Вопрос-Ответ

ТОО, ОУР, плательщики НДС. Мы занимаемся услугами технического надзора, все услуги правильно отразились в Отчете о реализации за 2023год, кроме одной суммы 800 000 тенге. Дело в том, что 15.02.2023 мы продали физлицу служебный автомобиль Lada-21214 2017года выпуска за 800 000 тенге. (приобретали у юридического лица с автосалона в 2017 году, БС 3 280 000, приняли к учету как ОС, НДС в зачет не брали). При продаже этого авто составили договор купли-продажи и выставили ЭСФ на 800 000 тенге(реализация авто), в том числе НДС 85714.29 тенге.

1. Все ли мы правильно сделали, нужно ли было выставлять ЭСФ (при этом покупатель физлицо вообще не просил ЭСФ), эту реализацию показали в форме 300.00.01 на сумму НДС 85714,29 тенге за 1 кв. 2023г.

2. Показывать ли эту реализацию в ф 100.00 за 2023г., наверное, надо показывать, так как эта сумма уже проведена в ф 300 за 1 кв?

Если сотрудник имеет экологическое удостоверение и проживал в 1984-1985гг в зоне с минимальным радиационным риском, а затем в 1987-1990гг в зоне с повышенным радиационным риском, то в каком размере должна быть экологическая выплата? Влияет ли на эту выплату проживание в данный момент в зоне с повышенным радиационным риском (г. Семей) или нет? А если сотрудник уехал в другой регион, где нет радиационного риска, то остается ли за ним эта экологическая выплата?

ТОО выставил акт выполненных работ и ЭСФ нерезиденту за услуги. Клиент (нерезидент) попросил заложить в акт выполненных работ от ТОО сумму налога 10% для удержания при оплате ТОО. То есть клиент (нерезидент) удержит налог своего государства 10% (который попросил заложить при выставления АВР) и оплатит нам нашу сумму в полном объеме. Вопрос: Фактическую сумму дохода ТОО признает доходом ТОО, соглано проводок Дт 1210, Кт 6010. А как отражать в учете (какими проводками) заложенную сумма налога в сам АВР от ТОО? При оплате клиентом за услуги ТОО получит меньше денег на заложенную сумму налога. АВР выставлен на 100 000 USD Оплата от клиента получена на 90 000 USD Зависает 10 000 USD, какими проводками закрыть их бух. учете? Благодарю Вас за ответ!

Компания А (резидент РК) в 2024 году получает услуги от Компании Б (нерезидент РК, зарегистрированый в Швейцарии (Базель)). Состав услуги - дизайнерские, проектные работы в зданиях, находящихся на территории РК. Работы осуществляются удаленно без присутствия сотрудников в РК. Учредителем Компании А является Компания С (нерезидент РК, зарегистрированый в Швейцарии (Базель)). Учредитель Компании С является физическое лицо (резидент Швейцарии), который является руководителем в Компании Б. Вопрос- Может ли Компания А отнести данные услуги на вычеты? А также можем ли мы применить Международную конвенцию при условии предоставления необходимых документов, если да, то какая ставка КПН у источника выплаты будет при применении международной конвенции?

ТОО оплатило по банку ИП сумму 1 000000тенге ИП (Казахстан). Между ИП (работает без печати) и ТОО заключен договор. ИП поставляет доску необрезную по накладной и бумажной счет-фактуре без НДС, в которой не указан код ТН ВЭД. Может ли ТОО (на ОУР с НДС) оприходовать товар по данным документам? Какой код ТН ВЭД необходимо указать? Либо нам необходимо требовать от поставщика ЭСФ? и как быть если ЭСФ не будет предоставлена.

Добрый день! ТОО X (Казахстан) арендует вагоны у ООО Y (Россия), Данные вагоны будут перевозить груз согласно договора ТЛО на территории РК. Эти вагоны принадлежат ТОО Z (Казахстан), переданы в аренду ООО Y (Россия), тот в свою очередь дает в субаренду ТОО X (Казахстан). Какие налоговые обязательства возникают у компании X (Казахстан)? возникает ли КПН и НДС на нерезидента у компании X?

Какие дополнительные настройки нужно сделать и какие субконто нужно заполнить в программе 1 С, чтобы правильно отразить начисление и выплату дивидендов единственному участнику, чтобы данные автоматически разнеслись в форме 200.00 по строкам:

1 – начисление доходов в виде дивидендов в строке 200.01.001 В приложения 200.01 Декларации 200.00

2 – сумма выплаченных дивидендов в строке 200.01.007. Использовала нижеперечисленную информацию (ссылка на статью 1 способ), однако при начислении дивидендов с помощью документа Бухгалтерская справка и выплате дивидендов с помощью документа Расходный кассовый ордер – начисление и выдача дивидендов не отражается в декларации 200.00 и приложениях. 

Частная Компания зарегистрированная на территории "МФЦА" и "Астана Хаб". Директор как сотрудник работает дистанционно по Трудовому договору, зарегистрированному в Енбек КЗ. Вопрос по начислению и удержанию ИПН и СН:

-ИПН, компания начисляет ИПН согласно п.20 ст 644 и п 3 ст 317 НК РК, можем ли мы применить корректировку по доходу нерезидента физ лица согласно п.п.50 сч 341 как участника "Астана Хаб" пп 6.п.1 ст.293?

-СН, компания не начисляет на сотрудника нерезидента согласно пп.3 п.1 ст 482 НК РК, пп3 п3 ст 484 верно ли? Правильно ли мы понимаем, что начислению и удержанию СН, подлежат сотрудники резиденты -участники "Астана Хаб"?

Должна ли платить налоги или сдавать отчетность в Казахстане иностранная компания, имеющая счет в казахстанском банке? если ведет бизнес за пределами КЗ( без постоянного места ), без открытие тоо. Если только открыли счет и Бин.

Дополнительный вопрос к №819282. Поступление было отражено по ГТД. Без отделения услуг (лицензий и прочих).

1. Как и какими документами отразить в 1С Бухгалтерия поступление товаров и услуг, для верного отражения НДС?

2. В какие строки в ФНО 300.00 должен попасть НДС за лицензии и прочие услуги, учитывая, что он полностью был оплачен при растаможке и не было отдельно оплаты НДС за нерезидента?

3. Какие нужны документы для обоснования налоговым органам оплаты НДС при растаможке, вместо оплаты НДС за нерезидента?

У сотрудника сменный график работы (2/2). В декабре смена из 15 раб дней. При расчете отпускных или компенсации за неисп отпуск количество рабочих дней считать то, которое приходится на смену? Например, отпуск с 19 декабря по 13 января 2024, 24 календ дня. В этом расчетном периоде получается 17 раб дней, а смена у сотрудника 15 раб дней, то тогда отпускные считать за 13 рабочих дней, приходящихся на эту смену?

В данное время в ТОО отсутствуют объемы работ, которые выполняют определенные сотрудники и нет денежных средств на выплату заработной платы. Как правильно документально работодателю ТОО оформить таким работникам как простои или отпуск без сохранения заработной платы?

Как правильно учитывать годовую премию при расчете среднего заработка, если расчетный период отработан не полностью? Пример, работник принят 01.09.2023 года, в декабре 2023 года всем сотрудникам была начислена и выплачена премия по итогам работы 2023 года. Данному сотруднику была начислена годовая премия в размере 60 000 тенге. 03.01.2024 сотрудник увольняется. Как требуется распределить годовую премию в данном случае?

Вариант 1: Премия будет распределена в размере 1/12 за каждый месяц, предшествующий месяцу фактической выплаты годовой премии, в пределах расчетного периода, т.е. 60 000 / 12 = 5 000. В данном варианте в расчет среднего заработка войдет только 4/12 ( 5 000 * 4 мес = 20 000) премии.

Вариант 2: С сентября 2023г по 03.01.2024г сотрудник отработал 4 месяца, поэтому премия будет распределена в размере 1/4 (60 000 / 4 мес ) на каждый месяц отработанного им периода. В данном варианте в расчет среднего заработка войдет вся сумма начисленной премии. Пожалуйста, укажите верный вариант расчета.

Участник приобрел долю участия (100%) в ТОО в марте 2023 года, руководитель – он же. На дату покупки ТОО налоговый и бухгалтерский аудит не проводился, т.е. компания была приобретена со всеми правами и обязательствами. В ноябре 2023 года прошла комплексная налоговая проверка ТОО за три года, по результатам которой был доначислен КПН за 2021-2022 годы. Руководитель ТОО заплатил налог и рассматривает возможность предъявить в гражданском суде иск бывшему директору и иск бывшему участнику (физические лица, резиденты РК), так как считает, что налоговые обязательства возникли не в его период. Правомерны ли действия руководителя ТОО? Если ДА, то какими нормами права будут регулироваться взаимоотношения бывшего и нынешнего руководства ТОО?

ИП на ОУР, плательщик НДС (вид деятельности: производство металлоизделий- Арендатор) арендует производственное помещение у ИП (Арендодатель). На основании предписания пожарной службы данное арендуемое производственное помещение необходимо обязательно обработать огнезащитными средствами (приблизительная стоимость обработки 5 млн.тенге). Обработку будет производить сторонняя организация ТОО, имеющая разрешение на этот вид деятельности. Арендодатель отказывается брать на себя эти расходы.

1.Может ли Арендатор указанные расходы по обработке взять на вычеты по КПН и НДС в зачет, если возьмет эти расходы на себя (в арендуемом цехе)?

2. Как эти расходы отразить в бухгалтерии, на каком счете?

ТОО на ОУЭ, плательщик ндс. ОКЭД 46909 планируем перейти на упрощенный режим налогообложения и снять ТОО с учета по ндс. На сегодняшний день у ТОО имеются следующие виды договоров: 1. Займы выданные нерезиденту РК (Германия), валюта займа евро, условия займа – 4% процента годовых , ежемесячное погашение процентов 2. Займы полученные от физического лица нерезидента РК (Россия), валюта займа евро, условия займа -3,5 % годовых, ежемесячное погашение. 3. Договор поставки товара с покупателем нерезидентом РК (Россия) на условиях FOB , валюта договора российские рубли ,сумма договора 45000 $ (денежные взаиморасчеты в российских рублях по курсу Центробанка ) 4. Лицензионный договор с поставщиком нерезидентом РК , лицензиат-Япония, агент-ОАЭ на сумму 33000$ 5. Договор поставки товара с нерезидентом РК (Китай) на условиях FOB, далее наша сторона продает товар, не пересекая границу РК нерезиденту РК (Россия) так же по договору поставки товара на условиях FOB.

Имеет ли право ТОО перейти на упрощенный режим налогообложения и снять компанию с регистрационного учета по ндс учитываю вышеописанную деятельность ?

Каков порядок перехода ТОО и каковы сроки в случае, если имеем такое право?

Согласно пункту 1 статьи 675 НК РК, в целях применения положений раздела 19 НК РК (налогообложение нерезидентов) документом, подтверждающим резидентство нерезидента, является официальный документ, подтверждающий, что нерезидент - получатель дохода является резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, представленный в одном из следующих видов: 1) оригинала, заверенного компетентным органом иностранного государства, резидентом которого является нерезидент. Подпись должностного лица и печать компетентного органа, подтверждающего резидентство нерезидента, должны быть легализованы в порядке, определенном законодательством РК, или документ, легализующий подпись должностного лица и печать компетентного органа, размещен на: - интернет-ресурсе государственного органа, осуществляющего легализацию; - интернет-ресурсе иной государственной организации или общественной нотариальной палаты, осуществляющей сбор (хранение) электронных апостилей иностранного государства; 2) нотариально засвидетельствованной копии оригинала документа, соответствующего требованиям подпункта 1) пункта 1 статьи 675 НК РК. Подпись и печать иностранного нотариуса должны быть легализованы в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан, или документ, легализующий подпись и печать иностранного нотариуса, размещен на: - интернет-ресурсе государственного органа, осуществляющего легализацию; - интернет-ресурсе иной государственной организации или общественной нотариальной палаты, осуществляющей сбор (хранение) электронных апостилей иностранного государства; 3) бумажной копии электронного документа, подтверждающего резидентство нерезидента, размещенного на интернет-ресурсе компетентного органа иностранного государства. Согласно п.4 статьи 666 документ должен быть предоставлен в Налоговые органы.

Вопрос: Может ли и в каких случаях документ, подтверждающий резидентство нерезидента, предоставляться в налоговые органы через портал https://eotinish.kz, либо только непосредственно в налоговый орган на бумажном носителе. Какой налоговый орган нужно выбрать для предоставления документа на портале https://eotinish.kz.

Добрый день, подскажите пожалуйста, если ТОО по Игорному бизнесу будет сдавать в аренду ресторан и бар ИП-шнику. Так же будет приобретать услуги кафе у ИП шника, то на затраты на вычеты можем взять по КПН услуги Кафе. Вытекает вопрос по приостановлению алко лицензии, нужно ее оплачивать и иметь, если ТОО в дальнейшем не будет приобретать алкопродукцию.

Здравствуйте. К нам пришло уведомление о необходимости внесения утилизационного платежа в АО Жасыл даму. Ссылаясь что все импортеры обязаны оплачивать утилизационный сбор за ввозимый товар по определенным кодам ТН ВЭД. В августе 21 года были ввезены авиа шины, вот за них и надо оплатить. В 1С провела платежку как оплату поставщику. Но АО Жасыл даму, как я поняла, закрывающие документы не дает. Подскажите пожалуйста как правильно отражать такие операции, т.к. прочитала что эти расходы должны были быть посажены на себестоимость продукции. А также как быть сейчас, ведь 21 год не собираюсь корректировать. Списать или через поступление услуг закрыть эту сумму, какие счета использовать. А также подскажите как на будущее отслеживать нашу обязанность по уплате утилизационного платежа за ввозимый импорт.

ТОО заключило договор ГПХ и получило услуги от иностранца-резидента, имеется ВНЖ.

1. Подскажите какие возникают обязательства по выплате налогов в таком случае?

2. Применяются ли стандартные вычеты по ИПН?

3. Возникает ли обязательство по исчислению и выплате НДС?