Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО заключило договор (в приложении договор и акты вып работ) с ИП резидентом РФ. В 4 квартале 2021г. оплатили НДС за нерезидента (сдали форму 300) и КПН за нерезидента 15% роялти, (сдали форму 101,04). Во 2 квартале 2022г. нам позвонили с налогового комитета и сказали убрать из формы 101.04 строки касательно этого поставщика тк форма 101.04 сдается по юридическим лицам и перенести эти суммы в форму 200.00 .
Вопрос: какие налоги и по каким ставкам необходимо оплачивать ТОО по полученным услугам и какие формы отчетности по этим услугам необходимо сдавать?
Как отразить данные в СНТ?
ТОО является строительной организацией, все материалы закупаем у казахстанских поставщиков для собственных нужд. В этот раз решили перевыставить инструменты для пожарной безопасности заказчику, они были приобретены в прошлом году 23.06.2021 г никакого СНТ не было, теперь же при выставлении ЭСФ, ИС ЭСФ не принимает и пишет ошибку, Подскажите что можно делать в данной ситуации?
Как отчитываться по налогу на имущество?
У сына руководителя было ИП и отчитывались по форме 700.00 . В 2021 в сентябре ИП провели ликвидацию, и на основании договора купли продажи нежилого помещения с земельным участком было продано другому лицу и было создано тоже ИП ( но уже на брата). , имущественного дохода нет. Сдан ликвидационный отчет по форме 700 за 2021 год. По новому ИП мы должны рассчитываться за 2021 год по форме 700 , с 01 октября 2021 года прошла гос. регистрация на объект недвижимости и зарегистрировано право на недвижимость на новое частное лицо?
Номер обращения 742409 от 03.06.2022
Пунктом 3 статьи 69 Трудового кодекса Республики Казахстан предусмотрено, что работникам-инвалидам I и II групп устанавливается сокращенная продолжительность рабочего времени – не более 36 часов в неделю, продолжительность ежедневной работы (рабочей смены) работников-инвалидов I и II групп не может превышать 7 часов. Инвалиды III группы имеют нормальную продолжительность рабочего времени – не более 40 часов в неделю. Данная норма является обязательной для всех работодателей и работников. При этом ТК РК позволяет производить доплату работникам, выполняющим в одной и той же организации наряду со своей основной работой, обусловленной трудовым договором, дополнительную работу по другой или такой же должности либо обязанности временно отсутствующего работника без освобождения от своей основной работы, за совместительство, расширения зон обслуживания, совмещение должностей. При этом статьей 111 ТК РК каких – либо ограничений для инвалидов по выполнению вышеуказанных видов работ не имеется. На основании вышеизложенного прошу Вас пояснить может ли сотрудник, имеющий группу инвалидности работать внутренним или внешним совместителем, иметь расширенную зону обслуживания, либо совмещать должности в одной организации? Можно ли привлечь инвалида к работе в выходные и праздничные дни? Не будет ли это считаться сверхурочной работой?
Номер обращения 741919 от 31.05.2022
Здравствуйте! Вопрос; Подлежит ли обложению социальным налогом доход работника резидента Республики Казахстан и доход работника нерезидента из стран членов ЕАЭС - участника "Астана Хаб" в 2022 году?
Номер обращения 743203 от 09.06.2022
Добрый день! В соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 288 Налогового кодекса при определении КПН налогоплательщик имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода на 2-кратный размер произведенных расходов на оплату труда инвалидов и на 50% суммы исчисленного социального налога от заработной платы и других выплат инвалидам.
Вопрос: 1). Имеет ли право на применение данной корректировки ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС)? ТОО имеет в штате двух работников – инвалидов II, III группы (инвалидность срочная и бессрочная). Общий штат работников – 22 человека. Годовой фонд оплаты труда двух работников-инвалидов составляет 1 200 000 тенге (600 000 + 600 000). Налогооблагаемый доход ТОО по итогам отчетного периода составил 3 000 000 тенге. Сумма предполагаемого КПН – 600 000 тенге
2). Есть ли исключение к применению данной корректировки по категориям налогоплательщиков?
Номер обращения 743349 от 10.06.2022
Прошу Вас дать разъяснение в части налогообложения физических лиц, являющихся участниками криптобирж. В сегодняшний день много физических лиц нашей страны являются участниками крупнейшей в мире криптобиржи Binance.
Вопрос: 1. Подлежат ли налогообложению доходы, полученные в виде вознаграждения по операциям на криптобиржи Binance, операции на криптобирже (купля/продажа)?
2. Если да, то в каком размере?
3. Если да, идет ли в расчет прироста стоимости уменьшение дохода на убытки, полученные при реализации криптовалюты?
Номер обращения 743939 от 15.06.2022
Уважаемый Алтынбаев Али Сапаргалиевич, хотелось узнать процедуру работников КГД, суть вопроса в том что в 2021 году я подал Ликвидационную декларацию, о том что нужно сразу написать заявление о Прекращении деятельности меня не уведомили, в связи с этим мои счета заблокировали что бы их разблокировать мне пришлось отзывать Ликвидационную декларацию и заново сдавать отчетность, на данный момент мне выставляют штраф за не своевременное предоставление отчета и за неуплату мед. Взносов. Поэтому хотелось узнать в чем суть работников КГД? Должны сотрудники КГД сообщить мне что нужно написать Заявление о прекращении деятельности если в Базе числиться моя Ликвидационная декларация или все же мы должны изучить всю процедуру работников КГД ? Ваши сотрудники звонят и сообщают только тогда когда выставляют штраф. С Уважением к Вам
Можно приобрести у физического лица бывшее в употреблении оборудование без документов на основании Договора купли-продажи? ТОО на ОУР (НДС). (оплата безналичная)?
Может ли ИП встать на НДС добровольно?
ИП упрощенный режим не плательщик НДС планирует заниматься импортом из России и Китая. Он может встать на учет на добровольной основе на НДС даже при том что он применяет упрощенный режим? Чтобы потом продавать с НДС на территории Казахстана. При растаможке он все равно платить НДС.
Общественное объединение инвалидов (ОУР, не плательщик КПН) в 2022 году планирует получить дивиденды от дочерней организации (ТОО, ОУР, не плательщик КПН), осуществляющей деятельность в социальной сфере. Деятельность Общественного объединения и ТОО соответствуют пункту 3 статьи 290 НК РК, и на протяжении всех лет обе организации уменьшают КПН на 100%. Вопрос: При определении совокупного годового дохода Общественного объединения за 2022 год будут ли исключаться полученные от ТОО дивиденды, принимая во внимание, что доход в ТОО заработан исключительно инвалидами? Дивиденды планируется направить на увеличение доли участия в уставном капитале другой дочерней организации.
ТОО на общеустановленном режиме работы, не плательщик НДС. В связи с уменьшением объема работы руководство сначала изменило условия оплаты труда часть сотрудников уволилась ,а теперь решило сдать ТОО в аренду вместе с коллективом. Я понимаю можно сдать в аренду помещение с оборудованием, но работников как? Вопрос : Каким образом вести учет ?
Как отразить займ полученный без процентов?
ТОО на ОУР плательщик НДС, учет по МСФО. Получили возвратную финансовую помощи от других ТОО. Из которых одна финансовая помощь числится как краткосрочная, по другим долгосрочная.
1. На каких счетах учитывать эти финансовые помощи?
2. Как посчитать дисконтирование и как отразить их на каких счетах?
3. Отражаются ли эти суммы в налоговом учёте?
ТОО планирует заключить договор аренды транспортного средства без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации у физического лица резидента РФ. Должен ли автомобиль стоять на учете в гаи на территории РК и какие налоги необходимо оплачивать ТОО?
Можно ли освободить дивиденды при выплате?
Учредителями ТОО (ОУР, плательщик НДС) являются физические лица (резиденты РК, гражданин РФ). Срок владения с 01 февраля 2017 года и с 02 марта 2019 года. Имеется нераспределенная прибыль за 2020 и 2021 год.
Вопрос: Имеет ли право ТОО выплатить в 2022 году дивиденды учредителям, освободив дивиденды от налогообложения, т.е. ИПН нет?
ТОО на ОУР с НДС отправила сотрудника в командировку по РК. Сотрудник купил электронные ж/д билеты за свой счет на своё имя через Kaspi Travel. Стоимость была возмещена сотруднику.
Вопрос: 1) Как правильно отразить поступление данных билетов, если Kaspi Travel не предоставляет закрывающие документы? Есть только сами электронные билеты с фискальным чеком на них.
2) Можем ли взять на вычеты по КПН и НДС?
Как будут облагаться дивиденды?
Подскажите пожалуйста вопрос про дивиденды, компания открылась в декабре 2017г. был один учредитель. С 2019г., 2020г.,2021г. компания получает прибыль и так как выплата дивидендов без налога происходит по истечению 3-х лет, то учредитель не брал дивиденды за 2019 и 2020гг., но по окончанию 2021 сказал выплатить их ему. А так же с апреля 2019г появился еще второй учредитель на основание дарения доли.
Вопрос: 1) С какого периода считается выплата второму учредителю без налогов, т.е. по истечению 3-х лет с какого года считать?
2) Может ли первый учредитель по итогу 2021г.,получить дивиденды не только за 2021г, но и за прошлые года за 2019 и 2020г. и нужно ли будет уплачивать налоги с дивидендов 19 и 20 гг.?
3) в какие сроки после приказа и решения учредителей есть по законодательству для выплаты дивидендов?
Представительство ООО В РК получило автомобили от головной организации из РФ для использования в предпринимательских целях и представительства интересов юридического лица-нерезидента в РК. В свое время Представительство ООО приняло автомобили на баланс и ежемесячно производило начисление амортизации в течении 3 лет. На данный момент планируется ликвидировать Представительство, а автомобили передать обратно в РФ головной организации. Какую стоимость автомобилей корректно будет указать во всех документах, в том числе и в уведомлении о вывозе товаров в связи с их передачей в пределах одного юридического лица? Первоначальную стоимость или остаточную? На примере одного автомобиля: Приняли по стоимости – 10 312 381,33 Амортизация – 5 800 714,56 Остаточная стоимость – 4 511 666,77.
Номер обращения 743507 от 13.06.2022
Здравствуйте, уважаемый господин Министр! В соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 43 Закона Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года № 220-I «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» к исключительной компетенции общего собрания участников товарищества, если иное не установлено частью второй настоящего пункта, относится утверждение внутренних правил, процедуры их принятия и других документов, регулирующих внутреннюю деятельность товарищества, кроме документов, утверждение которых уставом товарищества отнесено к компетенции иных органов товарищества. Указанные положения закреплены и в Уставе товарищества. Однако, участником планируется проведение общего собрания участников, на котором предполагается внесение изменений в Устав товарищества по делегированию единоличному исполнительному органу утверждения внутренних правил, процедур их принятия и других документов, регулирующих внутреннюю деятельность товарищества. Прошу дать разъяснение правомерно ли планируемое предоставление единоличному исполнительному органу права утверждения внутренних правил, процедур их принятия и других документов, регулирующих внутреннюю деятельность товарищества? С уважением, Нугуманов Ермек
Можно приобрести у физического лица бывшее в употреблении оборудование без документов на основании Договора купли-продажи? ТОО на ОУР (НДС). (оплата безналичная).
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.