Вопрос-Ответ

Добрый день, Мы ТОО общ режим, плательщики НДС оказываем услуги Резиденту РФ. Предмет договора 1.1. В соответствии с условиями настоящего Договора Исполнитель обязуется оказать Заказчику информационно-консультационные услуги в области обеспечения информационной безопасности (далее – «Услуги»). Также предоставим справку о резидентсве РК согласно конвенции между РФ и РК. Какие % должны удержать у резидента РК, заказчики 20 % как консультационные услуги или как роялти 15%? при предоставлении справки 0% консультационные или роялти пониженная 10%

Можем ли мы изменить оклад руководителя в сторону понижения в случае, если у нас будет соответствующее дополнительное соглашение? В дополнительном соглашении Вид занятости будет изменен с основного на совместительство. Если нет, то какому закону (НПА) это противоречит?

ТОО-1 ОУР, плательщик НДС, заключил договор поставки угля с ТОО-2, РК, плательщик НДС с дальнейшей реализацией в Узбекистан(заключен договор купли-продажи угля с ТОО-1 на прямую со склада ТОО-2). Услуги по доставке угля оплачивает ТОО-1, с оформлением жд. Накладной (СМГС): где грузоотправитель выступает ТОО-2 (по поручению (заявление отправителя) Грузовладелец ТОО-1 Сертификат происхождения товаров предоставлен грузовладельцу почтой, страна происхождения товара Казахстан (прописываться гр.3 заявление отправителя),Плательщиком провозных платежей в гр.23 является ТОО-1.

Кто должен платить вывозную пошлину ТОО-1 или ТОО-2? Кто ТОО-1 или ТОО-2 должен выписывать СНТ?

Нужно ли виртуальный склад создавать ТОО-1? (реализация со склада ТОО-2)? Считается ли такая сделка экспортной (экспорт товаров) для ТОО-1? Можно ли применить ТОО-1 ставка 0% при экспорте товаров в Узбекистан?

Возникает ли НДС у ТОО-2 при поставке товаров? Может ли ТОО-1 зачетный НДС от ТОО-2 на возврат? Какие еще налоговые риски могут возникнуть в связи с этой сделкой? Возникает ли КПН? Нужно разрешительные документы для ТОО-1 при реализации угля (у ТОО-2 есть)?

Ситуация: ТОО на ОУР занимается производством металлоконструкций (например: грузовые контейнеры, киоски для торговли по типу ларьков, другие изделия из металла). В штате компании предусмотрены рабочие, занятые непосредственно на производстве. Данная компания организовала питание (комплексные обеды) для работников за свой счет.

Вопросы: 1. Идет ли стоимость питания на вычет по КПН для данного ТОО. Есть ли разница между обедом для работника производства и для сотрудника АУП (например обеды производственников идут на вычет, а обед офисного работника этого же предприятия нет).

2. Является ли данные обеды доходом работника и облагается ли данные суммы какими-либо налогами, обязательными платежами с ФЗП? Просьба дать ответ со ссылкой на действующее законодательство.

1. При розничном налоге выплата дивидендов в пределах 30 000 МРП производиться на каждого участника, например у нас 6 учредителей, мы можем распределить между ними на каждого по 30 000 МРП без уплаты ИПН (т.е. каждый получит 110 760 000 тенге без обложения налогом)

2. Существует ли придел заработной плате если ТОО на розничном налоге использует единый платеж. Например зарплата в сумме 30 000 000 тенге будет облагаться с учетом пределов, а ИПН рассчитываться от 21,5% по ставке 8,4% получается 541 800 тенге ?

Здравствуйте. Столкнулись с такой ситуацией, когда при продаже товара, при установлении цены, не учли некоторые нюансы. В связи с политической обстановкой и санкциями, не смогли вовремя поставить товар и попали на штрафы по договору. Также доставили товар не того качества и пришлось уступить в цене. В результате прибыль оказалась существенна не та, на которую рассчитывали, а ресурсы вложили очень большие. Также сюда еще входит и время и эмоции. Скажите пожалуйста как можно посчитать цену на 1 позицию товар/услугу при продаже, учитывая зарплату, НДС, КПН, бензин, ком. услуги и другие расходы, чтобы гарантированно иметь определенный доход (не ниже определенного показателя) и иметь возможность уступать в цене, в подобных случаях, без ущерба компании. Или есть какая то готовая формула. Можно на примере, пожалуйста. Компания ТОО на общеустановленный режиме на НДС.

Добрый день, Просим Вас проконсультировать по следующему вопросу Авиакомпания нерезидент РК, не находится в списке стран с льготным налогообложением, продает авиабилеты для физических лиц на территории РК посредством онлайн продаж через свой сайт. Вылет осуществляется из городов Казахстана.

Должна ли данная авиакомпания регистрироваться как электронный налогоплательщик согласно разделу 25НК РК и оплачивать НДС с данных продаж на территории Казахстана?

Должна ли данная авиакомпания оплачивать налоги с доходов у источника выплаты, если у нее нет постоянного учреждения на территории Казахстана и продажи осуществляются напрямую физическим лицам РК?

Нужно ли ИП на УНР предоставлять отчеты в Нац Банк по ВЭД (1 ПБ) если у него есть оплаты за услуги в рублях? Клиент не резидент РК, услуги предоставлены на территории РК.

Какие ставки по земельному налогу по г.Алматы, в 2023 и в 2024 году, необходимо пересдать расчеты за 2023г и подать расчет за 2024?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Планируем заключить лицензионный договор. Сторона 1 – Лицензиар- Япония, сторона 2- лицензиат-РК, сторона 3-агент(компания , действующая от имени и в интересах лицензиара) -ОАЭ . Может ли ТОО применить закон о конвенции для снижения ставки КПН за нерезидента с 15% до 10% для данного вида операции (лицензионное соглашение, авторские права)?

Добрый день подскажите пожалуйста КПН 5% за нерезидента при транспортных расходах отражать в 1 с операцией проводкой: ДТ 3110 КТ 1410 сумма 25 000 тенге, или ДТ 7212 КТ 1410 эта сумма относится на вычет по КПН?

ТОО, на СНР, необходимо сдать фно 910.00 за 2 полугодие 2023г - необходимо внести оплату за сотрудников - ОПВ, СО, СН, ИПН, ВОСМС, ООСМС, какой КБК необходимо указать при оплате ОПВ - 901101 СО - 902101 ВОСМС, ООСМС - 904101? СН - 103101 ИПН? В каких случаях возникает сдача фно 100.00 за ТОО на СНР?

ТОО на ОУР, кол-во сотрудников 30 чел. доход 300 млн тенге в год, плательщик НДС.

Вопрос:

1) Какой должен быть у ТОО ОКЭД, если он является владельцем торгового объекта (мебельный салон), общая площадь которого составляет 5000 кв м. Часть торговых площадей (4000 кв м) ТОО сдает в аренду, а на территории 1000 кв м сам торгует мебелью.

2) Будет ли каждый раз меняться ОКЭД у ТОО, если будут меняться площади торговли самого ТОО, т.е. сокращаться аренда площадей и увеличиваться площадь предназначенная для розничной торговли, и наоборот?

3) Может ли это ТОО применить СНР розн налог с учетом расширения перечня ОКЭДов от 22 января 2024 года?

ТОО заплатили НДС кбк 105102 - 10 000 000 тг, пошлины кбк 106101- 3 000 000 тг согласно солидарной ответственности. На вычеты по КПН будут относиться?

Ранее в этом месяце вы публиковали новость о том что с 2024 года работодатель обязан регистрировать договора обязательного страхования работников от несчастных случаев. Просьба отправить ссылку на закон/приказ. На каком сайте необходимо вносить данную информацию? Какая ответственность предусмотрена при несоблюдении данного требования?

добрый день! ТОО использует упрощенный режим. В 2021 -2022 году ТОО воспользовалось льготой об отмены уплаты налога на прибыль 31 декабря 2022 года . по итогам 2020-2022гг у ТОО возник нераспределённый доход и ТОО принимает решение выплатить учредителю дивиденды. При этом, это физическое лицо является участником ТОО более 3 лет. Выплату указанных дивидендов планируется сделать в начале 2024 года. В соответствии с пп.8) п.1 ст.341 НК РК действующего на 31 декабря 2022 года, такие дивиденды освобождаются от уплаты ИПН. в этой связи, у нас следующие вопросы: * как начислить дивиденды за прошлые периоды? Должны ли дивиденды быть начислены на 31.12.21 и 31.12.22 соответственно и применить освобождение? или же все необходимо начислить 31.12.23? * нужно ли сдавать декларацию и если да, то какую? 

ТОО, ОУР, плательщики НДС. Мы занимаемся услугами технического надзора, все услуги правильно отразились в Отчете о реализации за 2023год, кроме одной суммы 800 000 тенге. Дело в том, что 15.02.2023 мы продали физлицу служебный автомобиль Lada-21214 2017года выпуска за 800 000 тенге. (приобретали у юридического лица с автосалона в 2017 году, БС 3 280 000, приняли к учету как ОС, НДС в зачет не брали). При продаже этого авто составили договор купли-продажи и выставили ЭСФ на 800 000 тенге(реализация авто), в том числе НДС 85714.29 тенге.

1. Все ли мы правильно сделали, нужно ли было выставлять ЭСФ (при этом покупатель физлицо вообще не просил ЭСФ), эту реализацию показали в форме 300.00.01 на сумму НДС 85714,29 тенге за 1 кв. 2023г.

2. Показывать ли эту реализацию в ф 100.00 за 2023г., наверное, надо показывать, так как эта сумма уже проведена в ф 300 за 1 кв?

Если сотрудник имеет экологическое удостоверение и проживал в 1984-1985гг в зоне с минимальным радиационным риском, а затем в 1987-1990гг в зоне с повышенным радиационным риском, то в каком размере должна быть экологическая выплата? Влияет ли на эту выплату проживание в данный момент в зоне с повышенным радиационным риском (г. Семей) или нет? А если сотрудник уехал в другой регион, где нет радиационного риска, то остается ли за ним эта экологическая выплата?

ТОО выставил акт выполненных работ и ЭСФ нерезиденту за услуги. Клиент (нерезидент) попросил заложить в акт выполненных работ от ТОО сумму налога 10% для удержания при оплате ТОО. То есть клиент (нерезидент) удержит налог своего государства 10% (который попросил заложить при выставления АВР) и оплатит нам нашу сумму в полном объеме. Вопрос: Фактическую сумму дохода ТОО признает доходом ТОО, соглано проводок Дт 1210, Кт 6010. А как отражать в учете (какими проводками) заложенную сумма налога в сам АВР от ТОО? При оплате клиентом за услуги ТОО получит меньше денег на заложенную сумму налога. АВР выставлен на 100 000 USD Оплата от клиента получена на 90 000 USD Зависает 10 000 USD, какими проводками закрыть их бух. учете? Благодарю Вас за ответ!

Компания А (резидент РК) в 2024 году получает услуги от Компании Б (нерезидент РК, зарегистрированый в Швейцарии (Базель)). Состав услуги - дизайнерские, проектные работы в зданиях, находящихся на территории РК. Работы осуществляются удаленно без присутствия сотрудников в РК. Учредителем Компании А является Компания С (нерезидент РК, зарегистрированый в Швейцарии (Базель)). Учредитель Компании С является физическое лицо (резидент Швейцарии), который является руководителем в Компании Б. Вопрос- Может ли Компания А отнести данные услуги на вычеты? А также можем ли мы применить Международную конвенцию при условии предоставления необходимых документов, если да, то какая ставка КПН у источника выплаты будет при применении международной конвенции?