Вопрос-Ответ

ТОО на СНР розничного налога получили доход от вознаграждения по депозиту за 2023 год 3 615 611,11 тенге. Банком был удержан КПН 15% 542 341,66 тенге, ТОО начислили КПН по ставке 4% (3615611,11*4%)=144624,4 тенге Какими проводками отразить данную операцию в БУ? Прошу предоставить ответ с учетом Налогового кодекса за 2023 год, до того как вступили изменения в 2024 году.

Здравствуйте. Предприятие торгует товаром с кодом ТН ВЭД 2715000000. С 15 марта 2024года ЭСФ надо выписывать в виртуальном складе. код ТН ВЭД 2715000000 не находится в перечне товаров для выписки СНТ. Мы обязаны отразить наличие товара на ВС. Можно будет списывать данный товар с ВС документом списания, т.к. нет обязанности выписки СНТ? А ЭСФ выписывать как и раньше через ИС ЭСФ без выписки СНТ?

ТОО А резидент РК продает рекламные услуги в интернете ТОО Б резидент РК покупает рекламные услуги в интернете, но реклама будет показываться в Казахстане, Узбекистане и Азербайджане.

ТОО А будет начислять НДС на рекламные услуги в интернете рекламные услуги в интернете в КЗ - 100 тг. + 12% =112 рекламные услуги в интернете в УЗ - 100 тг. + 12% =112 рекламные услуги в интернете в АЗ - 100 тг. + 12% =112

1. Верно ли произведено расчет?

2. Есть ли особенность начисление НДС на услуги по разным странам, когда продавец и покупатель являются резидентами РК?

3. Есть ли понятие НЕВЫЧИТАЕМЫЙ НДС, для покупателя в данном примере, т.е. Покупатель не имеет права брать такой НДС на вычет?

4. Если реклама на настроена на страны не РК, должен ли Продавец указывать например: НДС АЗ или НДС УЗ?

5. Имеет ли продавец право, не относить к начислению НДС АЗ или НДС УЗ и включить в себестоимость?

Добрый день. ТОО на ОУР, является плательщиком НДС. ТОО установило суточные за пределами РК для сотрудников в размере 12 МРП. Согласно ст. 319 НК РК по командировке суточные за пределами РК не более 8 МРП. Также иногда командировка у сотрудника за пределами РК превышает 40 календарных дней.

Вопросы: 1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

2. В каком случае мы не имеем или имеем относить на вычет?

Работник написал заявление на трудовой отпуск 10 февраля на предоставление трудового отпуска с 1-15 апреля. Руководство ему одобрило этот отпуск. Затем 15 марта работник пишет заявление об увольнении с 15 апреля. То есть получается он отрабатывает не месяц как положено по трудовому договору, а 2 недели. Вопрос, как нам как работодателю поступить в этой ситуации , мы не успеваем найти сотрудника на замену и соответственно передать дела. Какие у нас есть законные основания повлиять на работника, так как он категорически отказывается выходить на работу после отпуска.

В ТОО два учредителя физ.лица с равными долями по 50%, один из учредителей резидент Киргизии, какими налогами облагается выплата ему дивидендов и в каких отчетах это необходимо отразить?

Добрый день! ТОО, ОУР, НДС! Сотрудник компании серьезно заболел, хочет оформить инвалидность. Но, при этом нужно оформить временную нетрудоспособность так, чтобы не было перечислений налогов и отчислений по этому сотруднику. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить его отсутствие на работе, Больничным листом или Справкой о временной нетрудоспособности? Согласно п.2 ст.133 ТК РК, основанием для выплаты соц.пособия по временной нетрудоспособности является наличие листка временной нетрудоспособности (больничного листка). При этом, согласно Правилам, утвержденным Приказом Минздрава РК № ҚР ДСМ-198/2020 от 18.11.2020 г., есть понятие «Лист о временной нетрудоспособности» и «Справка о временной нетрудоспособности». Это два разных документа, которые не взаимозаменяемы. Лист о временной нетрудоспособности: • удостоверяет временную нетрудоспособность лица; • подтверждает право на временное освобождение от работы; • подтверждает право на получение пособия по временной нетрудоспособности. Справка о временной нетрудоспособности: • удостоверяет факт нетрудоспособности; • является основанием для освобождения от работы • не дает право на получение пособия по временной нетрудоспособности. Получается , в нашем случае нам необходимо получить справку о временной нетрудоспособности для освобождения от работы, но при этом, чтобы не возникало дохода, и не перечислять налоги и отчисления. Как табелировать такого работника, просто ставить «Б»на протяжении 4 (четырех) месяцев? Будет ли это правомерно? Достаточно ли будет Справки о временной нетрудоспособности, для дальнейшего получения инвалидности, или туда обязательно нужен Лист о временной нетрудоспособности от работающего. По Правилам проведения медико-социальной экспертизы необходим документ, подтверждающий факт участия (или неучастия) в системе обязательного социального страхования, представляемый при первичном установлении степени утраты общей трудоспособности (степень УОТ) по данному социальному риску. Но, если у нас на руках будет только Справка, то не будет перечислений ОСМС. Как быть?

Вопросы по декларированию. В ФНО 250.00 на 31.12.2023 г. как правильно отразить:

1. ПИФ: по договору в ПИФе было заявлено два вида валют (доллар и Евро), в Отчете управляющей компании указаны три вида денежных средств, указано количество бумаг в каждой валюте и финансовый результат. В Декларации нужно указать один ПИФ по номинальной стоимости на дату приобретения, или по текущей оценке на 31.12.2023 г. Отчет и Справку прилагаю.

2. Дебиторская задолженность: Можно ли использовать Решение суда (датировано 2024 годом) в качестве документа, подтверждающего наличие дебиторской задолженности физическому лицу? Нотариально заверенный договор отсутствует.

Как в Енбеке указать, что работник ушел в отпуск без содержания? Так как при сдаче 200 формы приходит уведомление, что числится одно количество, а показано другое

ТОО, ОУР, плательщик НДС. ТОО, имеет работника в виде директора по продажам. По договору аренды квартиры от ИП, где проживает работник, тоо ежемесячно оплачивает сумму в размере 200 тыс тенге. Подскажите пжл, как можно отнести на вычеты, в налоговых целях. Какие будут налоговые обязательства ТОО, какие бух проводки формируются? Заранее признательна

Если сейчас в 2024 году сдать дополнительную декларацию к форме 100 за 2022 год. Увеличится ли срок исковой давности за 2022 год ? И на сколько ? Если сейчас срок исковой давности для 2022 года по 31.12.25 г., то какой будет после подачи допки?

У физического лица иметься земельный участок (выкупленный) для строительство многоквартирных жилых домов. Этим земельным участком хочет войти в Уставный капитал в ТОО. Земельный участок прибрел в 2023 году за 64,5 млн.тенге. По оценке на 01.02.2024 года Цена земельного участка 100,0 млн тенге. Вопрос: Возникнуть ли налоговые обязательства (ИПН) при входе в уставный капитал физического лица в ТОО .

ТОО на СНР на основе упрощённой декларации , не плательщик НДС В 2023 году реализовали основное средство автомобиль. Как ТОО на СНР определяют Доход от выбытия активов? При заполнении налогового регистра по Доходам от выбытия фиксированных активов , правильно будет отразить данные из Ведомости амортизации ОС (БУ) или же из отчета по движению стоимости Фиксированных активов (НУ)

Добрый день ! Можете подсказать сколько процентов облагается КПН по международным перевозкам с государств со льготным налогообложением?

ТОО резидент РК, ОУР, не плательщик НДС, для связи с контрагентами с других стран использует Skype и на ежемесячной основе оплачивает абонентскую плату в размере 25 долларов с корпоративной карты нерезиденту LUX, Luxembourg, SKYPE.COM/GO/BILL. Никаких подтверждающих документов кроме выписки с карточного счета нет. На такой же основе (абонплата с картсчета) производится оплата в размере 49 долларов USA, BROWSERSTACK., BROWSERSTACK.COM за использование лицензии для тестирования веб-сайта компании и мобильных приложений. Сервер нашей компании находится в России. Возникают ли в данной ситуации налоговые обязательства у нашей компании? Если да, то какие? И какие отчеты необходимо будет сдавать в налоговые органы?

Добрый день! ИП оказывает транспортные услуги, в марте месяце превысил предельную сумму 20000МРП (73840000 тенге), возникает обязательство по постановке на учет по НДС до 12 апреля. Но Предприниматель принимает решение за 5 рабочих дней до окончания марта м-ца подать заявление о переходе на режим розничного налога. Возникает ли в данном случае обязательство по постановке на учет по НДС до 12 апреля? Имеет ли право в данном случает перейти на розничный режим без постановки на учет по НДС?

Здравствуйте, по МСФО можно ли делать переоценку остатков на валютном счете раз в квартал или надо обязательно раз в месяц? Если например пришло $2,500 по курсу 450 и потом остаток остался $2,000 по курсу закрытия 445, то какие проводки? И как именно пересчитывается остаток в $2,000 на валютном счете и как посчитать при этом отрицательную/положительную курсовую разницу? Нужно ли по МСФО переоценивать остаток на валютном счете каждый раз при проведении операций на валютном счете? Если в течение периода была суммовая разница при конвертации валюты в Тенге, то на закрытие периода нужно ли делать пересчет по этой валютной операции? Если да, то какие проводки и как пересчитывается?

Резидент РК юрид/ лицо - «А» является 100 % участником юр/лица- резидента РФ «Б», Вопрос: при выплате дивидендов от Б» на «А» есть норма о зачете сумм налога удержанного при выплате дивидендов российской организацией. То есть 15% уплаченного в РФ налога на прибыль зачитываются в счет уплаты налога на прибыль в Казахстане.

Здравствуйте, компания обязана была сдать Ф101.01 согласно статьи 305 НК, также у них за 2022г были обязательства по сдаче Ф101.01 и 101.02 и контрольная цифра для сдачи на 2024г согл статьи 305п5пп1. Но в 2024г нет объема и поэтому сдали Ф101.01 на 2024г и сразу же подали допку на минус .Налоговый комитет считает это нарушение и ссылается на статью 305 п7 что такое право на сдачу дополнительно только по 101.02. . Я считаю ,что на основании статья 211. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность. компания законно подала Ф101.01 с минусом статья 211 п5пп5 не позднее 20января текущего налогового периода по авансовым платежам по кпн. прошу письменное ваше профессиональное мнение .,налоговая требует отозвать, что нет право на уменьшение по Ф101.01

Добрый день, вопрос по курсовой разнице : в нашу компанию поступали заемные средства от других иностранных компаний согласно договорам, в долларх и рублях, в апреле,июне,августе,октябре и ноябре 2023 года, нужно ли рассчитывать курсовую разницу, если долг по займам мы еще не выплачивали?