Республики Казахстан. То что можем, заключать договор на бумажном носителе понятно из вышеизложенного! Но остается вопрос: можно ли такой договор заключать с нерезидентом в рублях (не в тенге)?
Каким образом производится возврат уплаченного НДС по импортированному , возвратному товару? (Egov)
Номер обращения 748863 от 27.07.2022
Здравствуйте. Предприятие - резидент РК, плательщик НДС, приобрело импортный товар для собственных производственных нужд. Продавец – резидент РФ, грузоотправитель – резидент Китая. Покупатель оформил ГТД, сразу были уплачены НДС и таможенный сбор по импорту. При поступлении товара на склад было выявлено его несоответствие качеству. В адрес Продавца была выставлена претензия, с которой Продавец (резидент РФ) согласился, и на условиях самовывоза должен забрать товар со склада покупателя. Товар будет вывозиться автотранспортом на территорию РФ. Вопрос: 1.Какими документами и в каких органах (таможенный комитет или УГД) оформляется возврат данного товара? 2. На основании чего и каким образом производится возврат уплаченного НДС по импортированному товару?
ВОПРОС НА ТЕМУ ССУДА: как правильно составить текст заявления от сотрудника и приказа, чтобы бухгалтерия приняла документы в работу УСЛОВИЯ: Компания дает сотруднику ссуду в размере N-ной суммы в тенге с возможностью погашения равными долями в течение 12 месяцев + заключает договор займа (беспроцентный). У нас два случая на рассмотрение:
1.Сотрудник обязуется самостоятельно ежемесячно вносить сумму в кассу.
2.Работодатель ежемесячно удерживает сумму из заработной платы.
Как отразить приобретение доли участия?
ТОО, резидент, ОУР, не НДСплательшик. ТОО(А) купил 100% долю в другом ТОО(В) за 1 млрд.тенге. Может ли ТОО (А) отразить расходы связанные с покупкой доли ТОО (В) на вычетах? Если да, то в какой строке в 100.00 форме отразится? Или покупка доли не отражается на вычетах т.к. это инвестиции.?
ИП и ТОО на ОУР получили налоговое Уведомление, что неправомерно взяты суммы на вычеты по КПН. По БИН увидели, что это Банк. И на вычеты взята комиссия Банка. Вопрос: Как правильно ответить на Уведомление в данном случае?
Организация некоммерческая, ОУР, НДС не стоит. Как провести в 1с 8,3 правильно сервисный сбор по авиа/жд билетам и как правильно провести поступление авиа/жд билетов? Если перевозчик не резидент возникает ли налоговая форма для сдачи? Какие должны быть ещё документы от Посредника при продажи билетов. Просьба пример и ответ дать на примере прикрепленных документов. При возврате билетов, также хотелось бы понять как вносить документы в 1с 8.3
Ситуация: ТОО оказывает аудиторские услуги. При заполнении декларации по КПН, в форме 100 - на первой странице требуется отметить приложение 5, хотя ТОО является резидентом, а также строка 100.00.060 требует расчета и заполнения Чистого дохода.
Вопрос: Почему Форма требует отметки Приложения 5 и заполнения строки 100.00.060?
У меня вопрос, мы взяли имущество (транспорт) в доверительное управление сроком на 7 лет, с правом выкупа в течении этого времени. В договоре прописано, что рыночная стоимость выкупа подлежит индексации в соответствии с официальной ставкой рефинансирования НБ РК. Вопрос, если имущество взяли в апреле 2020г., то какую ставку НБ брать, на 31.12.2020г или на 31.03.21? и начисляется сумма один раз в год или помесячно? Какие НПА регулируют данный вопрос? Можно предоставить ответ в виде звонка?
Как отразить в 1С расходы будущих периодов?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) получил акт выполненных работ, где указано - пакет Service Inclusive (Repair Inclusive -4 years/200000 km? tl/ bpvthtybz н/ч, количество 44,361, цена за единицу 18000,00 на сумму 798498,00. Как отразить в 1С? Используя счет 1720?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. У ТОО заключен договор перевозки товара с Нерезидентом (Украина). В CMR в графе транспорт, перевозчик указывает свои реквизиты. Товар вывозится с территории Украины. После оказания услуги перевозки, перевозчик выставил Акт выполненных работ. В акте построчно указана стоимость перевозки по территориям стран, в том числе стоимость перевозки отдельной строй по территории РК. Стоимость перевозки по территории Украины включена в расчет НДС при оформлении грузовой таможенной декларации. Какие обязательства по налогам возникают у ТОО в данной ситуации?
ТОО на ОУР, МСФО для МСБ Для МСБ Имеется необходимость внесения изменения в Финансовую учетную политику за 2021-2022 годы. Какие изменения или дополнения произошли за этот период в МСФО.
Предприятие крупного бизнеса предоставляет отчетность по мониторингу сделок «Импорт товаров (работ, услуг)» по ФНО 000.20. Согласно правилам осуществления мониторинга сделок в ФНО 000.20 в графе 35 «Курс тенге» указывается рыночный курс тенге к валюте контракта (договора) на дату принятия декларации на товары к таможенному оформлению. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории другого государства - члена Таможенного союза указывается рыночный курс тенге к валюте контракта (договора) на дату оформления товаросопроводительных документов.
Просим разъяснить: 1. Дата принятия декларации на товары к таможенному оформлению это Дата содержащаяся в регистрационном номере ДТ в гр.1 А Декларации на товары? Если нет, то на какую графу ДТ ссылаться?
2. При импорте из России в Казахстан дату оформления какого товаросопроводительного документа указывать – Универсального передаточного документа (Приложение №1 Правительства РФ от 26.12.2011 №1137) или Международной товарно-транспортной накладной (Товарно-транспортной накладной)?
Может ли инвалид I группы открыть ИП?
ТОО ААА – резидент РК (плательщик НДС), Компании БББ (резидент Кипра). ООО ВВВ – резидент РФ.
Исполнители – физические лица резиденты РФ.
Между ТОО ААА (Поверенный) и компанией БББ (Доверитель) заключен Договор поручения. По условиям договора поручения ТОО ААА (Поверенный) оказывает услуги компании БББ (Доверитель) по поиску Исполнителя и формированию для Исполнителя технического задания по разработке программного обеспечения для компании БББ. В рамках Договора поручения, ООО БББ (Доверитель) переводит денежные средства ТОО ААА (Поверенному). ТОО ААА оплачивает денежные средства (за вычетом комиссии по договору поручения) на ООО ВВВ (резидент РФ, информационная платформа). Далее, после нахождения Исполнителей, ООО ВВВ по указанию ТОО ААА выплачивает денежные средства Исполнителям (физическим лицам). Исполнители оказываю услуги по разработке программного обеспечения напрямую компании БББ (Доверитель) и выставляют Акты выполненных работ также напрямую компании БББ. Вопрос: Возникает ли КПН и НДС за нерезидента у ТОО ААА при выплате денежных средств ООО ВВВ, полученных от компании БББ по договору поручения? При условии оказания услуг по разработке программного обеспечения Исполнителями – физическими лицами для компании БББ.
ТОО имеет задолженность по дивидендам, начисленным за период 2019-2021 годы. В момент выплаты дивиденды облагались налогом по ставке 5%.11.07.2022 года были приняты изменения и дополнения в Налоговый кодекс. Пунктом 14 внесены изменения в статью 341 "Корректировка доходов". Подпункт 8) данной статьи касается корректировки дивидендов, полученных физическим лицом от юридического лица-резидента РК.
Вопрос: Подлежит ли корректировке, то есть освобождению от налога в размере 10% (статья 320 в новой редакции), остаток задолженности по дивидендам по состоянию на 01.01.2023 года в пределах 30 000-кратного размера МРП?
Здравствуйте. Для экспорта заверили товаросопроводительные документы в налоговой, так как товар входит в Перечень. Налоговая согласовала -выпустила паспорт отслеживаемости в ИС ЭСФ, все документы отдали водителю и он поехал к границе ЕАЭС, но в этот момент приходит уведомление с таможни, так как ранее этот завезли с третьих стран. И необходимо в ДТ было занести корректировки по цене для увеличения НДС, когда брокеры все сделали, пришло уведомление в ИС ЭСФ вот такое сообщение "товаросопроводительные документы был автоматически аннулирован ИС ЭСФ по причине: «Получена корректировочная ДТ 50417/250722/0005634» . Использовать при вывозе товаров, включенных в Перечень, на территорию государства-члена ЕАЭС товаросопроводительные документы, по которым произошло аннулирование заверения запрещено." Как быть в данном случае, возвращать водителя (он еще не доехал до границе) и там его не пропустят.? По новой заверять документы в налоговой на экспорт? В налоговую обращалась, но ни как не комментируют.
Номер обращения 748009 от 19.07.2022
Здравствуйте! Можно ли производить доплату за расширение зоны обслуживание, если бухгалтер выполняет работу менеджера по государственным закупкам, но в штатном данная должность отсутствует?
Номер обращения 748053 от 19.07.2022
Прошу Вас рассмотреть мое прилагаемое заявление. Суть вопроса: прошу Вас дать разъяснение обязан ли работодатель (Университет) при увольнении выплатить мне компенсацию за неиспользованные дни (7 дней) дополнительного оплачиваемого ежегодного трудового отпуска за осуществление трудовой деятельности в городе Туркестан?
Файлдар:
Письмо в МИНТРУД 19.07.2022.pdf
Номер обращения 749300 от 30.07.2022
Здравствуйте! Как поступить с работником, Трудовой договор с которым был заключен со 2 июня 2021 года на 1 год, то есть по 1 июня 2022 года включительно. С середины мая текущего года работник был отстранен от работы приказом директора в связи с не предоставлением отчетной документации по командировочным расходам (несколько командировок в марте, апреле, начале мая 2022 года) на сумму немногим более 1 млн.тг. В это время работника уже не было на работе. Выписку из приказа послали работнику заказными письмами с уведомлениями по двум адресам: по месту фактического проживания, указанного самим работником в документах при трудоустройстве в 2021 году, и по месту регистрации (прописки), а также фото оригинала подписанного директором приказа было направлено работнику на его номер мобильного телефона (также указан в кадровой документации) посредством "WhatsApp". Фото приказа работник по ватсап получил, ознакомился, но оставил без реакции и ответа. (кадровик ТОО сохранил в своем телефоне этот односторонний чат с работником как подтверждение доведения приказа до работника). Оба заказных письма (с вложением выписки с приказа об отстранении) вернулись с казпочты неврученными работнику Таким образом, с начала мая 2022 года работник был по приказу отправлен в командировку, по приезду с командировки не вышел на работу, не отчитался по командировочным расходам не только за последнюю командировку, но и за предыдущие командировки, начиная с марта 2022 года. С середины мая 2022 - работник был приказом директора (на основании докладной главного бухгалтера) отстранен от работы до предоставления работником полной финансовой отчетности по командировочным. 1 июня 2022 года истек срок трудового договора. На момент истечения срока ТД работник уже фактически не работал в ТОО. Кадрового работника с июня 2022 года не было, Директор ТОО посчитал, что раз 2 июня 2022 года истек срок ТД с отстраненным от работы работником, то и не надо издавать никакого приказа о расторжении с ним уже прекращенного ТД. В настоящее время в ТОО новый главный бухгалтер. Вопрос: нужно ли издать приказ по отстраненному с середины мая работнику, срок трудового договора с которым истек 1 июня 2022 года? типа: считать трудовой договор с работником прекращенным с 1 июня 2022 года в связи с истечением его срока и отсутствием продолжения трудовой деятельности работника в данном ТОО? Так как получается, что прекращение работы работник в ТОО не было оформлено, но надо как-то восполнить пробелы в документации и еще отправить соответствующее уведомление в уполномоченные органы. Подскажите, пожалуйста, какие необходимо произвести действия по кадровой документации?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)