Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО не плательщик НДС, работает по НСФО, на СНР, продает резиденту РФ Лицензию на программное обеспечение, лицензия по счету на оплату проходит как товар, и приобретена у поставщика из Казахстана по накладной. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО которое реализует Лицензию на программное обеспечение в Россию? Фактически Лицензия отправляется на электронную почту, фактического пересечения товаром границы не будет. Так как ТОО продавец не является плательщиком НДС, накладную выписывает стандартно без НДС верно?
Обязано ли ТОО являющееся субъектом малого бизнеса с численность сотрудников до 10 человек создавать резервы по отпускам ? Существует ли ответственность в случае отсутствия резервов? Как правильно начислить резервы в 1С ?
ИП на упрощенном режиме по ошибке бухгалтер неправильно в первый раз при регистрации указал нахождение ИП в Енбекшинском налоговом комитете код 5905. ИП занимается торговлей одежды. Сама точка продажи находиться в другом налоговом комитете в Каратауском налоговом комитете код 5915.
1. В будущем кассовый аппарат я буду регистрировать там где физически стоит торговая точка то есть в Каратауском налоговом комитете?
2.Мне надо исправить в личном кабинете налогоплательщика на нахождения ИП в Каратауском налоговом комитете?
3. Почему у меня возник этот вопрос из за того что в личном кабинете налогоплательщика в регистрационных данных у меня не правильное местонахождение ИП. то есть в Енбекшинском налоговом комитете. Если я зарегистрирую кассовый аппарат в точке продажи то есть в другом районе и тогда у меня получиться как будто 2 точки. и потом последствия будут что я не могу применить упрощенный режим.
Можно ли отнести предоплату на вычеты?
В ТОО (плательщик НДС) с сентября 2019 года образовалась дебиторская задолженность, по предоплате за технические услуги, Поставщик не оказал услуги по договору и не выходил все это время на связь. Компания пыталась отправить уведомление о претензии на возврат предоплаты, но по указанному юр. адресу поставщик отсутствовал и отсутствует на данный момент. Вопрос: Можно ли данную дебиторскую задолженность отнести на вычеты как сомнительное требование?
ТОО на ОУР ввело в эксплуатацию жилое здание, с коммерческими помещениями 31.03.22 г. Затраты по нему собирались на 2931, однако работы продолжают вестись до сих пор.
Вопрос 1. С какого момента этот объект надо переводить на основные средства (коммерческие помещения)?
2. На каком счете учитывать квартиры и нежилые помещения (парковки, кладовки)?
3. Как учитывать работы которые продолжаются?
Наш клиент резидент РК, везет своих сотрудников Грузию для проведения ряда мероприятий, в том числе прослушивания курса лекций. Нашему ТОО необходимо заключить договор ГПХ в физическим лицом из РФ, для проведения курса лекция в Грузии для нашего клиента из РК. Какие налоговые обязательства у нашего ТОО возникнут при выплате дохода физическому лицу из РФ, при чтении лекции на территории Грузии?
Компания получила 100% предоплату от покупателя в валюте, затем выставила реализацию. Так как предоплата от покупателя является немонетарной статьей, то учитывается в учете по курсу валюты на дату предоплаты и в последующем независимо от колебания курсов валют не переоценивается. Но программа Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0, разработка для Казахстана (3.0.41.3) именно при экспорте ! в реализации берет курс на дату реализации и соответственно переоценивает валюту. Во вложении файл, в нем видны действия и настройки программы. Может я еще что -то не учла?
Номер обращения 743197 от 09.06.2022
Уважаемый Алибек Куантыров! В соответствии с пп.1 п.53-1 Правил передачи государственного имущества в имущественный наем (аренду) (утверждены приказом Министра национальной экономики РК №212 от 17.03.2015 г., далее - Правила) арендная плата за имущественный наем (аренду) объекта недвижимости не начисляется в период с 20 июня 2020 года по 30 июня 2021 года для субъектов малого и среднего бизнеса. Освобождение от арендной платы за имущественный наем (аренду) объекта недвижимости осуществляется путем заключения дополнительного соглашения к основному договору. Прошу пояснить : 1. субъекты малого и среднего бизнеса были ли освобождены от арендной платы ЗА ПОМЕЩЕНИЕ и ОБОРУДАНИЕ (находящегося в этом помещений)? 2. субъекты малого и среднего бизнеса были ли освобождены от арендной платы только за ПОМЕЩЕНИЕ ? И уплате подлежала арендная плата за оборудование? Прошу предоставить ответ установленный законом срок.
ИП на упрощенном режиме зарегистрировалась по правилам нахождения ИП по енбекшинскому району г.Шымкенте. Оптовая и розничная продажа одежды женской. ИП открыл торговую точку в другом районе взял в аренду торговое помещение по каратайскому району г Шымкента и поставил Роst терминал пока кассового аппарата нет.
Вопрос 1. ИП должен встать на учет в каратауский налоговый комитет по причине нахождения налогооблагаемого объекта?
Вопрос 2. ИП тот же у него упрощенный режим. Документов на приход нет так как привозит товар как физическое лицо. А расход то есть продажа осуществляется тем более по пост терминалу чеки пробиваются. Как быть как вести учет по приходу?
Вопрос 3. ИП может ли применить упрощенный режим если товар из Турции?
Как необходимо вести деятельность ИП?
ИП на упрощенке, без НДС. Занимается интернет торговлей товара из России и Китая, товар получает через логистическую компанию. Оплата безналичными платежами.
Какие обязательства у ИП по сдаче ФНО и в какие сроки?
ИП новое только открылось, желает наладить учет. Если ли у вас вебинар по этой теме, хотела бы изучить?
Как будет облагаться нерезидент по обучению?
Физическое лицо Республики Молдова имеет лицензию на обучение и проведение семинаров. Наше ТОО заключает договор с данным тренером на обучение людей через нашу компанию в РК. Т.е наше ТОО выступает посредником между тренером и учениками и занимается организацией семинара в своем помещении. Как отразить данную ситуацию в бухгалтерском учете? КПН нерезиденту по какой ставке? и нужно ли платить НДС нерезиденту?
Как отразить товар по акции?
ТОО общеустановленный режим плательщик НДС, приобрели кухонный комбайн за 835 000 тенге, фирма поставщик дали в подарок акционный товар сковороду за 1 тенге. Как правильно оприходовать товар, возникают ли у покупателя налоговые обязательства, будет ли это считаться доходом, по какой цене поставить на приход товар?
При загрузке ЭСФ вышло подобное сообщение: G. Товары. Для товара "Скоросшиватель бумажный А4" (номер строки: 1) движения не сформированы. Данный товар является товаром виртуального склада и у ЭСФ документ поставки указан "NON SNT". Движения по данному товару будут выполнены соответствующим документом СНТ. Какие дальнейшие действия ТОО, если СНТ поставщиком не было выставлено ? Скоросшиватели приобретались нами исключительно в целях использования в качестве материалов, не для перепродажи. Нужно ли вносить их на Виртуальный склад ? или оприходовать непосредственно в 1С и по истечению периода списать ?
Номер обращения 742363 от 03.06.2022
Уважаемый министр! Пунктом 81 Приказа и.о. Министра торговли и интеграции Республики Казахстан от 29 июня 2021 года № 433-НҚ установлено, что при изменении контактных данных заявитель в соответствии с Правилами оформляет новую декларацию о соответствии. Вместе с тем, в п.114 Решения Совета ЕЭК от 18 апреля 2018 года № 44 указано, что в случае изменения номера телефона и (или) адреса электронной почты заявителя замена декларации о соответствии и (или) приложений к ней не требуется и осуществляется по усмотрению заявителя. Таким образом, требования национального законодательства противоречат требованиям ЕАЭС. В связи с этим, возникает вопрос - если у заявителя изменился номер телефона, указанный в декларации о соответствии, то должен ли он оформлять новую декларацию, как это требует законодательство Казахстана, или он вправе этого не делать (раз это допускается законодательством ЕАЭС)?
У нас в компании предстоит налоговая проверка. Подскажите пожалуйста, так как у нас большой объём мы не распечатывали приказы на списание ТМЗ и принятие к учету ОС. Нужно ли это в распечатанном виде? И критично ли, если у нас не хватает оригиналов с живой печатью в поступлении или достаточно ЭСФ?
Как можно взять в зачет ГСМ?
ТОО (СНР упр, НДС) хотят брать в зачет ГСМ, но на балансе нет транспорта. Машины принадлежат сотрудникам, договоров аренды с ними нет. Вопрос: какие условия нужно выполнить для того, чтобы взять в зачет ГСМ (бензин)?
Как оформляется реализация нерезиденту?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) выписало 25 мая 2022 года ЭСФ на реализацию покупателю с России комплект ЗИП, код ТН ВЭД которого 7320909008, в ЭСФ указано без НДС, надо выписать исправленную ЭСФ со ставкой НДС 0%?
Надо ли ставить отметку на ЭСФ в налоговом управлении при вышеуказанной реализации?
НДС оплатить компания с России и эта компания обязана предоставить отчет или декларацию об уплате косвенных налогов? До какого числа они должны предоставить?
Сумма договора меньше 50000 долларов, УН не присвоен. Перед банком не надо же отсчитываться?
А если товары планируем продавать в страны, не входящие в ЕАЭС, в ЭСФ надо указать ставку НДС 0 %? Надо оформить декларацию на товары? Какие обязательства возникают перед бюджетом по уплате налогом и предоставлению отчетов?
Можно ли сделать возврат НДС? Обязательно надо ли иметь контрольный счет НДС при его возврате?
ТОО (ОУР), плательщик НДС. Компания занимается оптово-розничной продажей алкоголя, ресторанным бизнесом. Увольняется заместитель директора, являющийся материально ответственным лицом. До начала процедуры передачи преемнику компания создала инвентаризационную комиссию, для проверки числящихся на МОЛ основных средств компании по бух. учету. Должна ли компания проводить инвентаризационную опись всех числящихся товарно-материальных запасов, в том числе товаров для дальнейшей реализации? Приведите ссылки на статьи законодательных баз.
Физическое лицо=-резидент РК намерено открыть ИП в РК. Но при этом хочет получить в России разрешение на временное проживание (РВП) и на его основании открыть ИП там тоже. Вопрос: 1)Скажите пожалуйста возможно ли иметь ИП на одного человека в 2-х странах одновременно?
ТОО получило уведомление от камерального контроля. Может ли ТОО ответить через егов на данное уведомление?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)