Вопрос-Ответ

Филиал Сингапурской компании, нерезидент, плательщик НДС, ОУР Филиалу поступил товар от казахстанской компании по ЭСФ, признак происхождения - 4. Филиалу нужно продать этот товар в Россию. СНТ поставщик не выставил, только ЭСФ. Филиалу надо внести товар на ВС.

1. Как правильно внести этот товар на ВС?

2. Что нужно дополнительно запросить у поставщика помимо ВС для подтверждения источника происхождения?

3. Что нужно заполнить в ЭДВС при внесении на ВС товара с признаком происхождения 4?

4. В чем отличие в заполнении ЭДВС при внесении на ВС товара с признаком происхождения 4 от ЭДВС при внесении на ВС товара с признаком происхождения 1 или 2?

5. Есть ли какие-либо особенности заполнения СНТ при продаже товаров с признаком происхождения 4? Что нужно заполнять в СНТ при этом дополнительно?

Добрый день, тоо оур. ндс , окэд строительство дорог и автомагистралей, имеется остаток по дизтопливу, и имеет кредиторскую задолженность, кредиторы согласны приобрести и закрыть задолженность дизтопливом. Делаю реализацию и выписываю эсф, а снт нужно выписывать? а в эсф как заполнить,если мне при приобретении выписали как услуги по доставке дизтоплива? и могу ли я с таким окэдом выписывать эсф на нефтепродукты? как лучше провести ? мы хотим кредиторскую задолженность закрыть взаимозачетом дизтопливом. 

Подскажите пожалуйста что делать если отчет производства за смену на готовую продукцию создаю, затем списываю данную гп, в оборотке выходит количество остаток , но в тенге с минусовой стоимостью?

Юридическое лицо, нерезидент РК, получает БИН в РК и приобретает земельный участок на территории РК. В дальнейшем нерезидент планирует внести этот земельный участок, как взнос в уставный капитал ТОО, резидента РК. Приводит ли покупка земельного участка юридическим лицом нерезидентом РК к возникновению Постоянного Учреждения? Какие еще обязательства возникают у нерезидента?

Если поставщик предоставил скидку в январе 2024 на товар который был реализован в 2023 году, но при этом в апреле 2024 года была поставка такого же товара от этого же поставщика , возможно ли в январе сделать поступление товара и стоимость товара "зависнит " на счете 1330 краснотой и при поступлении товара в апреле краснота уменьшится за счет корректировки себестоимости вновь поступившего товара. И если поставки такого товара от этого поставщика не будет , то красноту списать в конце года проводкой Дт1330 Кт 6290 на сумму красноты образованной в начале года

Здраствуйте.Как правильно нужно ввести ввод начальных остатков денежные средства и товарно материальные запасы? У меня по кредиту уходят в нулевые счета

ИП не приостановлен и не работает, должен ли он за себя оплачивать восмс в 2024г и какую сумму, если он официально работает в другой организации и за него перечисляют восмс с 85000?

ТОО ХХХ работает по розничному налогу ,без НДС. Работает с поставщиком услуг с ОАЭ (Арабские Эмираты). Поставщик оказывает услуги, роялти. Мы свою очередь сдаем ФНО 101.04 за 3-4 квартал 2023. Оплату нерезиденту производили с удержанием 15% и оплатили в бюджет КПН. Теперь поставщик предоставил нам сертификат резиденства электронный, а мы свою очередь, предоставили в налоговую. Переведенную, нотариально заверенный документ в срок до 31 марта 2024г.За 2023 год. Вопрос: как нам скорректировать ФНО 101.04 за 3-4 квартал 2023. Так как ставка снижена на 5% за счет сертификата (Роялти). Мы так же продолжаем работать и выплатили им с учетом переплаты. Налоговая нам сообщила, что мы не вправе корректировать ФНО 101.04 без заявления нерезидента ОАЭ. Поставщик услуг должен сам направить заявление о сумме переплаты в УГД (тут совсем не понятно, как и где они должны сделать находясь в Дубай). Сама налоговая не может пояснить как это нужно делать. Но сумму переплаты КПН мы не можем взять в счет последующих платежей. Но оплата КПН у нас ежемесячно производиться, так как услуги предоставляют каждый месяц.

ТОО А, ОУР, плательщик НДС. Физ лицо, не имеющее юр отношения к ТОО А, занимает ТОО и подписывают договор фин займа,с условием срочности, возвратности полной суммы, не в целях предпринимательской деятельности. Я полагаю, что данное физ лицо хочет легализовать свои деньги.(мнение автора вопроса) ТОО, занимается оказанием бух, фин, и др консульт ,кадровых услуг. Это компания взяв деньги, оформляет договора займа с другими ТОО, которые в свою очередь возвращают в течении календарного года в том же размере.Какие риски у ТОО А? Какое налогообложение? Нужно ли указывать и допускать договор займа без начисления вознаграждения не в целях предпринимательской деятельности?

Добрый день! ТОО работает по НСФО, на ОУР с НДС, занимается оказанием услуг по видеонаблюдения, домофония, пожарная сигнализация с новостройках. ТОО приобрело 6 контейнеров (сорокотонники), которые планирует обшить, модернизировать, сделать внутреннюю и внешнюю отделку и использовать как переносное помещение для работы по объектам, так же будет использовать как склад на объекте.

Как в данной ситуации принять на баланс данные контейнеры по бухгалтерскому и налоговому учету? Какие дополнительные налоговые обязательства возникают?

В связи со смертью директора (он же учредитель), возникло много проблем с назначением доверительного управляющего имуществом, а в последствии и назначением директора, что заняло много времени. До сих пор еще нет ответа мин юста о снятии старого директора и назначении нового. Как быть с АВР ? ТОО занимается предоставлением аренды. В данный момент, АВР за март месяц не выставлены и ЭСФ не отправлены, хотя, в нашем случае, срок отправки ЭСФ до 15 апреля. Можно ли будет АВР за март месяц выписать в одном АВР 30 апреля за март и апрель ?? или нет ? как быть в таких случаях ? если выпишем АВР 31 марта, а ЭСФ, когда сможем получить ЭЦП на нового директора, то по ЭСФ прийдет уведомление о нарушении сроков.

У ТОО доход за 2023 год составил 68 млн, ТОО не НДСник, при это превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы составила 3 млн. Облагаемым оборотом считается только 68 млн, и ТОО не несет обязательств встать на НДС?

Добрый день! Сотрудник принес больничный с 1 января 2024 по 9 апреля текущего года, но выходить на работу отказывается . Как лучше поступить расторгнуть договор или до конца года написать заявление без сохранения ЗП, т.к сотрудник готовится в июле ко второй операции и далее реабилитация 3 месяца и её должность (продавец моторных масел) со слов врачей плохо повлияет послеоперационный период сказали работу полегче поискать, 2. Закрытый больничный период с 01.04 по 09.04 сразу оплачивается или можно в конце месяца со всеми сотрудниками сразу выдать?

Добрый день! ТОО А, торгующее медицинским оборудованием продало освобожденное от НДС оборудование на территории РК другому ТОО Б. ТОО Б экспортировало оборудование в Киргизию не уведомив об экспорте ТОО А. Подскажите, кто в таком случае несет ответственность при вывозе медицинского оборудования с тер-рии РК без оплаты НДС?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО оказало спонсорскую помощь для РГП на ПХВ "Институт проблем горения" Комитета науки Министерства науки и высшего образования РК - "Спонсорская помощь для проведения XIV Международного симпозиума "Горения и плазмохимии" и получило ЭСФ, сумма с НДС. ЭСФ прикреплена.

Вопросы: 1. Может ли ТОО взять по ЭСФ на вычеты данную сумму?

2. Может ли ТОО по ЭСФ взять НДС в зачет по данной операции?

Вопрос касается формы 328 точнее ее пересдачи. Компания занимается сортировкой электротехнического лома приобретеет у Российской компании, филилал которой находится на территории г.Байконур, была сдана форма 328 в сентябре 2023 года. В марте 2024 года после аффинана на афиинажном заводе уменьшилась стоимость электротехниченого лом (фактором уменьшения были котрировки стоимости на бирже) разница незначительная (была стоимость 2816199,16 рос.рублей , 13292460,24 тенге сумма НДС 1595095 тенге, после корректировки стало 2807118,40 рос.руб, 13249598,85 тенге сумма НДС 1589952 разница 5143 тенге. Соглано ст.459 НК возникло изменение влияющие на размер налоговой базы. Вопрос будет нарушением со стороны НК РК и какое административное нарушение возникает, если компания не пересдаст 328 форму.

ТОО, ОУР, плательщик НДС. В связи с ситуацией с наводнением в Атырау и эвакуацией семей сотрудников, компания оказала материальную помощь сотрудникам из города Атырау, по 300 тыс тенге. Какие налоги возникнут при выплате мат помощи у юридического и физ лиц? Какова процедура по выплате мат помощи работникам при данной ситуации? может какие новые постановления на сегодняшний день? Заранее признательна

Спасибо за ответ. Можно получить более конкретный ответ на вопрос №3.

В нашей компании имеется цех по производству готовой продукции. В процессе производства накапливается металлостружка. Как мы должны ее учитывать и оформлять для того, чтобы в дальнейшем сдавать в пункт приема металла?

Здравствуйте, поставщик НЕРЕЗИДЕНТ условия поставки DDP («Поставка с оплатой пошлины» указанное название места назначения) означает, что продавец предоставит прошедший экспортную и импортную таможенную очистку, и готовый к разгрузке с прибывшего транспортного средства товар в распоряжение покупателя в указанном месте назначения. Продавец обязан нести все расходы и риски, связанные с транспортировкой товара, включая любые сборы для экспорта из страны назначения и для импорта в страну назначения.

Под словом «сборы» здесь подразумевается ответственность и риски за проведение таможенной очистки, а также за оплату таможенных формальностей, таможенных пошлин, налогов и других сборов вопрос: если это нерезидент из прочих стран ,он оплачивает таможенный сбор и таможенную пошлину? это его расходы? А НДС оплачивает Получатель РК? Если нерезидент из стран ЕАЭС там нет пошлин, то НДС оплачивает самостоятельно покупатель РК? Если в договоре условия поставки DDP поставщик нерезидент его представитель оплачивает Пошлины таможенные на территории РК ,но НДС оплачивает покупатель РК и тогда это является таможенной очисткой? Прошу разьяснить на примере из стран ЕАЭС и из прочих стран условия поставки DDP и таможенная очистка.