Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Сотрудник с установленной инвалидностью 2 группы занимает должность кассира. Возможно ли перевести такого сотрудника на другую работу (должность), не противопоказанную ему по состоянию здоровья, без его согласия? Как поступить в случае отказа работника?
ТОО, учредителем которого является Акимат (100%) на ОУР, плательщик НДС, имеет на балансе основное средство (строительная люлька), которое с момента приобретения не использовалось. В дальнейших планах ТОО не предвидит его использование. Амортизация не начислялась.
Следует ли начислять амортизацию? Или перевести на актив, предназначенный для продажи, если да, то какие проводки в этом случае надо сделать?
Как ошибки в части «условия оплаты» и «договор» в ЭСФ влияет на правомерность отнесения НДС в зачет?
Мы покупали товар всегда перечислением. Но последний раз денег не было и мы взяли за наличный расчет. Но счет-фактура была выписана раньше, чем произошла оплата. И в ЭФЦ в графе "условия оплаты" прописано безналичный расчет. И не прописан номер договора. Как эти ошибки влияют на взятие НДС в зачет. Налоговики говорят, что это грубейшее нарушение, и мы должны заплатить штраф и убрать НДС с зачета.
Физическое лицо, нерезидент имеет в собственности Здание и земельный участок, который сдает в аренду. Первоначальная стоимость здания 28 000 000 тг. и земельного участка 7 000 000 тг., балансовая стоимость здания 22 000 000 тенге.
Физическое лицо нерезидент (гражданка Греции) и гражданка РК, физическое лицо, создают ТОО. Доля участия по 50%. Уставный капитал по учредительному договору равен 40 000 000 тенге.
Физическое лицо нерезидент, Гражданка Греции, вносит в Устав здание и земельный участок, ниже балансовой стоимости – здание 15 000 000 тенге, земельный участок 5 000 000 тенге.
Физическое лицо гражданка РК вносит в Устав оборудование, мебель, предметы интерьера на общую стоимость 20 000 000 тенге.
Могут ли вышеуказанные физические лица внести вклады в Устав по договоренности, самостоятельно указав цены и стоимость своих вкладов ?
Физическое лицо, гражданка РК, является индивидуальным предпринимателем, работает по упрощенному режиму налогообложения, плательщик НДС.
Может ли ТОО работать по упрощенному режиму налогообложения?
ТОО и ИП находятся в одном городе.
День добрый, умер сотрудник ТОО, по приказу директор выделяет деньги его семье, сумма превышает 8 МЗП, как быть с разницей суммы как материальную помощь оформить и на кого. Правильно ли что эти деньги получает через кассу по расходному ордеру его супруга?
Транспортная компания занимается перевозкой грузов. Как оформлять СНТ, как выписывать СНТ?
Статья 412, все импортёры выписывают ЭСФ, неважно состоят они на учёте по НДС или нет? А если реализация от ИП (плательщик НДС, импортёр) происходит физ. лицу то выписываем ЭСФ на весь товар? Или только на тот, который входит в перечень? То есть, если мы стоим на учете по НДС, то физическому лицу выписываем счёт-фактуру в электронном виде? Даже если товар не входит в перечень
ТОО ОУР, плательщик НДС. С августа 2018г компания хочет предоставить сотрудникам "социальный пакет": проездной Онай, оплата занятий в фитнес-клубе или спортивный клуб, оплата трудового отпуска за счет компании (предел денежных средств есть) или возмещение расходов, предоставление денежных средств для тех кто хочет приобрести или на строительство, ремонт, жилья и т.д.
В законодательстве нет официального и четкого понятия «социальный пакет». Связи с этим у компании возникли вопросы.
1) Как оформляется социальный пакет? Нужен ли приказ? Обязателен ли дополнительный договор с каждым сотрудником или коллективный договор надо заключать?
2) Как создается и как правильно согласно законодательству оформляется соц.пакет?
3) По налоговому кодексу РК выплата соц пакета относятся к доходам сотрудников в натуральном и материальном виде и подлежат обязательному налогообложению у источника выплаты. Может ли компания оплачивать налоги ИПН, СН за сотрудника, чтобы сотрудник получил без вычета налогов?
4) Облагаются ли предоставление соц пакета (услуги, товар, материалы) НДС?
5) Социальные пакеты относятся ли к расходам компании? Можно ли отразить в годовом отчете, декларация 100.00?
6) Как правильно вести учет ТОО согласно законодательству НК, ТК РК и т.д.
7) Как отразить данные ситуации в бухучете (желательно на проводках пример)?
Оформление реализации автомобиля через Виртуальный склад. В 2016 году предприятие оприходовало автомобиль, как взнос в Уставный капитал от участника ТОО (физическое лицо).
Планируется реализовать транспортное средство. ТОО – продавец не является плательщиком НДС.
1. Нужно ли реализацию автотранспорта оформлять через Виртуальный склад, если покупатель
А) физическое лицо
Б) юридическое лицо
2. Как оформляется реализация в Виртуальном складе.
Поясните, пожалуйста, процесс оформления реализации автотранспорта. Интегрируется ли документ Реализация ОС из 1С в Виртуальный склад. Если возможно с иллюстрацией.
1. Сотрудники работают неполную рабочую неделю. В приказе на неполную рабочую неделю должны быть просто прописаны фактически отработанные даты или нужен дополнительный приказ на отпуск без содержания на дни, когда сотрудник не работал?
2. Если равномерно по табелю распределить сотрудников, например 1-10 октября и 25-30 октября - рабочие дни, а оставшиеся не рабочие. Тогда нужно готовить 2 Приказа на 1-10 и 25-30 + 1 Приказ на отпуск без содержания 10-25 октября?
3. Сотрудник находится без содержания с 1 по 29 октября, 30 октября вышел на работу. Приказ на отпуск без содержания должен быть и приказ на неполную рабочую неделю с прописанием 1-го рабочего дня?
4. Какой приказ готовить для сотрудника, который работает половину рабочего дня?
В течение дня компания реализует в розницу большое количество товара физическим лицам (удостоверение личности не предоставили физ.лица) с предоставлением чека ККМ. Необходимо ли при реализации товара, входящего в Перечень изъятий, выписывать счет-фактуру (ЭСФ) и как в случае выписки ЭСФ указывать сведения о ИИН покупателя? Можно оформить оборот за месяц по реализованному товару одной ЭСФ ?
С 2019 года обязаны выписывать ЭСФ по реализованным товарам и оказанным услугам. Покупаем товар у поставщиков на рынке Казахстана. Каким образом правильно отражать поступление товара, чтобы потом корректно выписать счет фактуру? Надо ли забивать данные, полученные от поставщика - код ТН ВЭД, номер декларации, разные названия, которые потом будут указаны в столбце 3 и 3/1. Как в справочнике корректно заносить услуги, которые указываем в АВР, чтобы потом не было проблем с выпиской ЭСФ?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, является турагентом. Перепродаем туры юридическим лицам, являемся комиссионерами. Как выписывать ЭСФ? Клиенты хотят АВР и ЭСФ на всю сумму тура, но, по сути, мы имеем маленький процент. Как быть и как все это отражать?
Как в этом случае выставлять ЭСФ? Чтобы клиент видел 26 000 тг. + наши % и соблюсти транзит по услугам гостиницы?
Компания турагент просит дать разъяснение по статье 416 НК «Особенности выписки счетов – фактур по договорам, условия которых соответствуют условиям договора комиссии»:
1. Гостиница выставила ЭСФ в адрес турагента: как правильно оформить ЭСФ поставщику? Кто будут комитент, а кто комиссионер, если гостиница не платит вознаграждение турагенту (нам)?
2. Турагент перевыставляет ЭСФ клиенту и выставляет свое комиссионное вознаграждение, как правильно оформить ЭСФ?
ТОО, резидент, плательщик НДС, общеустановленный режим.
Компания продала недвижимость (нежилые помещения) и заключила договор купли-продажи 26.06.2019 г. (передали все технические паспорта), покупатель 27 июня 2019 г. подал на регистрацию недвижимости, регистрация прошла 03.07.2019г. (регистрируют три рабочих дня).
1. Продавцу недвижимости акт приема-передачи и счет-фактуру (дата оборота) выписать 03.07.2019 г. или 26.06.2019г. по дате подписания договора?
Не возникнут ли претензии со стороны НУ, что НДС должен быть начислен и уплачен раньше, если бы был выписан 26 июня, а не 3 июля?
2. В ЭСФ при продаже недвижимости в РК признак происхождения - 5 для таких операций?
ТОО (общеустановленный режим, неплательщик НДС) приобретает в РФ программное обеспечение (роялти). При помощи комплектации формируем товар (ПО записываем на USB-носитель), затем продаем ПО в Киргизию. Формируем ЭСФ с Признаком происхождения товара "5". При отправке ЭСФ - система выдает ошибку "Товар с признаком "5" не подлежит реализации в страны ЕАЭС". Другой Признак не подходит, так как нет данных по источникам происхождения.
1. Как поступить ТОО в данной ситуации?
2. Может ли ТОО выписать счет-фактуру на бумажном носителе?
Компания приобрела у нас товар, все документы - накладная, ЭСФ выставлены. Часть товара возвращают, соответственно выписывается возвратная накладная. ЭСФ формируется в 1С 8,2 торговля, на возврат как основной ЭСФ не принимает и нужно делать дополнительный, дополнительный отдельно не делает, только дополняет ЭСФ, выставленный за приобретение товара.
Как оформить ЭСФ на возврат, какую сумму ставить в этот ЭСФ - с минусом или сумму приобретения за минусом возврата? Или дополнить минусовой суммой основной при приобретении? Если дополнить, то дата ЭСФ получится раньше, чем дата возврата. Как правильно оформить ЭСФ?
Компания ТОО "А" является продавцом БАДов через свой интернет-магазин, со способом оплаты от покупателей через систему PayBox. Покупатели регистрируются на нашем сайте, с указанием ФИО, ИИН, адреса, номера телефона. Имея эти данные мы выписываем ЭСФ. Но если покупатель отказывается предоставлять нам свои данные: ФИО, ИИН как в этом случае выписывать ЭСФ?
ТОО на упрощенном режиме налогообложения, не плательщик НДС, приобретает косметику у нерезидента, а затем продает эту косметику физ лицам через сайт физ лицам резидентам и нерезидентам.
Доставка товара в другую страну осуществляется через курьера.
1. Обязано ли ТОО заключать договор с курьерской компанией?
2. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?
3. Обязано ли ТОО выписывать СНТ, если занимается розничной торговлей?
Осуществляется сделка по купли-продажи товара через интернет-магазин. Оплата от покупателя производится при помощи платежных банковских карт типа VISA, Master card. Продавец юридическое лицо резидент РК. Покупатель физическое или юридическое лицо нерезидент РК. Отправка товара до покупателя осуществляется через АО Казпочта. Как оформить данную сделку по бухгалтерскому учету? Какие возникают обязательства у продавца по оформлению таких сделок?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.