Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как оформить страховой случай?
ТОО обще установленный режим, не плательщик НДС, имеет на балансе автомашины, ТОО заключила договор на добровольное страхование авто Каско, с автомашиной произошел страховой случай, машина не подлежит восстановлению, в случае если страховая компания выкупит автомашину, какие нужно оформить документы между ТОО и Страховой компанией, как правильно оформить документы, какой пакет документов нужен ?
Как отразить реализацию товара на выставке?
ИП на СНР по УД, не плательщик НДС, резидент РК проводит крупное мероприятие торгово-выставочное. На данном мероприятии планируется, что данное ИП представит коллекцию одежды известного российского бренда. И, если посетители пожелают, то реализует данную продукцию посетителям.
Вопрос: 1)Этот товар(Бренд) принадлежит Российской компании, каким образом наше ИП может через себя реализовать данный товар?
2) Значит, ИП должен купить этот товар?
3) Может Российская компания оформить временный ввоз в РК на выставку, а потом вывезти обратно в Россию только тот товар, который не продан? Или они должны вывезти обратно весь товар?
4) Как тогда ИП может продавать данный товар? ИП не хочет выкупать весь товар, хочет продать только тот, который на выставке купят покупатели. Или Российская компания имеет право продать свой товар на выставке? Что для этого требуется?
ТОО «AAA» (не плательщик НДС) заключило договор поручения с Компанией-нерезидентом (Кипр), по условиям которого, ТОО «AAA» выступает - Поверенным, Компания-нерезидент (Кипр) – Доверителем. Поверенный в рамках договора поручения обязуется зарегистрироваться от имени Доверителя на платформе Оператора - Исполнитель 1 (Россия) по поиску физ. лица - Исполнитель 2 (Россия) и формировать для него технического задания по разработке программного обеспечения в рамках договора. Доверитель обязуется перечислить денежные средства на счет Поверенного в полном объеме, Поверенный, взымая свое вознаграждение, перечисляет оставшиеся средства на счета Исполнителя 1 и Исполнителя 2.
Согласно договора поручения, услуги Исполнителя 1 и Исполнителя 2 оказываются напрямую Доверителю, соответственно Акты выполненных работ ими будут выписаны на Доверителя. Согласно статье 846 главы 41 ГК РК по договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. По сделке, совершенной поверенным, права и обязанности возникают непосредственно у доверителя. Договор поручения заключается в письменной форме. Доверитель обязан по исполнении поручения уплатить поверенному вознаграждение в соответствии с правилами статьи 850 ГК РК. На основании вышеизложенного ТОО «AAA» считает, что не является по договору поручения налоговым агентом, у которого возникают обязательства по исчислению и удержанию КПН и ИПН за нерезидента, т.к. Исполнитель 1 и Исполнитель 2 оказывают услуги Доверителю, а Поверенный лишь производит оплату от имени Доверителя. Прошу Вас дать разъяснения по данной ситуации:
1. Образует ли Доверитель постоянное учреждение в РК при данной схеме работы? На основании п.3 статьи 220 НК РК, в случае если нерезидент осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РК через зависимого агента, то такой нерезидент будет рассматриваться как имеющий постоянное учреждение в связи с любой деятельностью, которую зависимый агент осуществляет для этого нерезидента, независимо от сроков осуществления такой деятельности.
Условия: ТОО, ОУР, плательщик НДС. Заключили договор ТЭК с экспедитором на перевозку с Германии в Россию напрямую. На территорию РК товар заходить не будет. Какие налоговые обязательства возникают в части НДС и КПН? Прилагаю договор.
Достаточно ли копий при экспорте товара?
Товар с Китая поедет автомобильным транспортом в Казахстан (импорт), а потом с Казахстана в Россию (экспорт). И вопрос экономии времени очень актуален. При экспорте товара в РФ по товару НЕ входящий в Перечень водителю необходимо передать оригиналы товаросопроводительных документов или достаточно копий?
Добрый день! Наша компания реализует макаронные изделия, новый поставщик из Белоруссии, хочет работать через аккредитив. Не могли бы вы более подробно расписать наши действия ( как правильно заключить договор, что нужно с нашей стороны, как оформить по бух учету)
Как отражаются данные по комиссии в ЭСФ?
ТОО является комиссионером по договору комиссии. Ежемесячно комиссионер выставляет комитенту акт выполненных работ и ЭСФ на сумму своего вознаграждения за привлечение клиентов. Должен ли комиссионер при выставлении ЭСФ указывать себя в графе 10 "Категория поставщика" как "Комиссионер", а в графе 20 "Категория получателя" как "Комитент" или при таком выставлении нашего комиссионного вознаграждения ТОО ничего не должно указывать?
Имеет ли право сотрудник на льготу пострадавшего в Приаралье в связи со сменой адреса проживания?
Добрый день, подскажите пожалуйста, если сотрудник проживал и имеет удостоверение подтверждающее право на льготы пострадавшему в следствии экологического бедствия в Приаралье с 1975 по 1994 годы, в настоящий момент переехав жить в Алматы имеет ли он право льготы и экологический отпуск???
Ситуация: ТОО (ОУР), плательщик НДС, ресторанный бизнес. Провели услугу в ресторане (организация и проведение мероприятия) нерезиденту из Италии, согласно договора на сумму 500 евро. Покупатель (Нерезидент) не зарегистрирован в регистрационном органе в РК. Согласно ст.378 НК РК местом реализации товаров, работ и услуг признается Республика Казахстан, следовательно оборот по реализации признается облагаемым.
Вопрос: ТОО отправило ЭСФ со ставкой без НДС - не РК, как отправить в системе исправленную ЭСФ, со ставкой 12%, если выходит ошибка (Признак Без НДС – не РК основного и исправленного СФ не совпадают).
ТОО превысил 30 мрп годовой доход за 2019 г. УГД выстывали уведомление в течение 30 календарных дней должны встать на НДС. При проверке обнаружены за двоение трех счетов-фактур возможно ли обжаловать это уведомление? Какие документы будут основанием что была совершенна ошибка ? Какие последствия при постановке на НДС в 2022?
Мы, Сторона 2 (покупатель), покупаем у Стороны 1(продавец) товар, лакокрасочную продукцию. Для это поставляем тару для товара, тара идет с России. Выписываем СНТ, адрес склада указываем продавца, они находятся в другом городе. Фактически тара находится на ответственном хранении у продавца, но мы не оплачиваем стоимость аренды складских помещений, так как существуют договоренности, что мы у них покупаем товар. Подскажите, как это грамотно прописать в договоре? Такая фраза подойдет:
Сторона 2 обязуется собственными силами и за свой счет предоставить Стороне 1 тару для товара, реализуемого Стороне
2. Тара, предоставленная Стороной 2, находится на ответственном хранении на складе Стороны 1 и используется для упаковки Товара, реализуемого Стороне 2."
Только не могу завершить пункт, что это безвозмездно в рамках сотрудничества, но так чтобы потом фискалы не посчитали это безвозмездно полученной услугой. Подскажите как указать в договоре лучше?
Какой датой оприходовать товар при импорте?
При импорте товаров из России дата накладной 01.06.22, дата пересечения границы 02.06.22, дата получения от перевозчика 03.06.22. По договору права переходят при получении товара. Вопрос: Каким числом должна приходовать товар по бух.учет в 1С (документ "Поступение ТМЗ")?
Номер обращения 740912 от 24.05.2022
Здравствуйте на обращение №739539 от 16.05.22 рекомендовали обратиться к вам. Какой МРП применить (3063 или 3180) при: 1) расчете алиментов, 2) оплата деятельности ЧСИ, 3) экологические выплаты сотрудникам. Прошу ответить на каждый пункт подробно. Очень ждем ваших рекомендаций. Заранее благодарю!
В какой срок сопоставляется 328 и СНТ?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Обязательно ли сопоставление снт и 328 при импорте в случае если приобретенные товары далее не реализуются, а применяются для ремонта ж/д техники и списываются на нее. Можно ли во время пилотного проекта сопоставлять снт и 328 по истечению 10 рабочих дней. Или будет штраф?
Как отразить продажу портфеля?
МФО сделал обратный выкуп по проданным договорам. При продаже Бухгалтером были сделаны следующие проводки по списанию займа через продажу:
Дт 7470.09 Кт 1110.21 425 441 008 тенге (ОД)
Дт 7470.09 Кт 1270.25 401 138 278 тенге (%)
Были сделаны следующие проводки по признанию дохода от продажи
Дт 1280.27 Кт 6280.07 130 000 000 тенге (портфель продан на эту сумму)
При обратном выкупе Сделали следующие проводки:
Дт 1110.21 Кт 3310 134 485 228 тенге (ОД)
Дт 1270.25 Кт 3310 255 742 491 тенге (%)
Дт 1280.27 Кт 6280.07 -41 094 015 («-» уменьшили доход)
Теперь возникает вопрос: Как закрыть счет 3310?
Вопрос касательно заполнения путевых листов, произошло автоматическое обнуление показаний спидометра автомобиля, как правильно продолжить заполнение в путевых листах показаний на начало и при возвращении в таком случае? К примеру на начало показания спидометра 1000 км, проехал 100 км и произошло обнулеление, после обнуления проехал ещё 100 км, при возвращении будет 100 км или с учётом предыдущих показаний 1200 км?
Заключили договор комиссии комитент резидент РК комиссионер резидент РФ. Как правильно оформить документы по данной сделке и прошу описать порядок оформления документов.
Прошу Вас помочь разобрать вопрос: Наше ТОО на ОУР, плательщик НДС. У нас есть сотрудник, он уволен в феврале 2022 года. На сегодня (июнь 2022г.) руководитель принимает решение выплатить ему премию за хорошие результаты его работы. Подскажите как можно оформить выплату премии уволенному сотруднику? Какие налоги и отчисления необходимо будет начислить и уплатить?
Вопрос: Пришла доп. ЭСФ за 2020 год, в 2020 году был отложен НДС. Так это дополнительный эсф вношу ее текущим периодом и показываю в отчетах текущего 2022 года. Правильно ли я рассуждаю?
Как отразить дополнительную форму 101.01?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) сдало ФНО 100.00 и уплатило сумму КНП до 10.04.2022 г., а также сдало расчет авансовых платежей по КПН до и после сдачи декларации в 2022 году. В апреле 2022 года сдало дополнительные декларации фно 100.00 за 2019,2020,2021 гг., в связи с тем, что решением суда была признана сделка 2019 года не действительной пришлось отозвать ЭСФ за оказанные покупателю услуги. Представлено 20.05.2022 г. в УГД дополнительный расчет сумма авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате после сдачи декларации эфно 101.02, где в строке 101.02.2002 указано с минусом ранее указанной с очередной декларации. Надо же указать с минусом в строке 101.02.2004? От того, что я не указала с минусом сумму ежемесячного авансового платежа у меня и за май 2022 г. начислены на лицевом счете обязательства по уплате КПН?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.