Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (ОУР, плательщик НДС) для технического обслуживания компрессорного оборудования привлекает по договору ГПХ троих, один из которого предоставил паспорт гражданина России, дата выдачи паспорта 25.02.2019 г., а родился в Казахстане. Какие налоги и отчисления я должна удержать у гражданина России. Обязан ли он иметь ИИН РК?
ТОО, общеустановленный. По Налоговому заявлению на проведение зачета или возврата налогов - перекинули сумму КПН код 101111 на НДС код 105101, в размере 1 млн тенге. Как правильно провести данную операцию в 1С версии 8.3? Я провела операцией д-т 3130 к-т 3110. Но экспресс проверка показывает ошибку.
ТОО AAA резидент РК оказывает посреднические услуги компании-нерезиденту BBB (Клиент). Посреднические услуги включают организацию следующих услуг от третьих лиц – нерезидентов за комиссию: - техническое обслуживание и инспекционный надзор воздушного судна - услуги по найму персонала и управление персоналом - консультационные услуги. Сами услуги от третьих лиц будут перевыставляться Клиенту по Агентскому договору и не признаваться расходом/доходом ТОО ААА, а также оборотом по реализации ТОО ААА.
Вопрос: 1. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента у ТОО ААА при оплате поставщикам за вышеуказанные услуги при данной схеме работы?
Организация занимается импортом и экспортом товаров. Планируется импорт из третьих стран (Дубай) ювел.изделий, далее этот товар будет экспортирован в Россию. Вопрос: При таможенной очистке оплачивается НДС по КБК 105102, при экспорте в РФ указывается 0% НДС.
Есть ли какие-либо ограничения по срокам: импортировали и тут же экспортировали?
НДС по КБК 105102 можно взять в зачет, или же между импортом и дальнейшим экспортом должно пройти не менее полугода?
Какие налоговые обязательства возникнут в РК при следующей ситуации:
1. Схема движения товара- товар выкупается со склада завода в Шотландии( FCA )и едет в Казахстан через Финляндию. Отгрузка идёт в стандартном ISO контейнере из нержавейки объемом 24500, литров. Груз плывет морем до Хельсинки и далее авто прицепом через территорию России. Мы можем выкупить контейнер прямо в порту Хельсинки и перенаправить в Россию.
2. код ТН ВЭД 2208 30 790 0 Дистиллят висковый выдержанный шотландский
3. Компания поставщик A расположен в Швейцарии. Компания покупатель зарегистрирован в России.
4. Стоимость одного контейнера составляет примерно 55000 долларов США и стоимость перевозки примерно 16000 долларов. Каждый контейнер оформляем отдельной спецификацией В месяц планируется отгружать примерно 5 контейнеров
5. Общая сумма контракта сейчас примерно 2 500 000-3 000 000 долларов США без учёта таможенных платежей.
6. Тут как понимаю добавляется комиссия к стоимости товара.
7. Банк продавца - Clydesdale Bank. Банки покупателя - Райффайзен Банк, МТС Товар будет в Хельсинки они его выкупят и товар в РК заходить не будет.
Как отразить отложенный НДС?
Подскажите пожалуйста как правильно и в какой период отразить ЭСФ, У нас ТОО по ОУР с НДС, мы получаем ЭСФ услуги или товар без ндс например 30.06.2022, нужно ли при этом делать отложенный ндс если ЭСФ без ндс? Или правильнее отразить сумму без ндс во 2 кв в форме 300? или все таки делать отложенный ндс и проводить сумму в форме 300 уже в 3 кв.2022?
ТОО "А" пригласила с РФ физическое лицо представителя ООО "Б" (-это производители и поставщики товара для ТОО "А")-представитель будет работникам ТОО "А" рассказывать и консультировать по товару, который представляет. Одним из условий было только приобретение авиабилетов для этого физического лица. Может ли ТОО "А" отнести на вычеты данные расходы? Если нет, то необходимо ли облагать налогами, чтоб взять на вычет? Или можно провести как не идущие на вычет по КПН?
Как ответить на извещение по услугам банка?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, не плательщик НДС получило извещение по камеральному контролю о завышении расходов по приложению №1 к форме 100,00 "Расходы налогоплательщиков, не являющимся плательщиками НДС по реализованным товарам, работам, услугам, установленное при сверке с нашим поставщиком. После проведенной сверки с расходами, было установлено, что сумма расхождения в извещении, это сумма по услугам банка, удерживаемая банком автоматически и на которую не предоставляются никакие документы. Как правильно составить ответ на извещение, указав, что данные расходы являются расходами банка, удерживаемые банком самостоятельно?
Подскажите, пожалуйста, как правильно ответить на извещение во вложении.
Как отразить расходы по производству?
Просим ответить Ирину Евгеньевну Астраханцеву письменно!
ИП без НДС, упрощенный режим может ли купить товар у физического лица в России. Стоимость 330 000р.
Какие документы необходимо запросить у продавца?
Нужен ли договор? Как оприходовать закуп товара в 1с?
Выписывается ли СНТ?
Какие налоговые обязательства возникают при покупке товара у физического лица в России?
Надо ли пробивать чек по каспи магазину?
Расчет за товар через Каспий Магазин. ИП имеет Каспий магазин, за продажу товара Каспий магазин перечисляет денежные средства, на расчетный счет ИП который открыт в Каспий Pay. Получается где покупатель перечисляет денежные средства за товар в Каспий магазин, фактически предприниматель с покупателем на прямую не работает, а все денежные средства на ИП поступают от Каспий магазин за минусом комиссии. Возникает вопрос у предпринимателя относительно того нужно ли отбивать фискальный чек от продажи товара и при каких расчётах через сервис Каспий нужно выбивать фискальный чек, при каких нет. По информации из различных источников сложилось мнение, что фискальный чек ККМ выбивается при следующих способах приёма оплаты:
1) Kaspi RED;
2) Кредит на Покупки Магазин на Kaspi.kz;
3) Kaspi GOLD.
Номер обращения 744940 от 23.06.2022
Здравствуйте.Дайте пожалуйста разъяснения по ЭАВР. Является ли ЭАВР, выписанный на сайте esf.gov.kz и подтвержденный/принятый заказчиком, подписанный с обеих сторон ЭЦП подписью руководителей оригиналом? Имеет ли юридическую силу? Может ли применяться для оплаты,как подтверждающий документ оказания услуг? Имеет ли равную юр.силу как акт выполненных работ, согласно приказа МФ РК №562 от 20.12.2012г.? Законно ли требование Заказчика о предоставлении акт вып-х работ по приказу №562 от 20.12.2021г., после подтвержденного/принятого ЭАВР на сайте esf.gov.kz?
Номер обращения 746851 от 07.07.2022
Уважаемый Ерулан Кенжебекович! Я работаю бухгалтером в товариществе с ограниченной ответственностью. У ТОО находятся в аренде земельные участки сельскохозяйственного назначения, не входящие в черту населенного пункта, и земельные участки для обслуживания зданий и сооружений на территории села. Прошу Вас разъяснить, в какой бюджет мы должны оплачивать плату за пользование вышеуказанными земельными участками (код 105315) - районный бюджет или бюджет села?
ТОО, ОУР, не плательщик НДС. Мы закупаем дизтопливо для отопления здания- офиса. На данный момент у нас числится около 11 000 литров. Было принято решение о закрытии компании. Нужно будет все распродавать.
1.Можем ли мы продать дизтопливо ? Дадут ли нам разрешение заниматься этим видом деятельности (ст 88 НК) Это подакцизный товар, для продажи в розницу нужно подать уведомление в налоговую и приложить документы, согласно ст 88 п 5 : наличие резервуара - у нас есть металлическая емкость для хранения; договор поручение / договор переработки нефти - у нас нет.
2. Если дадут разрешение, какие отчеты нужно сдать по акцизам? Где взять ставки для дизтоплива?
3. Если нельзя реализовать, что мы можем сделать : списать, вернуть как долю уставного капитала при ликвидации ? Эти операции не облагаются акцизом (ст 464, 468) ? 4. Можем ли мы продать как ОС металлическую емкость, где хранится дизтопливо, вместе с дизтопливом ? В бух. учете должны будем увеличить балансовую стоимость ОС ?
ТОО на ОУР, стоит на учете по НДС, имеет в собственности сеть розничных магазинов. Между складами магазинов есть перемещения безалкогольной так и безалкогольной продукции.
Вопрос: Должно ли ТОО по своим розничным магазинам при перемещении алкогольной продукции выписывать снт? Прописано ли где то в Законе данное обязательство??
Обязаны ли проставлять галочку в разделе Поставщик/Получатель в категории поставщика/получателя "РОЗНИЧНЫЙ РЕАЛИЗАТОР"
Номер обращения 743588 от 13.06.2022
Добрый день! ТОО работает по СНР на основе упрощенной декларации. Занимается сдачей в аренду имущества. ТОО планирует продать офисной помещение. Прошу дать разъяснение: Согласно ст.681 п.4 мы должны данную реализацию отразить в общеустановленном порядке, отразив в ф.100. Согласно статье 234, "Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 270 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 2 статьи 272 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю." Возникает вопрос: Как в нашем случае считать стоимостной баланс группы на начало периода? С какой стоимости нам необходимо оплатить КПН 20%?
Номер обращения 744878 от 23.06.2022
Добрый день! Сложилась следующая ситуация: заключен Договор субаренды 362 кв.м. нежилое помещение, ежемесячная оплата установлена 189 000 тенге, в связи с некоторыми обстоятельствами, Арендадатель готов снизить сумму аренды до 50 000 тенге, при этом сохраняя площадь аренды, в связи с чем прошу разъяснить не будет ли с нашей стороны каких то нарушений налогового законодательства, спасибо! с ув. Эльвира!
Номер обращения 745036 от 23.06.2022
ТОО Юридическая фирма “GRATA” с видом деятельности: юридические услуги, являющееся плательщиком НДС обращается со следующим вопросом: наша компания оказывает услуги по ликвидаций ТОО, учредителем которого является нерезидент РК – Российская компания. Заказчиком данной услуги и плательщиком является учредитель - Российская компания. Является ли получателем услуг учредитель - нерезидент РК в связи с этим является ли оборот не облагаемым НДС?
Номер обращения 745431 от 27.06.2022
Здравствуйте! Наша компания импортирует товары в Казахстан из стран ЕАЭС, уплачивая НДС на импорт. Значительную часть этих товаров наша компания экспортирует в третьи страны. В результате оплаты на импорт у нас сформировалось превышение НДС по кбк 105101 (превышение сумм НДС отнесенного в зачет над обязательствами по НДС). Просим разъяснить, может ли компания зачесть суммы данного превышения в счет уплаты других налогов (например НДС по косвенным налогам кбк 105115).
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.