Вопрос-Ответ

Вопрос такой: Может ли ТОО зарегистрированное в РК, собственник ТОО гражданин РФ если это важно, приобрести для перепродажи, товар в Германии , а именно мембраны для очистки воды, и не завозя в РК, сразу поставить покупателям в РФ, так как ни экономически не логистически завозить сначала в РК не выгодно? Коды товаров тнвэд: 8421999000, 8421210009.

Здравствуйте! ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, арендует у нерезидента авто, застраховали это авто местной страховой комп-ей, эту сумму страховой премии нерезидент арендодатель перевыставил нам (как возмещение расходов), у нас за эту страховку возникает НДС за нерезидента?(по аренде автотранспорта у нас НДС за нерезидента возникает, поэтому мы начисляем и оплачиваем, в данном случае как должно быть и согласно каким НПА? Страховая компания не может нам оформить страховку, так как с 01июля2023г. Законодательство изменилось. Перед страховой компанией оплату за страховку мы произведем, и у себя между арендодателем проведем взаиморасчет(корректировку).

ТОО на СНР розничного налога получили доход от вознаграждения по депозиту за 2023 год 3 615 611,11 тенге. Банком был удержан КПН 15% 542 341,66 тенге, ТОО начислили КПН по ставке 4% (3615611,11*4%)=144624,4 тенге Какими проводками отразить данную операцию в БУ? Прошу предоставить ответ с учетом Налогового кодекса за 2023 год, до того как вступили изменения в 2024 году.

Здравствуйте. Предприятие торгует товаром с кодом ТН ВЭД 2715000000. С 15 марта 2024года ЭСФ надо выписывать в виртуальном складе. код ТН ВЭД 2715000000 не находится в перечне товаров для выписки СНТ. Мы обязаны отразить наличие товара на ВС. Можно будет списывать данный товар с ВС документом списания, т.к. нет обязанности выписки СНТ? А ЭСФ выписывать как и раньше через ИС ЭСФ без выписки СНТ?

ТОО А резидент РК продает рекламные услуги в интернете ТОО Б резидент РК покупает рекламные услуги в интернете, но реклама будет показываться в Казахстане, Узбекистане и Азербайджане.

ТОО А будет начислять НДС на рекламные услуги в интернете рекламные услуги в интернете в КЗ - 100 тг. + 12% =112 рекламные услуги в интернете в УЗ - 100 тг. + 12% =112 рекламные услуги в интернете в АЗ - 100 тг. + 12% =112

1. Верно ли произведено расчет?

2. Есть ли особенность начисление НДС на услуги по разным странам, когда продавец и покупатель являются резидентами РК?

3. Есть ли понятие НЕВЫЧИТАЕМЫЙ НДС, для покупателя в данном примере, т.е. Покупатель не имеет права брать такой НДС на вычет?

4. Если реклама на настроена на страны не РК, должен ли Продавец указывать например: НДС АЗ или НДС УЗ?

5. Имеет ли продавец право, не относить к начислению НДС АЗ или НДС УЗ и включить в себестоимость?

Добрый день. ТОО на ОУР, является плательщиком НДС. ТОО установило суточные за пределами РК для сотрудников в размере 12 МРП. Согласно ст. 319 НК РК по командировке суточные за пределами РК не более 8 МРП. Также иногда командировка у сотрудника за пределами РК превышает 40 календарных дней.

Вопросы: 1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

2. В каком случае мы не имеем или имеем относить на вычет?

Работник написал заявление на трудовой отпуск 10 февраля на предоставление трудового отпуска с 1-15 апреля. Руководство ему одобрило этот отпуск. Затем 15 марта работник пишет заявление об увольнении с 15 апреля. То есть получается он отрабатывает не месяц как положено по трудовому договору, а 2 недели. Вопрос, как нам как работодателю поступить в этой ситуации , мы не успеваем найти сотрудника на замену и соответственно передать дела. Какие у нас есть законные основания повлиять на работника, так как он категорически отказывается выходить на работу после отпуска.

В ТОО два учредителя физ.лица с равными долями по 50%, один из учредителей резидент Киргизии, какими налогами облагается выплата ему дивидендов и в каких отчетах это необходимо отразить?

Добрый день! ТОО, ОУР, НДС! Сотрудник компании серьезно заболел, хочет оформить инвалидность. Но, при этом нужно оформить временную нетрудоспособность так, чтобы не было перечислений налогов и отчислений по этому сотруднику. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить его отсутствие на работе, Больничным листом или Справкой о временной нетрудоспособности? Согласно п.2 ст.133 ТК РК, основанием для выплаты соц.пособия по временной нетрудоспособности является наличие листка временной нетрудоспособности (больничного листка). При этом, согласно Правилам, утвержденным Приказом Минздрава РК № ҚР ДСМ-198/2020 от 18.11.2020 г., есть понятие «Лист о временной нетрудоспособности» и «Справка о временной нетрудоспособности». Это два разных документа, которые не взаимозаменяемы. Лист о временной нетрудоспособности: • удостоверяет временную нетрудоспособность лица; • подтверждает право на временное освобождение от работы; • подтверждает право на получение пособия по временной нетрудоспособности. Справка о временной нетрудоспособности: • удостоверяет факт нетрудоспособности; • является основанием для освобождения от работы • не дает право на получение пособия по временной нетрудоспособности. Получается , в нашем случае нам необходимо получить справку о временной нетрудоспособности для освобождения от работы, но при этом, чтобы не возникало дохода, и не перечислять налоги и отчисления. Как табелировать такого работника, просто ставить «Б»на протяжении 4 (четырех) месяцев? Будет ли это правомерно? Достаточно ли будет Справки о временной нетрудоспособности, для дальнейшего получения инвалидности, или туда обязательно нужен Лист о временной нетрудоспособности от работающего. По Правилам проведения медико-социальной экспертизы необходим документ, подтверждающий факт участия (или неучастия) в системе обязательного социального страхования, представляемый при первичном установлении степени утраты общей трудоспособности (степень УОТ) по данному социальному риску. Но, если у нас на руках будет только Справка, то не будет перечислений ОСМС. Как быть?

Вопросы по декларированию. В ФНО 250.00 на 31.12.2023 г. как правильно отразить:

1. ПИФ: по договору в ПИФе было заявлено два вида валют (доллар и Евро), в Отчете управляющей компании указаны три вида денежных средств, указано количество бумаг в каждой валюте и финансовый результат. В Декларации нужно указать один ПИФ по номинальной стоимости на дату приобретения, или по текущей оценке на 31.12.2023 г. Отчет и Справку прилагаю.

2. Дебиторская задолженность: Можно ли использовать Решение суда (датировано 2024 годом) в качестве документа, подтверждающего наличие дебиторской задолженности физическому лицу? Нотариально заверенный договор отсутствует.

Как в Енбеке указать, что работник ушел в отпуск без содержания? Так как при сдаче 200 формы приходит уведомление, что числится одно количество, а показано другое

ТОО, ОУР, плательщик НДС. ТОО, имеет работника в виде директора по продажам. По договору аренды квартиры от ИП, где проживает работник, тоо ежемесячно оплачивает сумму в размере 200 тыс тенге. Подскажите пжл, как можно отнести на вычеты, в налоговых целях. Какие будут налоговые обязательства ТОО, какие бух проводки формируются? Заранее признательна

Если сейчас в 2024 году сдать дополнительную декларацию к форме 100 за 2022 год. Увеличится ли срок исковой давности за 2022 год ? И на сколько ? Если сейчас срок исковой давности для 2022 года по 31.12.25 г., то какой будет после подачи допки?

У физического лица иметься земельный участок (выкупленный) для строительство многоквартирных жилых домов. Этим земельным участком хочет войти в Уставный капитал в ТОО. Земельный участок прибрел в 2023 году за 64,5 млн.тенге. По оценке на 01.02.2024 года Цена земельного участка 100,0 млн тенге. Вопрос: Возникнуть ли налоговые обязательства (ИПН) при входе в уставный капитал физического лица в ТОО .

ТОО на СНР на основе упрощённой декларации , не плательщик НДС В 2023 году реализовали основное средство автомобиль. Как ТОО на СНР определяют Доход от выбытия активов? При заполнении налогового регистра по Доходам от выбытия фиксированных активов , правильно будет отразить данные из Ведомости амортизации ОС (БУ) или же из отчета по движению стоимости Фиксированных активов (НУ)

Добрый день ! Можете подсказать сколько процентов облагается КПН по международным перевозкам с государств со льготным налогообложением?

ТОО резидент РК, ОУР, не плательщик НДС, для связи с контрагентами с других стран использует Skype и на ежемесячной основе оплачивает абонентскую плату в размере 25 долларов с корпоративной карты нерезиденту LUX, Luxembourg, SKYPE.COM/GO/BILL. Никаких подтверждающих документов кроме выписки с карточного счета нет. На такой же основе (абонплата с картсчета) производится оплата в размере 49 долларов USA, BROWSERSTACK., BROWSERSTACK.COM за использование лицензии для тестирования веб-сайта компании и мобильных приложений. Сервер нашей компании находится в России. Возникают ли в данной ситуации налоговые обязательства у нашей компании? Если да, то какие? И какие отчеты необходимо будет сдавать в налоговые органы?

Добрый день! ИП оказывает транспортные услуги, в марте месяце превысил предельную сумму 20000МРП (73840000 тенге), возникает обязательство по постановке на учет по НДС до 12 апреля. Но Предприниматель принимает решение за 5 рабочих дней до окончания марта м-ца подать заявление о переходе на режим розничного налога. Возникает ли в данном случае обязательство по постановке на учет по НДС до 12 апреля? Имеет ли право в данном случает перейти на розничный режим без постановки на учет по НДС?

Здравствуйте, по МСФО можно ли делать переоценку остатков на валютном счете раз в квартал или надо обязательно раз в месяц? Если например пришло $2,500 по курсу 450 и потом остаток остался $2,000 по курсу закрытия 445, то какие проводки? И как именно пересчитывается остаток в $2,000 на валютном счете и как посчитать при этом отрицательную/положительную курсовую разницу? Нужно ли по МСФО переоценивать остаток на валютном счете каждый раз при проведении операций на валютном счете? Если в течение периода была суммовая разница при конвертации валюты в Тенге, то на закрытие периода нужно ли делать пересчет по этой валютной операции? Если да, то какие проводки и как пересчитывается?

Резидент РК юрид/ лицо - «А» является 100 % участником юр/лица- резидента РФ «Б», Вопрос: при выплате дивидендов от Б» на «А» есть норма о зачете сумм налога удержанного при выплате дивидендов российской организацией. То есть 15% уплаченного в РФ налога на прибыль зачитываются в счет уплаты налога на прибыль в Казахстане.