Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как отразить в 1С расходы будущих периодов?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) получил акт выполненных работ, где указано - пакет Service Inclusive (Repair Inclusive -4 years/200000 km? tl/ bpvthtybz н/ч, количество 44,361, цена за единицу 18000,00 на сумму 798498,00. Как отразить в 1С? Используя счет 1720?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. У ТОО заключен договор перевозки товара с Нерезидентом (Украина). В CMR в графе транспорт, перевозчик указывает свои реквизиты. Товар вывозится с территории Украины. После оказания услуги перевозки, перевозчик выставил Акт выполненных работ. В акте построчно указана стоимость перевозки по территориям стран, в том числе стоимость перевозки отдельной строй по территории РК. Стоимость перевозки по территории Украины включена в расчет НДС при оформлении грузовой таможенной декларации. Какие обязательства по налогам возникают у ТОО в данной ситуации?
ТОО на ОУР, МСФО для МСБ Для МСБ Имеется необходимость внесения изменения в Финансовую учетную политику за 2021-2022 годы. Какие изменения или дополнения произошли за этот период в МСФО.
Предприятие крупного бизнеса предоставляет отчетность по мониторингу сделок «Импорт товаров (работ, услуг)» по ФНО 000.20. Согласно правилам осуществления мониторинга сделок в ФНО 000.20 в графе 35 «Курс тенге» указывается рыночный курс тенге к валюте контракта (договора) на дату принятия декларации на товары к таможенному оформлению. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории другого государства - члена Таможенного союза указывается рыночный курс тенге к валюте контракта (договора) на дату оформления товаросопроводительных документов.
Просим разъяснить: 1. Дата принятия декларации на товары к таможенному оформлению это Дата содержащаяся в регистрационном номере ДТ в гр.1 А Декларации на товары? Если нет, то на какую графу ДТ ссылаться?
2. При импорте из России в Казахстан дату оформления какого товаросопроводительного документа указывать – Универсального передаточного документа (Приложение №1 Правительства РФ от 26.12.2011 №1137) или Международной товарно-транспортной накладной (Товарно-транспортной накладной)?
Может ли инвалид I группы открыть ИП?
ТОО ААА – резидент РК (плательщик НДС), Компании БББ (резидент Кипра). ООО ВВВ – резидент РФ.
Исполнители – физические лица резиденты РФ.
Между ТОО ААА (Поверенный) и компанией БББ (Доверитель) заключен Договор поручения. По условиям договора поручения ТОО ААА (Поверенный) оказывает услуги компании БББ (Доверитель) по поиску Исполнителя и формированию для Исполнителя технического задания по разработке программного обеспечения для компании БББ. В рамках Договора поручения, ООО БББ (Доверитель) переводит денежные средства ТОО ААА (Поверенному). ТОО ААА оплачивает денежные средства (за вычетом комиссии по договору поручения) на ООО ВВВ (резидент РФ, информационная платформа). Далее, после нахождения Исполнителей, ООО ВВВ по указанию ТОО ААА выплачивает денежные средства Исполнителям (физическим лицам). Исполнители оказываю услуги по разработке программного обеспечения напрямую компании БББ (Доверитель) и выставляют Акты выполненных работ также напрямую компании БББ. Вопрос: Возникает ли КПН и НДС за нерезидента у ТОО ААА при выплате денежных средств ООО ВВВ, полученных от компании БББ по договору поручения? При условии оказания услуг по разработке программного обеспечения Исполнителями – физическими лицами для компании БББ.
ТОО имеет задолженность по дивидендам, начисленным за период 2019-2021 годы. В момент выплаты дивиденды облагались налогом по ставке 5%.11.07.2022 года были приняты изменения и дополнения в Налоговый кодекс. Пунктом 14 внесены изменения в статью 341 "Корректировка доходов". Подпункт 8) данной статьи касается корректировки дивидендов, полученных физическим лицом от юридического лица-резидента РК.
Вопрос: Подлежит ли корректировке, то есть освобождению от налога в размере 10% (статья 320 в новой редакции), остаток задолженности по дивидендам по состоянию на 01.01.2023 года в пределах 30 000-кратного размера МРП?
Здравствуйте. Для экспорта заверили товаросопроводительные документы в налоговой, так как товар входит в Перечень. Налоговая согласовала -выпустила паспорт отслеживаемости в ИС ЭСФ, все документы отдали водителю и он поехал к границе ЕАЭС, но в этот момент приходит уведомление с таможни, так как ранее этот завезли с третьих стран. И необходимо в ДТ было занести корректировки по цене для увеличения НДС, когда брокеры все сделали, пришло уведомление в ИС ЭСФ вот такое сообщение "товаросопроводительные документы был автоматически аннулирован ИС ЭСФ по причине: «Получена корректировочная ДТ 50417/250722/0005634» . Использовать при вывозе товаров, включенных в Перечень, на территорию государства-члена ЕАЭС товаросопроводительные документы, по которым произошло аннулирование заверения запрещено." Как быть в данном случае, возвращать водителя (он еще не доехал до границе) и там его не пропустят.? По новой заверять документы в налоговой на экспорт? В налоговую обращалась, но ни как не комментируют.
Номер обращения 748009 от 19.07.2022
Здравствуйте! Можно ли производить доплату за расширение зоны обслуживание, если бухгалтер выполняет работу менеджера по государственным закупкам, но в штатном данная должность отсутствует?
Номер обращения 748053 от 19.07.2022
Прошу Вас рассмотреть мое прилагаемое заявление. Суть вопроса: прошу Вас дать разъяснение обязан ли работодатель (Университет) при увольнении выплатить мне компенсацию за неиспользованные дни (7 дней) дополнительного оплачиваемого ежегодного трудового отпуска за осуществление трудовой деятельности в городе Туркестан?
Файлдар:
Письмо в МИНТРУД 19.07.2022.pdf
Номер обращения 749300 от 30.07.2022
Здравствуйте! Как поступить с работником, Трудовой договор с которым был заключен со 2 июня 2021 года на 1 год, то есть по 1 июня 2022 года включительно. С середины мая текущего года работник был отстранен от работы приказом директора в связи с не предоставлением отчетной документации по командировочным расходам (несколько командировок в марте, апреле, начале мая 2022 года) на сумму немногим более 1 млн.тг. В это время работника уже не было на работе. Выписку из приказа послали работнику заказными письмами с уведомлениями по двум адресам: по месту фактического проживания, указанного самим работником в документах при трудоустройстве в 2021 году, и по месту регистрации (прописки), а также фото оригинала подписанного директором приказа было направлено работнику на его номер мобильного телефона (также указан в кадровой документации) посредством "WhatsApp". Фото приказа работник по ватсап получил, ознакомился, но оставил без реакции и ответа. (кадровик ТОО сохранил в своем телефоне этот односторонний чат с работником как подтверждение доведения приказа до работника). Оба заказных письма (с вложением выписки с приказа об отстранении) вернулись с казпочты неврученными работнику Таким образом, с начала мая 2022 года работник был по приказу отправлен в командировку, по приезду с командировки не вышел на работу, не отчитался по командировочным расходам не только за последнюю командировку, но и за предыдущие командировки, начиная с марта 2022 года. С середины мая 2022 - работник был приказом директора (на основании докладной главного бухгалтера) отстранен от работы до предоставления работником полной финансовой отчетности по командировочным. 1 июня 2022 года истек срок трудового договора. На момент истечения срока ТД работник уже фактически не работал в ТОО. Кадрового работника с июня 2022 года не было, Директор ТОО посчитал, что раз 2 июня 2022 года истек срок ТД с отстраненным от работы работником, то и не надо издавать никакого приказа о расторжении с ним уже прекращенного ТД. В настоящее время в ТОО новый главный бухгалтер. Вопрос: нужно ли издать приказ по отстраненному с середины мая работнику, срок трудового договора с которым истек 1 июня 2022 года? типа: считать трудовой договор с работником прекращенным с 1 июня 2022 года в связи с истечением его срока и отсутствием продолжения трудовой деятельности работника в данном ТОО? Так как получается, что прекращение работы работник в ТОО не было оформлено, но надо как-то восполнить пробелы в документации и еще отправить соответствующее уведомление в уполномоченные органы. Подскажите, пожалуйста, какие необходимо произвести действия по кадровой документации?
Каков порядок ликвидации ИП?
ИП было на УНР не ндсники, закрыли счет, сняли с учета ккм, вместе с заявлением сдали ликвидационную отчетность, налоги все оплатили, но ип не закрывают. Каков порядок закрытия и что со всем этим делать теперь?
Как ответить на уведомление ИС ЭСФ?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС получило уведомление из системы ИС ЭСФ о том, что нам присвоена высокая степень риска по совершенствованию администрирования НДС на основе ИС ЭСФ с применением СУР (пилотный проект). В случае не исполнения уведомления, в течение 10 дней к нам будут применены ограничения доступа к выписке ЭСФ. Однако самого уведомления нет ни в ИС ЭСФ, ни в кабинете налогоплательщика. При этом в кабинете налогоплательщика у нас стоит низкая степень риска. Во вложении скрин сообщение из системы ИС ЭСФ. Каковы должны быть наши действия в данной ситуации?
Нужна ли регистрация на территории СЭЗ?
ТОО-ОУР, ПЛАТЕЛЬЩИК НДС. Основной вид деятельности ТОО - 1. Оптовая торговля, за исключением автомобилей и мотоциклов; 2. розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами. Не является участником специальной экономической зоны. Место осуществления деятельности (г.Алматы). Планирует оказывать услуги по сопровождению груза (перегон спецтехники с территории КНР на территорию РК –не выезжая за границы СВХ + услуги по растаможиванию груза- брокерские) – нерезиденту РК (РФ) на территории СЭЗ МЦПС «Хоргос».
Вопрос: Обязательна ли регистрация ТОО на территории СЭЗ, чтобы осуществить несколько операций с заказчиком?
Как воспользоваться льготами участника СЭЗ по Налоговому Кодексу РК?
В частности- статья 394 пункт 39 – по освобождению НДС? или ею могут пользоваться только участники СЭЗ в соответствии со статьей 708?
Как установить норму ГСМ на авто?
Как установить норму расхода ГСМ на новую автомашину, по которой еще не установлена норма расхода ГСМ Правительством РК?
Как получить сертификат резидентства РК?
Подскажите, пожалуйста, как получить сертификат о налоговом резидентстве для юридического лица, резидента РК, который требует иностранная компания, с которой юридическое лицо, резидент РК, заключает договор о сотрудничестве по оказанию туристических услуг?
Как сдать отчет по имуществу нерезиденту?
Компания нерезидент, без открытия постоянного учреждения в РК, не имеет расчетного счета, имеет БИН, юридический адрес в РК (Алмалинский район), имеет имущество на территории РК (Медеуский район). В каком порядке начисляет налог на имущество? В какой налоговый орган сдавать отчет?
ТОО Резидент РК, плательщик НДС заключает Кредитный Договор с Банком Белоруссии. То есть Банк Белоруссии будет кредитовать Казахстанскую Компанию. Возникают вопросы:
Вопрос1: Будет ли Кредитодатель считаться резидентом, постоянно находящимся, осуществляющим свою деятельность или подлежащим налогообложению на территории Республики Казахстан только в силу заключения, исполнения или принудительного исполнения кредитного договора;
Вопрос 2: Подлежат ли налогообложению суммы процентов, причитающихся Кредитодателю, как подлинному (фактическому) владельцу таких процентов по кредитному договору, а именно уплате/удержанию/освобождению (нужное выбрать) в Республике Казахстан как налога на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан через постоянное представительство или иного налога? В случае налогообложения, просим уточнить размер такого обложения, порядок удержания налога (в том числе через налогового агента (если применимо)), а также срок исполнения налогового обязательства.
Вопрос 3: В силу заключения, исполнения или принудительного исполнения кредитного договора, будет ли рассматриваться Кредитодатель как плательщик налога на доходы в Республике Казахстан (подоходный налог с юридических лиц) в соответствии с Соглашением между Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы?
Мы планируем заключить агентский договор с ИП (РФ) и также агентский договор с польской компанией (на возмещение этих затрат). Мы выплачиваем агенту ИП РФ все затраты (комиссионные за поиск клиентов в Средней Азии для польской компании, командировки, маркетинговые, рекламные услуги), а польская компания будет возмещать 100% всех этих затрат. Какие у нас могут возникнуть налоговые риски, в связи с заключением данных договоров?
Номер обращения 747674 от 15.07.2022
Здравствуйте, уважаемая госпожа министр. Просьба разъяснить ситуацию. В соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка рабочий день в организации установлен с 08.00 до 17.00. Территория работодателя – большая. Прежде чем попасть на свое рабочее место, работник должен пройти через проходную, во сколько работнику нужно проходить проходную ? а также входит ли в рабочее время - время на передвижение от проходной до рабочего места и обратно, также время, чтобы снять верхнюю одежду и привести в порядок свое рабочее место? Прошу дать четкие ответы на поставленные вопросы. С уважением Арестов Олег.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.