Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на ОУР, плательщик НДС
1. В какую строку 100 формы относить ОСМС
2. Каким числом начислять КПН за 2017 г: 31 декабря 2017 года или 31 марта 2018 года. Если он начислен 31.12.2017 г должна ли сумма КПН падать в ф.100 за 2017 год в строку 100.07.020?
ИП на ОУР плательщик НДС какую форму годовой отчетности предоставляет 100 или 220?
1. ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
У ИП есть обороты по договору комиссии, где он выступает как комиссионер по территории РК. Также есть оборот в адрес нерезидента, он выступает как исполнитель. По договору информационно-рекламных услуг, при выписке ЭСФ, он не выступает ( не отмечает) как комиссионер, поэтому не отмечается как комиссионер?
2. ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
Компания импортировала из Китая ТМЗ, при формировании себестоимости брокерскую комиссию отнесла на себестоимость ТМЗ.
Правильно ли отразили данную операцию, либо нужно было отразить на счете 7110?
Планируем сдать корректировку ФНО 300.00 за 2 квартал 2015 года. В кабинете налогоплательщика из списка форм выбрали 2015 г. Пробовали отправить версию за период с 01.01.2015 г., а также версию за период с 01.07.2015 г., но при отправке выдает ошибку "версия шаблона ФНО не актуальна". Форму какой версии нужно использовать для сдачи отчета за 2015 г.?
Если ТОО занимается услугами, при выписке ЭСФ какую версию надо выбирать "1" или "2"?
Какой ЭСФ выставить в 2020 году, если в 2019 году был составлен договор на реализацию ТМЦ на определенное количество, но было выставлено не все, что указано в договоре?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) необходимо внести изменения в выписанный основной ЭСФ, (обнаружена ошибка) изменения только в части облагаемого оборота по реализации услуг, т. е. сумма оборота указана 2 128 000, а правильно 2 070 800. Основной ЭСФ выписан в адрес нерезидента "без НДС".
При исправлении ЭСФ, не влекущего замены получателя, выписывается исправленный или дополнительный ЭСФ? В части заполнения оборота вносится правильная сумма оборота или указывается только сумма корректировки оборота "+" или "-"?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) 29 августа 2019 г. продало другому ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) ТМЗ. С увеличением стоимости товара можно выписать исправленный или дополнительный ЭСФ? Какие могут быть последствия?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС). Выписали ЭСФ на реализацию трех наименований товаров в адрес АО, дата совершения оборота 02.10.2020 г. АО принимает 2 наименования товара, один товар не будут принимать. Какой ЭСФ нам можно выписать - исправленный или дополнительный? Какой указать номер учетной системы в разделе 1.1? В первичном ЭСФ был номер учетной системы 523. Номер 523 указать в исправленном или дополнительном ЭСФ? В зависимости от предоставления всех указанных в договоре документов покупатель рассматривает оплату за товар, поэтому сразу был выставлен ЭСФ. Накладную на возврат товара покупатель не будет оформлять, так как вначале покупатель принимает товар на ответственное хранение. Как правильно выписать ЭСФ?
ТОО, упрощенный режим налогообложения, без НДС. 5 февраля выставило ЭСФ за январь 2020 г. за аренду помещения на сумму меньшую, чем в договоре. Какой ЭСФ выставить – Исправленный или Дополнительный, что бы исправить сумму аренды?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Сдача в аренду помещений в ТРЦ.
В июне была выписана реализация (АВР с ЭСФ) физическому лицу, которая не должна была быть отражена. Выписана ошибочно. Заметили это при подготовке к Годовому отчету. Как в 1С исправить это, т.е. удалить ее из реализации? Как я поняла, нужно выписать ЭСФ с минусом, далее сдать дополнительную отчетность ф. 300.00 с минусом, указать в строках 300.00.001 и 300.00.012 с минусом эту сумму?
Второй аналогичный случай произошел в сентябре, только на меньшую сумму. То есть должны были выписать на 13 600 тенге, а выписали на 50 000. Как быть в этом случае?
Выписываются исправленные или дополнительные? Или аннулировать (в первом случае)?
Подскажите, пожалуйста, можно ли решить вопрос о мере взыскания административного штрафа за несвоевременную уплату ИПН индивидуальным предпринимателем - предупреждением? Т.е. у ИП при сдаче дополнительной налоговой отчетности образовалась задолженность по ИПН в сумме 600 тг. Но это было выпущено из виду. Т.е. этот ИПН не был уплачен. До этого в срок был уплачен ИПН в сумме 40 000 тг у источника выплаты. Затем была произведена корректировка в дополнительной нал. отчетности в виде уменьшения суммы взносов ОСМС. Вследствие этого увеличилась сумма ИПН у источника выплаты на сумму 600 тг, которая не была выплачена в бюджет. Теперь налоговым комитетом произведена проверка и выставляется штраф 5 МРП за несвоевременную оплату ИПН. (малый бизнес). Может ли налоговый комитет заменить меру административной ответственности в виде штрафа - на предупреждение?
Департамент Статистики за просроченную отчетность начисляет штраф на малое предприятие 14 МРП.
Если просрочены два отчета. В этом случае 14 МРП за все просроченные отчеты, как указано в ст.497, или по каждому виду отдельно и общая 28 МРП?
ТОО - производитель, ОКЭД 10131, в ноябре 2018 г реализовали товар (колбасные изделия, фарш), счет фактура оформлена на бумажном носителе, хотя с 1 января 2016 г, этот товар входит в перечень. До 31.12.2018 г не выписывали счет фактуры в онлайн, т.е. ЭСФ. Покупатель в январе 2019 г делает возврат товара (фарш). Теперь на возврат товара в ЭСФ не представляется возможным, к тому же - товар в Перечне. Какой возможный выход из этой ситуации? Положен ли штраф?
ТОО, вид деятельности "транспортно-экспедиторские услуги" не плательщик НДС, есть особенности ведения учёта. В АВР и СФ отдельно отражаем строку перевозчика и своё вознаграждение, с которого в дальнейшем высчитывается КНП (с суммы вознаграждения за год). Какой учет ведения транспортно-экспедиторских услуг для ИП на упрощенном режиме, не являющегося плательщиком НДС?
Есть ли какое-то различие в учете Туристической фирмы, с обычным учетом услуг. Выписки счетов фактур, выкуп пакетов у туроператоров?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Наша компания купила за 100 тысяч тенге 25% доли казахстанской компании, учредителем которой является нерезидент с уставным капиталом 100 миллионов тенге. Возникает вопрос наша доля купленной компании 25% будет равна 25 млн тенге или же у нас в учете будет оставаться как инвестиция за 100 тысяч тенге? При продаже 1% нашей доли за 1000 тенге, убыток возникает 3000 тенге или же 24,9 млн тенге?
Два учредителя внесли в кассу денежные средства по 3 000 000 тенге каждый, так как не хватало для дальнейших затрат (в не сезонные месяцы). А после 6 месяцев каждый забирает свои 3 000 000 тенге.
Вопрос: Какой счет указать при поступлении и при выбытии денежных средств от учредителей? И что будет за это ТОО по налоговому и по бухгалтерскому учету?
ТОО (общеустановленный режим, плательщики НДС) - геофизическая компания. Арендуем автомобили у физических лиц, покупаем бензин, используют в полях на геофизических работах (ездят в командировках из офиса до пункта назначения согласно договору Заказчиков и там используют по работе машины). Компания из 10 сотрудников-90% геофизики. Какой счет использовать при списании бензина (списания по путевым листам и маршрутным)? (Основные затраты по компании это бензин)?
ТОО (общеустановленный, плательщик НДС). Компания ранее учитывала долгосрочный заем, полученный от материнской компании, на счете 3020. В 2019 году, в связи с изменением плана счетов, какой счет использовать?
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) получил 20.09.2017 года по декларации на товары газосепаратор в количестве 4 шт. При растаможке было уплачено за таможенные процедуры 25 000 тенге. Без оплаты суммы НДС товар был растаможен. До какого числа надо оплатить НДС?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.