Вопрос-Ответ

ТОО, ОУР. В октябре 2022 года получили предоплату от Европейского партнера на проведение ремонтных работ на объектах РК и Узбекистана. Работы до сих пор не закончены. АВР ни разу не выставляли. Вопрос: существуют ли какие либо ограничения по такого рода валютным поступлениям по срокам закрытия? То есть, не попадаем ли мы в 2024г.на доходы из источников нерезидентов? Например, как безвозмездно полученные доходы. Или уже должны были в 2023г.по ним отчитаться. Спасибо

Сотрудник ТОО- пенсионер на общеустановленном режиме получил пожизненную инвалидность 2 группы. Зп 250000, какие налоги удерживаются ? и как правильно оформить такую инвалидность в 1с?

В ТОО давно висит сальдо на счете 1254. Что можно с ним сделать ? Судя по всему, была отражена недостача, но так и не закрыта виновным лицом. Что сделать с данным сальдо ?

Добрый день! Поставщик по услугам электроэнергии за январь выставляет ЭАВР датой оказания услуг 31.01.2024, дата выписки 13.02.2024, дата подписания 13.02.2024, поставщик выставляет ЭСФ с датой оборота 13.02.2024 руководствуясь п.3 ст.379 НК РК (Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи. При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в: акте выполненных работ, оказанных услуг) , в свою очередь мы руководствуясь п.5 ст.379 НК РК (При реализации электрической и (или) тепловой энергии, воды, газа, коммунальных услуг, услуг связи...датой совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг является последний день календарного месяца, в котором поставлены товары, выполнены работы, оказаны услуги) просим исправить в ЭСФ дату совершения оборота на 31.01.2024г, Налоговый Кодекс не определяет на каком носители предоставлен АВР (бумажный или электронный). Правомерны ли наши требования?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО - международный перевозчик. В ТОО физлицо оплачивает за перевозку наличными за международную перевозку грузов.

1. Как ТОО может сделать закрывающие документы по международной перевозке на частное лицо, чтобы не было нарушений? Может ли просто выписать АВР и ЭСФ на частное лицо, без указания каких-либо данных (ФИО, ИИН) ?

2. Достаточно ли CMR для оформления закрывающих документов или еще нужна заявка на перевозку, или еще какие-либо документы?

ТОО (резидент РК, плательщик НДС, ОУР) выдало займ в валюте под рыночный % своему учредителю ООО (ЮЛ, нерезидент, РФ). Является ли ООО взаимосвязанной стороной для ТОО? Как рассматривается вознаграждение, полученное ТОО от ООО: как вознаграждение или дивиденды? И в какой строке ФНО 100.00 и в каком размере нужно отражать такой доход: 100.00.001 I или 100.00.014 - 226-1-16 или 100.00.014 - 226-1-17?

Добрый день по камеральному контролю 300.00. фно пришло уведомление о завышении зачета сумм НДС , уплаченного за нерезидента. сумма 139378 тенге Вопрос: что и как необходимо проверить, чтобы найти расхождение. По нерезидентам сдаем форму фно 101.04, Возможно проверить сданные формы 101,04 и оплату по ним? Ведь на сайте эсф отражены обороты по реализации по выписанным и отправленным. по нерезидентам не видно.

Здравствуйте. У компании есть земля загородом. На ней находится цех, нежилое здание. По сути это склад. И вот его периодически ремонтируют, утепляют. Покупаются инструменты, материалы. Недавно установили трансформатор и счетчик новый, купили дверь. Подскажите пожалуйста как правильно отражать такие расходы, материалы, услуги и ОС. Трансформатор и счетчик, в 1С, поставила как ОС. Но они же на складе установлены. Я предполагаю что стоимость имущества должна увеличиваться. Хотя это не кап. ремонт?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, резидент РК, плательщик НДС, учет по МСФО), вид деятельности «Аренда коммерческой недвижимости». ТОО купило 15.06.2023 г. Облигации US Treasury 1 026 шт. на общую сумму $99 973,44, номинал $100.00, шестимесячные. Дата погашения 14.12.2023 г. 15.12.2023 г. на брокерский счет ТОО было зачислено $102 600,00, погашение приобретенных облигаций US Treasury в количестве 1 026 шт. Как правильно в бухгалтерском учете отразить указанные операции? Какие будут проводки? Будет ли курсовая разница?

1-ТОО Заказчик (плательщик НДС) 2-ТОО Ген.подрядчик (не плательщик НДС). Договор на СМР подписали, срок строительства 18 месяцев, сумма договора 2,0 млрд.тенге. Согласно договора оплата за СМР производиться ежемесячно, а форма 2 закрывается в конце строительства, то есть через 18 месяцев. Примечание: У Ген.подрядчика других объемов СМР нет. Вопрос: Когда Ген подрядчик обязан встать на учет по НДС ?

Добрый день! Вопрос по транспортной экспедиции ТОО ОУР с НДС оказывает услуги по предоставлению вагонов по маршруту скажем от станции ж/д Россия до станции ж/д Белоруссия мы выписываем Без НДС. если маршрут ляжет с РФ до РК ты выписываем НДС 0% также оказывает транспортно-экспедиторские услуги в котором иногда участвуют и жд и транспортные перевозки, на территории РФ-РК (НДС 0%), РФ-РБ (НДС 0%), РБ-РК (НДС 0%) РК-РК (НДС 12%) Правильно ли мы выставляем за эти услуги в ЭСФ НДС?

ТОО АКМ в рамках договора аренды ведет добычу полезных ископаемых каменную скалу, из которой производит щебень и продает. ТОО Инцим для ТОО АКМ производит буровзрывные работы, АВР выписывает как услугу взрывных работ, где указывает номенклатуру "буровзрывные работы" кол-во фактическое количество добытого камня. Вопрос : на основании каких документов мы должны оприходовать добытый камень ?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС). Поставщик товара нерезидент с США. Перевозчиком товара является компания с Польши. Сперва товар будет транспортироваться по морю до Клайпеды, а по потом автомобилями в Атыраускую область. Какими налогами будут облагается перевозка товара? Какие декларации надо предоставлять в УГД? Какие документы должен предоставить перевозчик? Должны ли быть на праве собственности транспорт для перевозки товара по морю и сухопутным путем? 

Добрый день! ИП на упрощенке не ведет бух учет, но есть закон где говорится, что первчиные документы должны быть в любом случае. И вот ИП покупает товар без документов, пробивает чеки и с оборота платит 3%. Какие проблемы у него будут при налоговой проверке? Что нужно доначислять? ИПН или 3% или штрафы, какие могут быть начисления? Например купил товар на 2 млн, продал из них товары на 1 млн с учетом маржи сумма продажи 1,5 млн. Сдал на эту сумму отчеты и 3%. Как налоговая поймет что именно эта сумма? И что с оставшимися товарами на 1 млн?

Как в 1 с отразить начисление дивидендов что бы они сели в 200 форме?

Может ли Представительство иностранной компании в РК, которое осуществляет вспомогательную деятельность и не признано Постоянным учреждением по НК РК, не сдавать ФНО 100.00? В штате Представительства есть 2 сотрудника, которым начисляется зарплата и в связи с этим подается ФНО 200.00. На какие нормы НК РК можно сослаться в случае возникновения вопросов о непредоставлении нал.отчетности ФНО 100.00?

Мы резиденты РК, плательщики НДС, общ режим. оказываем услуги резиденты Узбекистана. Предмет договора 1.1. Исполнитель обязуется по поручению Заказчика оказать информационно-консультационные услуги Заказчику по комплексному обследованию уровня кибербезопасности Департамента цифрового развития при хокимияте г. Ташкента (далее –Услуги), а Заказчик обязуется оплатить эти Услуги. При предоставлении справки о резидентстве РК резиденту Узбекистана. Какие налоги они у нас удержать и кто будет платить НДС? Работы и услуга оказывается в Узбекистане удаленно.

ТОО, ОУР, плательщик НДС ТОО получило товары от поставщика для использования в административных целях (бензин, канц.товары, прочие автозапчасти). Поставщик выписал СНТ в ИС ЭСФ. Обязано ли ТОО подтверждать СНТ в данном случае?

ИП имеет договор поставки товара, клиент платит только за то сколько продал товара, при отгрузки выписывается накладная, обязано ли ТОО выписывать эсф на всю отгрузку? И в случае не продажи товара делать возврат?

Будет ли применима конвенция к дополнительным доходам нерезидента, не включенным в договор?