Вопрос-Ответ

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Планируем заключить лицензионный договор. Сторона 1 – Лицензиар- Япония, сторона 2- лицензиат-РК, сторона 3-агент(компания , действующая от имени и в интересах лицензиара) -ОАЭ . Может ли ТОО применить закон о конвенции для снижения ставки КПН за нерезидента с 15% до 10% для данного вида операции (лицензионное соглашение, авторские права)?

Добрый день подскажите пожалуйста КПН 5% за нерезидента при транспортных расходах отражать в 1 с операцией проводкой: ДТ 3110 КТ 1410 сумма 25 000 тенге, или ДТ 7212 КТ 1410 эта сумма относится на вычет по КПН?

ТОО, на СНР, необходимо сдать фно 910.00 за 2 полугодие 2023г - необходимо внести оплату за сотрудников - ОПВ, СО, СН, ИПН, ВОСМС, ООСМС, какой КБК необходимо указать при оплате ОПВ - 901101 СО - 902101 ВОСМС, ООСМС - 904101? СН - 103101 ИПН? В каких случаях возникает сдача фно 100.00 за ТОО на СНР?

ТОО на ОУР, кол-во сотрудников 30 чел. доход 300 млн тенге в год, плательщик НДС.

Вопрос:

1) Какой должен быть у ТОО ОКЭД, если он является владельцем торгового объекта (мебельный салон), общая площадь которого составляет 5000 кв м. Часть торговых площадей (4000 кв м) ТОО сдает в аренду, а на территории 1000 кв м сам торгует мебелью.

2) Будет ли каждый раз меняться ОКЭД у ТОО, если будут меняться площади торговли самого ТОО, т.е. сокращаться аренда площадей и увеличиваться площадь предназначенная для розничной торговли, и наоборот?

3) Может ли это ТОО применить СНР розн налог с учетом расширения перечня ОКЭДов от 22 января 2024 года?

ТОО заплатили НДС кбк 105102 - 10 000 000 тг, пошлины кбк 106101- 3 000 000 тг согласно солидарной ответственности. На вычеты по КПН будут относиться?

Ранее в этом месяце вы публиковали новость о том что с 2024 года работодатель обязан регистрировать договора обязательного страхования работников от несчастных случаев. Просьба отправить ссылку на закон/приказ. На каком сайте необходимо вносить данную информацию? Какая ответственность предусмотрена при несоблюдении данного требования?

добрый день! ТОО использует упрощенный режим. В 2021 -2022 году ТОО воспользовалось льготой об отмены уплаты налога на прибыль 31 декабря 2022 года . по итогам 2020-2022гг у ТОО возник нераспределённый доход и ТОО принимает решение выплатить учредителю дивиденды. При этом, это физическое лицо является участником ТОО более 3 лет. Выплату указанных дивидендов планируется сделать в начале 2024 года. В соответствии с пп.8) п.1 ст.341 НК РК действующего на 31 декабря 2022 года, такие дивиденды освобождаются от уплаты ИПН. в этой связи, у нас следующие вопросы: * как начислить дивиденды за прошлые периоды? Должны ли дивиденды быть начислены на 31.12.21 и 31.12.22 соответственно и применить освобождение? или же все необходимо начислить 31.12.23? * нужно ли сдавать декларацию и если да, то какую? 

ТОО, ОУР, плательщики НДС. Мы занимаемся услугами технического надзора, все услуги правильно отразились в Отчете о реализации за 2023год, кроме одной суммы 800 000 тенге. Дело в том, что 15.02.2023 мы продали физлицу служебный автомобиль Lada-21214 2017года выпуска за 800 000 тенге. (приобретали у юридического лица с автосалона в 2017 году, БС 3 280 000, приняли к учету как ОС, НДС в зачет не брали). При продаже этого авто составили договор купли-продажи и выставили ЭСФ на 800 000 тенге(реализация авто), в том числе НДС 85714.29 тенге.

1. Все ли мы правильно сделали, нужно ли было выставлять ЭСФ (при этом покупатель физлицо вообще не просил ЭСФ), эту реализацию показали в форме 300.00.01 на сумму НДС 85714,29 тенге за 1 кв. 2023г.

2. Показывать ли эту реализацию в ф 100.00 за 2023г., наверное, надо показывать, так как эта сумма уже проведена в ф 300 за 1 кв?

Если сотрудник имеет экологическое удостоверение и проживал в 1984-1985гг в зоне с минимальным радиационным риском, а затем в 1987-1990гг в зоне с повышенным радиационным риском, то в каком размере должна быть экологическая выплата? Влияет ли на эту выплату проживание в данный момент в зоне с повышенным радиационным риском (г. Семей) или нет? А если сотрудник уехал в другой регион, где нет радиационного риска, то остается ли за ним эта экологическая выплата?

ТОО выставил акт выполненных работ и ЭСФ нерезиденту за услуги. Клиент (нерезидент) попросил заложить в акт выполненных работ от ТОО сумму налога 10% для удержания при оплате ТОО. То есть клиент (нерезидент) удержит налог своего государства 10% (который попросил заложить при выставления АВР) и оплатит нам нашу сумму в полном объеме. Вопрос: Фактическую сумму дохода ТОО признает доходом ТОО, соглано проводок Дт 1210, Кт 6010. А как отражать в учете (какими проводками) заложенную сумма налога в сам АВР от ТОО? При оплате клиентом за услуги ТОО получит меньше денег на заложенную сумму налога. АВР выставлен на 100 000 USD Оплата от клиента получена на 90 000 USD Зависает 10 000 USD, какими проводками закрыть их бух. учете? Благодарю Вас за ответ!

Компания А (резидент РК) в 2024 году получает услуги от Компании Б (нерезидент РК, зарегистрированый в Швейцарии (Базель)). Состав услуги - дизайнерские, проектные работы в зданиях, находящихся на территории РК. Работы осуществляются удаленно без присутствия сотрудников в РК. Учредителем Компании А является Компания С (нерезидент РК, зарегистрированый в Швейцарии (Базель)). Учредитель Компании С является физическое лицо (резидент Швейцарии), который является руководителем в Компании Б. Вопрос- Может ли Компания А отнести данные услуги на вычеты? А также можем ли мы применить Международную конвенцию при условии предоставления необходимых документов, если да, то какая ставка КПН у источника выплаты будет при применении международной конвенции?

ТОО оплатило по банку ИП сумму 1 000000тенге ИП (Казахстан). Между ИП (работает без печати) и ТОО заключен договор. ИП поставляет доску необрезную по накладной и бумажной счет-фактуре без НДС, в которой не указан код ТН ВЭД. Может ли ТОО (на ОУР с НДС) оприходовать товар по данным документам? Какой код ТН ВЭД необходимо указать? Либо нам необходимо требовать от поставщика ЭСФ? и как быть если ЭСФ не будет предоставлена.

Добрый день! ТОО X (Казахстан) арендует вагоны у ООО Y (Россия), Данные вагоны будут перевозить груз согласно договора ТЛО на территории РК. Эти вагоны принадлежат ТОО Z (Казахстан), переданы в аренду ООО Y (Россия), тот в свою очередь дает в субаренду ТОО X (Казахстан). Какие налоговые обязательства возникают у компании X (Казахстан)? возникает ли КПН и НДС на нерезидента у компании X?

Какие дополнительные настройки нужно сделать и какие субконто нужно заполнить в программе 1 С, чтобы правильно отразить начисление и выплату дивидендов единственному участнику, чтобы данные автоматически разнеслись в форме 200.00 по строкам:

1 – начисление доходов в виде дивидендов в строке 200.01.001 В приложения 200.01 Декларации 200.00

2 – сумма выплаченных дивидендов в строке 200.01.007. Использовала нижеперечисленную информацию (ссылка на статью 1 способ), однако при начислении дивидендов с помощью документа Бухгалтерская справка и выплате дивидендов с помощью документа Расходный кассовый ордер – начисление и выдача дивидендов не отражается в декларации 200.00 и приложениях. 

Частная Компания зарегистрированная на территории "МФЦА" и "Астана Хаб". Директор как сотрудник работает дистанционно по Трудовому договору, зарегистрированному в Енбек КЗ. Вопрос по начислению и удержанию ИПН и СН:

-ИПН, компания начисляет ИПН согласно п.20 ст 644 и п 3 ст 317 НК РК, можем ли мы применить корректировку по доходу нерезидента физ лица согласно п.п.50 сч 341 как участника "Астана Хаб" пп 6.п.1 ст.293?

-СН, компания не начисляет на сотрудника нерезидента согласно пп.3 п.1 ст 482 НК РК, пп3 п3 ст 484 верно ли? Правильно ли мы понимаем, что начислению и удержанию СН, подлежат сотрудники резиденты -участники "Астана Хаб"?

Должна ли платить налоги или сдавать отчетность в Казахстане иностранная компания, имеющая счет в казахстанском банке? если ведет бизнес за пределами КЗ( без постоянного места ), без открытие тоо. Если только открыли счет и Бин.

Дополнительный вопрос к №819282. Поступление было отражено по ГТД. Без отделения услуг (лицензий и прочих).

1. Как и какими документами отразить в 1С Бухгалтерия поступление товаров и услуг, для верного отражения НДС?

2. В какие строки в ФНО 300.00 должен попасть НДС за лицензии и прочие услуги, учитывая, что он полностью был оплачен при растаможке и не было отдельно оплаты НДС за нерезидента?

3. Какие нужны документы для обоснования налоговым органам оплаты НДС при растаможке, вместо оплаты НДС за нерезидента?

У сотрудника сменный график работы (2/2). В декабре смена из 15 раб дней. При расчете отпускных или компенсации за неисп отпуск количество рабочих дней считать то, которое приходится на смену? Например, отпуск с 19 декабря по 13 января 2024, 24 календ дня. В этом расчетном периоде получается 17 раб дней, а смена у сотрудника 15 раб дней, то тогда отпускные считать за 13 рабочих дней, приходящихся на эту смену?

В данное время в ТОО отсутствуют объемы работ, которые выполняют определенные сотрудники и нет денежных средств на выплату заработной платы. Как правильно документально работодателю ТОО оформить таким работникам как простои или отпуск без сохранения заработной платы?

Как правильно учитывать годовую премию при расчете среднего заработка, если расчетный период отработан не полностью? Пример, работник принят 01.09.2023 года, в декабре 2023 года всем сотрудникам была начислена и выплачена премия по итогам работы 2023 года. Данному сотруднику была начислена годовая премия в размере 60 000 тенге. 03.01.2024 сотрудник увольняется. Как требуется распределить годовую премию в данном случае?

Вариант 1: Премия будет распределена в размере 1/12 за каждый месяц, предшествующий месяцу фактической выплаты годовой премии, в пределах расчетного периода, т.е. 60 000 / 12 = 5 000. В данном варианте в расчет среднего заработка войдет только 4/12 ( 5 000 * 4 мес = 20 000) премии.

Вариант 2: С сентября 2023г по 03.01.2024г сотрудник отработал 4 месяца, поэтому премия будет распределена в размере 1/4 (60 000 / 4 мес ) на каждый месяц отработанного им периода. В данном варианте в расчет среднего заработка войдет вся сумма начисленной премии. Пожалуйста, укажите верный вариант расчета.