Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, приобрело автотранспорт за наличный расчет. При регистрации автотранспорта в органах ГАИ ТОО оплатило регистристрационный сбор в местный бюджет по КБК-105429 и гос. пошлину КБК-108125 и государственную пошлина на номерной знак.
Вопрос:
1.Какие проводки при этом будут сформированы?
2.Берут ли эти расходы на вычеты при исчислении КПН?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС, (комиссионный магазин). Какие проводки надо делать при поступлении и реализации в комиссионном магазине?
ТОО общеустановленный, плательщик НДС. ТОО продает приобретенный товар у нерезидентов (РФ, Европа). При пересечении товара границы РК Таможенные органы начисляют ТОО НДС за товар. ТОО оплачивает НДС.
При формировании НФ 300 за квартал оплаченный НДС по импорту принимается к зачету.
Бухгалтер производит следующие проводки.
Например, принимаем пропорциональный метод – 100% по оборотам, облагаемым НДС:
Начисленный НДС при растаможке: Дт 1421 (импорт) - Кт 3130 (НДС импорт) = 1200.
Оплачен НДС по импорту: Дт 3130 (НДС импорт) - Кт 1030 = 1200.
Начислен НДС по реализации товара в РК: Дт 1210 – Кт 3130 (НДС, начисленный по реализации) = 2000.
НДС в зачет по НДС при растаможке по импорту: Дт Кт 3130 (НДС, начисленный по реализации) – Кт 1421 (импорт) = 1200.
В итоге НДС к уплате в бюджет = 800 (2000-1200).
Правильны ли бухгалтерские проводки?
ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения, заключило контракт на аренду оборудования с правом последующего выкупа и автоматического продления контракта, если ни одна из сторон не выслала уведомление о расторжении. В договоре установлена сумма обеспечительного платежа 2 000 000 тг, стоимость оборудования 20 000 000 тг с учетом НДС и технического осмотра. Арендные платежи указаны на срок 6 месяцев (по 1 000 000 тг в месяц), которые не покрывают всю стоимость оборудования в случае выкупа. В случае выкупа оборудования Арендатором уплаченные арендные платежи и обеспечительный взнос войдут в стоимость оборудования. Есть высокая вероятность, что договор аренды из краткосрочного перейдет в долгосрочный так как Арендатор будет выкупать данное оборудование. Арендодатель ежемесячно выставляет АВР на сумму арендного платежа.
Как отразить Арендатору оборудование в программе 1С:Предприятие 8,3, с указанием проводок? Подлежит ли данное оборудование амортизации у Арендатора и как ее отразить в программе 1С:Предприятие?
Организация ТОО (ОУР, НДС) заключило договор с агентом (агентское соглашение) на оказание услуг по приему и обработке платежей населения. Агент перечисляет на расчетный счет организации все принятые Агентом от Клиентов платежи за вычетом вознаграждения (например, принято по терминалам 200 тенге, на расчетный счет поступило 194 тг, выставили с/фактуру на 6 тг (3%) вознаграждение). Какие проводки будут и как провести в 1С?
Какие приходные документы нужны для постановки на баланс контейнера?
ТОО 1, плательщик НДС, от ТОО 2 получает ЭСФ. В дополнительных минусовых ЭСФ ТОО 2 указывает в п.3 «Дата совершения оборота» дату основных ЭСФ, выписанных ранее. Согласно правилам заполнения ЭСФ и налоговому кодексу РК в дополнительных ЭСФ п.3 заполнен неверно.
Вопрос:
1. Как быть покупателю (ТОО 1) в данной ситуации, если ТОО 2 отказывается исправить данную ошибку?
2. Кто несет ответственность?
Дать разъяснение (по статьям Налогового кодекса РК 2020 г.) касательно соблюдения условий для освобождения от уплаты налогов для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим налогообложения на основе упрощенной декларации. Является ли применение трехкомпонентной интегрированной системы, применение ККМ с функцией передачи данных, системы (устройств) для приема безналичных платежей, а также оборудования (устройства), оснащенного системой автоматизации управления торговли, оказания услуг, выполнения работ и учета товаров, или программно-аппаратного комплекса, заменяющего все три компонента интегрированной системы, условием для освобождения от уплаты налогов?
Есть филиал, от него оплачиваем налоги отдельно с расчетного счёта филиала. В ФНО 200.00 по филиалу заполняем основную ФНО и 5 приложение (нерезидентов нет). В головном мы должны заполнить основную ФНО и 5 приложение или приложение 3? Какие приложения ФНО 200.00 мы должны заполнять по головному предприятию и филиалу?
Какие приказы по удержанию суммы с заработной платы относятся к приказам по личному составу или производственным? Кадровик ранее оформлял их как ЛС, сейчас кадровик с аутсорса присваивает номер П. Какой из них верный? Дать ссылку на приказ или положение по видам кадровых приказов.
Касательно экспорта товара (мебель) в Республику Узбекистан - заполнение ЭСФ.
1. Как оприходовать товар по импорту, который получен транзитом - логисты говорят, что будет декларация (но там только процедура будет) - значит это стандартный импорт? Как его указать в ф. 300, если не платим НДС. Какой указывать признак происхождения 1 или 2?
2. Приобретаем у поставщика кресла для перепродажи в Узбекистан - поставщик в своём ЭСФ указывает признак товара "1"/"2". Но наши логисты говорят, что будут брать на этот товар СТ-1. Какой признак мы должны указать? "1"/"2" как у поставщика (и ссылку сделать на его ЭСФ) или "3"/"4", так как берём СТ-1 на этот товар?
3. Приобрели у поставщика товар, происхождение которого соответствует "5" (у поставщика нет ЭСФ, только бумажная счф) - берём СТ-1 на этот товар. Какой признак товара указывать? Можем ли все товары отпустить одной реализацией и обложить 0%?
Сотрудница принесла справку об инвалидности ребенка до 16 лет и просит на льготы по ИПН. Какие льготы по ИПН по инвалидности? Группа инвалидности не указана.
ТОО - геофизическая компания (ОУР, плательщики НДС, нет филиалов). Заключили договор с Канадской компанией - геофизическая компания (нет представительств и филиалов в РК) на аренду оборудования. Оборудование находится во временном ввозе РК на 3 года. Все расходы по НДС, сборы, пошлины, СВХ, брокерские услуги, а также место хранения 3 года - оплачивает ТОО и заносит на расходы (без возмещения от Канадской стороны). Когда ТОО заключает на геофизические работы с компаниями (казахстанскими) и на этот период работы ТОО заключает договор аренды оборудования с Канадой (по факту использовании в работе), итак каждый новый договор. Канадцы предоставили справку о резидентстве с консульской легализацией. ТОО оплачивает за каждый проект использования оборудования Канаде без удержания КПН (так как есть справка), и несет расходы только по НДС за нерезидента и сдает ФНО 101.04. В бухгалтерском учете оборудование числится на забалансовых счетах. Правильны ли наши действия?
"С 1 января 2020 года размер взносов на обязательное социальное медицинское страхование составляет 5 % от объекта исчисления взносов (1,4 МЗП).
Размер социальных отчислений, уплачиваемых ими в свою пользу - 3,5 % от самостоятельно заявленного дохода. При этом, ежемесячный min доход составляет 1 МЗП, max - 7 МЗП"
Какой МЗП применять для расчета социальных отчислений – 42 500 или 38 636? Расчет ИПН по работникам остался такой же как и в 2019 г.? Взносы по ОСМС за ИП - ставка и предел каковы? Показать сравнительную таблицу по изменению налогов на 2020 год.
Компания (плательщик НДС, общий налоговый режим) выкупил новый офис у казахстанского продавца, между собой не имеется взаимная задолженность. В настоящее имеет приличная сумма к зачету. Получаемый доход от аренды от казахстанского арендатора небольшой в месяц, при таком темпе зачет может снизиться через 20 лет. Есть у компании вернуть реальный возврат в деньгах суммы по зачетному НДС? Расскажите, пожалуйста, правила возврата, если мы относимся к этой категории. А если мы не имеем право на возврат денег по НДС, то на каких основаниях?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Выписали реализацию, дата оборота 03.06.2019 г., ЭСФ забыли. Затем выписали ЭСФ основной на 20.06.2019 г., где указали дату оборота 05.06.2019 г., затем выписали ЭСФ исправленный 20.06.2019 г., где указали дату оборота 03.06.2019 г. Правильно ли сделали?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, ОКЭД 52291, оказывает -Транспортно-экспедиционные услуги, применяет раздельный метод отнесения НДС. Компания, являясь ТЭК, выписывает на протяжении с 01.01.2018 года по сей день ЭСФ без отметки галочки "экспедитор". Компания выписывает ЭСФ, указывая в ЭСФ услуги перевозки груза от поставщика, ниже указывая доход по ТЭУ.
Чем чревато неправильная выписка ЭСФ, но по форме 300.00, 100.00 имеет правильное отражение? Т. е. не указано, что компания является экспедитором. Какие риски у ТЭО? Дальнейшие действия, стоит ли исправлять ЭСФ путем подачи исправленного ЭСФ за 2018-2019 г.г., и по текущий момент?
У меня вопрос касательно ККМ. При ремонте ККМ была утеряна пломба. Какие последствия ожидать от государственных органов?
Здравствуйте! ИП- пенсионер по возрасту, наемных работников не имеет, ОПВ и социальные отчисления не исчисляет согласно статьи 11 п 1 "Закона о пенсионном обеспечении", исчисляет ИПН и социальный налог, с дохода (3%). Оказывает транспортные услуги ТОО, нанимая физлиц без всяких документов (т.к они не желают оформляться), какие последствия можно ожидать при проверке со стороны налоговых органов?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Высокая степень риска. ТОО получило извещение о нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля по ФНО 300.00 за период 01.01.2015 г. по 31.03.2015 г. Извещение пришло 29.11.2019 г. Сроков исполнения нет, извещение направлено для сведения. По 2015 году сроки исковой давности пройдут в 2020 году. Есть ли необходимость бухгалтеру сдавать дополнительные формы для исправления нарушения? Какие последствия могут быть у ТОО за не отвеченное извещение?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.