Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Разница в бухгалтерском учете и в налоговом учете при поступлении импорта. Будет ли разница в ФНО 300.00 и в ФНО 100.00?
Добрый день! ТОО работает по упрощенному режиму. Плательщик НДС. Первое полугодие отчет сдали, услуги были выполнены. Во втором полугодии в связи с отсутствием объема работ дохода нет. Отчет по НДС за 3 квартал 2016г сдали с нулевыми показателями. В связи с отсутствием работ сократили штат. Остались 2 сотрудника. Им начислялась зарплата до конца года. Так как дохода не было, можно ли сдать отчет ф. 910,00 без дохода указав только з/плату, пенсионные отчисления, ИПН, социальные отчисления. Они были перечислены. Не возникнут ли вопросы у налоговиков вопросы: "Из какого дохода была выплачена зарплата?". Как сдавать отчет за 2 полугодие?
На складе временного хранения должны быть остатки на начало года и на конец года?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Предыдущий учредитель вышел из состава учредителей и подарил (безвозмездно передал) свои 25 % уставного капитала другому Учредителю. Договор безвозмездного дарения был составлен 14 июня 2016 г. Далее, 29 июня 2016 года была перерегистрация Устава в связи с изменением состава учредителей. Учредительный договор также был составлен 29 июня 2016 г с новым составом учредителей и равными долями. Учредителям с 2017 г начисляются и выплачиваются дивиденды. Причем двое владеют своими долями более 3-х лет, и другие двое с 29 июня 2016 г. С них удерживаем ИПН 5 % и перечисляем государству.
29 июня 2019 года истекает 3-х годичный срок владения долями. 4 июля, начислила и перечислила всем дивиденды и оплатила ИПН 5 % ( 2 учредителя с 29 июня 2016 г). При последующем начислении дивидендов, например, в августе нужно ли будет удерживать и перечислять ИПН с начисленных дивидендов или нет? 29 июня 2019 г уже 3 года как владеют долей УК.
В январе бы принят новый сотрудник. В феврале оплачены налоги с зарплаты за январь, однако на руки зарплату не выдали. Сотрудника это устраивает, так как он соучредитель компании. Как это оформить документально и не грозит ли какими-то штрафами несвоевременная выплата заработной платы?
В каком случае счет-фактура и акт выполненных работ могут иметь разные даты?
ТОО на общеустановленным режиме занимается лицензированной охранной деятельностью. С введением режима ЧП по городу Алматы большая часть сотрудников написала заявление на отпуск без содержания. На фирме осталось работать 5 человек, т.к. со многими контрагентами временно приостановили договора охраны, но по некоторым объектам оплаты и услуги охраны продолжались, т.е. простоя по всему предприятию не было.
Те сотрудники, которые ушли в добровольный отпуск без содержания самостоятельно подали на пособие 42 500 тенге, не поставив нас в известность.
1. Могли ли сотрудники подавать на пособие, если фактически работа фирмы приостановлена частично?
2. Эту компенсацию должны были сотрудникам выплачивать ежемесячно ТОО (простой частичный)?
3. Чем чреваты для ТОО действия сотрудников, которые подали на пособие? (проверки, штрафы и т.д.)?
Ирина Евгеньевна, добрый день. Прослушала Ваш семинар по изменениям начисления ЗП с 2019 года. Вопрос касательно минимального предела по ОПВ и ОСМС. Нигде не нашла, что отменен минимальный предел для расчета данных отчислений. Дайте пожалуйста ссылку на законы. Спасибо.
ИП на ОУР. Плательщик НДС. Резидент РК. Купили товар у казахстанского поставщика для дальнейшей перепродажи. Ожидаемая чистая прибыль 10%.
Есть ли методология для расчета прибыли с учетом налогообложения? Есть ли программные калькуляторы для расчета прибыли (наценки)? Показать на пример.
Первичный Акт, датированный 26 декабря 2017 года и Акт выполненных работ по форме Р-1, датированный 02 января 2018 года, в Акте по форме Р-4 в графе «Дата. Выполнение работ» указан период 1-2/01. Счет-фактура выписана 2 января 2018 года.
Заказчик не принял счет-фактуру и акт выполненных работ датой 26 декабря 17 года, ссылаясь на закрытие периода. И мы были вынуждены выставить документы 2 января 2018 года.
В отчете по НДС и КПН в каком периоде отражать суммы выполненных работ? Касательно КПН в 2017 г. или 2018 год? Касательно НДС в 4 кв. 2017 г. или 1 квартал 2018 года?
Единственный учредитель решил реализовать 100 % доли ТОО на общеустановленном режиме, дата совершения сделки 01 марта 2018 г.
1. Бухгалтеру необходимо сдать 100 форму до 01 марта или возможно до 31 марта, в связи со сменой учредителя и директора?
2. В кассе предприятия есть наличные денежные средства, единственный участник планирует забрать все денежные средства, кроме уставного капитала. Каким образом отразить данные выплаты в БУ и НУ? Это дивиденды?
ТОО, резидент РК, плательщик НДС, вид деятельности — Экспедиторская деятельность, осуществляет перевозку негабаритного груза из Европы в РК.
Для осуществления перевозки ТОО (Экспедитор) привлекает 1 подрядчика (один контракт) — иностранную экспедиторскую компанию без образования постоянного учреждения на территории Республики Казахстан -страна резидентства компании – Люксембург.
Маршрут перевозки:
Погрузка Груза на корабли в 2 портах в Европе, далее по морю до порта в РК, г. Актау, далее перевалка Груза на автотранспортные средства (автотраки), далее автоперевозка до г. Астана. Морская перевозка, перевалка груза в порту и Автомобильная перевозка осуществляется одной и той же иностранной экспедиторской компанией -страна резидентства – Люксембург.
Документы перевозки:
Морская часть перевозки — морской коносамент.
Автоперевозка (наземная часть перевозки) — СМР
Так же предусмотрен единый документ смешанной перевозки — FBL (NEGOTIABLE FIATA MULTIMODAL TRANSPORT BILL OF LADING)
Передаваемый коносамент смешанной перевозки фиата — полностью на всю перевозку от Европы до пункта назначения в РК. г. Астана
ВОПРОС:
1. ТОО Экспедитор РК — какими налогами будет облагаться перевозка?
2. Признается ли данная перевозка международной?
3. Как будет определено Место реализации услуг?
4. По какой ставке перевозка будет облагаться НДС ?
5. Возникает ли НДС за нерезидента?
6. КПН за нерезидента?
7. Применение международного договора?
Выбор оптимального варианта с точки зрения налогообложения.
Между двумя юридическими лицами был заключен 01 августа 2019 года договор купли-продажи нежилого имущества с рассрочкой платежа и оформлен акт приема-передачи. После подписания договора купли-продажи и подписания акта приема-передачи, 03 августа Покупатель подал заявление в уполномоченный гос.орган, в результате чего 05 августа т.г. была проведена государственная регистрация и соответственно право частной собственности перешло на строну Покупателя. На основании вышеизложенного компания-продавец счет-фактуру от какой даты должен создать и выставить? То есть какой документ будет считаться основанием для выставления счет-фактуры. Какие нормативно-правовые акты регулируют данный вопрос, просим также дать ссылку.
Вопрос по обязательному медицинскому страхованию.
Работник ТОО оформил отпуск без содержания, (не увольнялся) с 3 сентября 2017 года по 3 ноября 2017 года. З/п работника за сентябрь 2017 года = 4000 тенге, октябрь – без начисления.
1) Чему равны отчисления ОСМС за сентябрь и за октябрь месяцы?
2) Следует ли исчислять ОСМС за октябрь месяц, хотя доходов работника нет, в данном случае из размера минимальной зарплаты за данного работника, ведь согласно Правил и сроков исчисления (удержания) и перечисления отчислений и (или) взносов: п15 Отчисления и (или) взносы, подлежащие уплате в фонд, исчисляются ежемесячно?
ДД! ТОО на ОУР плательщики НДС. Если сотрудник с 01.07.2017 без содержания должны ли мы платит ОСМС за июль 2017 год?
Необходимо ли платить осмс за сотрудника, который находится в отпуске без содержания?
Какой максимальный предел дохода за налоговый период у индивидуального предпринимателя, осуществляющего свою деятельность на основе упрощенной декларации?
ТОО на общеустановленном режиме (швейное производство), является плательщиком КПН и НДС, в численности сотрудников имеет 60% инвалидов, в заработной плате доля зарплаты инвалидов также составляет 60%. Какие льготы имеет предприятие по КПН и НДС, и как их подтвердить?
Если нерезидент войдет в долю ТОО 60 % участием, существуют ли какие-то налоговые и иные льготы и субсидии для инвестора. Инвестор планирует завести новое оборудование, увеличить сферу деятельности ТОО. Дать разъяснение, и расписать вариант, если учредитель физическое лицо, и если учредитель юридическое лицо.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.