Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как правильно осуществить списание сумм по валютным счетам на счете 1710 поставщикам товаров?
1) Категория вопроса: юридический / налогообложение
2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью
3) Режим налогообложения: общеустановленный
4) Компания является плательщиком НДС
5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО.
Ситуации по счёту 1710: 1) 10/10/2017 наша компания оплатила за товар на сумму в размере 121,81 USD (1710-1030). Товар был получен 02/11/2017 на сумму 85,29 (3310-1710 и 1330-3310). На счёте 1710 остался остаток 36,52 в валюте. Причины, по которым данную сумму не скорректировали своевременно, я не знаю (работаю здесь недавно, архивные документы были утилизированы соответствующей компанией, отсутствует история возникновения данного остатка). Вопрос: как правильно списать данную сумму. Надо ли начислять КПН и НДС? Если да, то на какую дату брать курс валюты для расчета базы налогов? Укажите, пожалуйста, проводки.
2) Ситуация такая же, как и выше описанная. Платежи был сделаны четырьмя траншами (14/05/2019-8099,00 15/05/2019-8099,00 06/06/2019-5398,80 06/06/2019-5399,00 предполагаю, что как суммы поступали от клиентов, так сразу же деньги отправлялись поставщику, поэтому в один день совершались два платежа / 1710-1030). Товар поступил на склад после таможенной очистки 26/06/2019 на сумму 26955,60 USD, 3310-1710 и 1330-3310. Остаток в размере 40,20 остался на счёте 1710. Возможно, это была перевозка или сумма за услуги банка (в США есть комиссия на некоторые банковские операции). Вопросы такие же, как и в предыдущей ситуации. Надо ли дополнительно составлять бухгалтерскую справку с полным пояснением? Ситуация по счёту 3310: Оплата была произведена 06/01/2016 в валюте GBP 269,78 (1710-1030). Товар был оприходован 15/04/2016 на сумму 274,78 (3310-1710 и 1330-3310). Остаток в размере 5,00 «завис» на счёте 3310. Для формы 100 курсовая разница не учитывается. Предполагаю, что наша компания планировала и дальше работать с поставщиком, поэтому и не списала остаток по прошествии определённого времени. Специфика нашего бизнеса такова, что мы делаем очень частые закупы у зарубежных поставщиков для казахстанских нефтяных компаний. Поэтому остатки на счетах такого рода явление обычное. Ведь есть вероятность, что мы можем оплатить в следующий раз, закрыв или переплату или недоплату. Нужна корректная консультация как правильно списать все вышеуказанные суммы с учётом всех нюансов. Благодарю
ТОО, деятельность ИТ-услуги, создает проект для решения маркетинговых, производственных и управленческих задач предприятий малого и среднего бизнеса розничной торговли, в виде мобильного приложения, но проект реализуется ни как готовый продукт, а как платформа где разработчик получает процент (комиссию) от каждого чека покупателя заказчика, при этом фискализация проводится именно разработчиком в программе.
Вопрос: правомерна ли фискализация сторонней компанией денег продавца товара, к какому виду деятельности можно отнести такой вид получения дохода, каким будет налогообложение, какими проводками отражается данный доход и какими статьями налогового кодекса регламентируется такая деятельность?
Физлицо хочет подарить по 34 млн тенге двум своим совершеннолетним дочерям. оформит все по Договору Дарения нотариально. Вопрос: Будут ли дочки с такого подарка по Договору Дарения платить налог?
Как оформить продажу доли?
Здравствуйте! наше ТОО является учредителем другого ТОО, принято решение продать свою долю физ лицам, (уставный капитал , доля владения равно 100 000 тенге) по такой же сумме оформлена сделка купли продажи доли в Уставном капитале. (без прироста стоимости)
Вопрос: 1. нужно ли оформлять данную сделку бухгалтерским первичными документами ( или достаточно отразить в операциях вручную)?
2. если есть необходимость выписывать реализацию по продаже доли, нужно выделять ндс (мы ндс плательщики) или мы имеем право продать свою долю без ндс?
3. какими проводками необходимо отразить эту сделку в 1с?
4. возникают ли дополнительные налоги по данной сделки?
Физлицо сдает в аренду квартиру, какой самый наипростейший способ оплаты налогов за это? Или же нужно открывать ИП?
ИП на розничном налоге, занимается общепитом. Получая от поставщиков напитки для реализации, поставщик предлагает вознаграждение за продвижение товара по договору. Т.е в конце определенного периода они перечисляют нам деньги и мы должны выставить им потом эсф на это вознаграждение. Что лучше прописывать в документах, чтоб нам никак не грозило от налоговой штрафами?
Был составлен договор между Российской и нашей местной компаниями. Российской компанией был оплачен КПН, впоследствии этот же КПН оплатил и клиент РК. Сейчас Российская компания хочет сделать возврат налога. Так как со сделки было двойное налогообложение. Что для этого необходимо сделать? Какие сроки? Как подавать заявление на возврат налога (электронно или нарочно)? Подавать необходимо оригинал или можно копию? Куда именно подавать? Какие документы еще необходимо приложить? Как заполнить заявление на возврат (есть какие то особенности)? Спасибо!
ТОО, ОУР, плательщик НДС. На балансе ТОО числится ТМЗ, который был передан в качестве рекламной продукции. Какие нормы списания по ТМЗ в рекламных целях, чтобы отнести на вычеты? Также есть ТМЗ на балансе, который прибыл по факту бракованным, но своевременно не был зафиксирован и не был предоставлен в виде претензии. Что рекомендуете предпринять в налоговых целях? Заранее признательна.
Всеобщая декларация. В 250 входящий декларации впервые сдает супруг ип. Какой период указывает и отчитывается за какой период? Обязательства начинается с 2024года, а отчитывается за 2023год получается? и указывает ли там безналично полученную сумму?
Филиала в РК с НДС - нерезидент (Китай) осуществляющий деятельность через постоянное учреждение, Головной офис находится в Китае. Филиал -ПУ планирует осуществлять закуп сельхоз продукции в РК, и реализовать в третьи страны (Китай) по нулевой ставке, возможен ли возврат НДС Филиалу-ПУ, при соблюдении оборота не менее 70%, в течении трех последовательных кварталов.
У нас в ТОО есть головная организация и филиал в г. Астана, нами были перечислены ОСМС с неверным указанием периода за филиал , написали письмо в Фонд социального страхования от филиала, чтобы они сделали возврат непосредственно в филиал на его БИН, но возврат сделали в головную организацию вместо филиала, теперь по данной сумме недостача в головной организации, а по филиалу излишки. Вопрос: возможен ли переброс этой суммы между головной компанией и филиалом? Должен ли был Фонд социального страхования вернуть эту сумму именно в филиал? Просим описать правильную процедуру возврата с Фонда или зачета между головной компанией и филиалом.
ИП на общеустановленном режиме, занимается сдачей арендой коммерческого, жилого и торгового ряда. ИП зарегистрирован в Таразе , сдает помещения и жилые и коммерческие в по месту регистрации ИП (Таразе) и в другом городе. Также в Таразе ИП сдает торговый ряд в аренду. Торговый ряд 210кв.м ,который состоит из 5 помещении с отдельными входами . Вопрос : Может ли ИП перейти на упрощенный режим .
ТОО - ОУР, плательщик ндс. Экспортирует товар по ставке 0% (в % соотношении от общей реализации 5%), Товар (для экспорта) приобретает в РК с ндс и без. Можно ли, отнести в зачет сумму ндс использованного для целей оборота облагаемого по 0 ставке, имеется в виду сумму которая отражается в строке 300.01.005.
Сотрудник был принят в январе 2023 год на должность "Программного специалиста" в октябре 2023 года было повышение оклада, должность не менялась, коэффициент индексации применяется. В ноябре изменился оклад и должность "Специалист по вопросам ВИЧ" коэффициент индексации не применяется. Вопрос коэффициент индексации остается который был в октябре, а ноябрьское изменение не влияет на октябрь и на предыдущие?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Импортирует ТМЗ из Китая. В ТОО образовалась задолженность перед китайским поставщиком, 15000 юаней, 1000 долларов США. Китайский поставщик прощает долг, просит не оплачивать. Подскажите, как этот процесс зафиксировать документально (если есть на сайте образец письма от поставщика), какими документами, какими бухгалтерскими проводками (отражением), и отражением в доходах в 100 форме. заранее признательна Какими статьями налогового кодекса РК регулируется данный процесс?
ИП ликвидировано в 2023г. Может ли налоговая признавать сделку недействительной и предъявлять требования по ИП за 2022год, но уже на физ лицо (т к ИП больше нет)?
Компания в работе применяет ККМ с функцией передачи данных в УГД.
Вопрос: 1. В компании были осуществлены возвраты по подотчетным суммам, и внесение Учредителем финансовой помощи наличными денежными средствами в кассу. Выше перечисленные платежи, не связанные с поступлением денег за реализованные товары, работы и услуги, подлежат проведению с использованием ККМ? Какой операцией оформляются в вебкассе?
От поставщика получена ЭСФ с неверным названием ТОО, но БИН верный и оборот, НДС все верно. Может ли поставщик выписать исправленный ЭСФ и не будет ли это в будущем нарушением?
В соответсвии с законодательством по действующим сотрудникам Компания оплачивает ОСМС и ВОСМС. Так же в компании в рамках социальной программы сотрудникам предоставляется Добровольное медицинское страхование (далее- ДМС) С 2023 года в ТК РК внесли изменениями ст. 26 1. Не допускается заключение трудового договора: 6) с иностранцами и лицами без гражданства, временно пребывающими на территории Республики Казахстан: -не имеющими договора вмененного медицинского страхования (далее - ВМС)
Вопросы: 1. Требуется ли ВМС на сотрудников с которым заключен ИТД с 2020-2023 год?
2. Требуется ли ВМС на новых сотрудников исключительно на дату заключения ИТД или требуется на весь срок ИТД, несмотря на то что компания предоставляет ДМС, а так же ОСМС и ВОСМС?
В РФ есть случаи, когда иностранная организация обязана вставать на налоговый учет в РФ. Одним из таких условий является постановка на учет иностранной организации, оказывающей электронные услуги для российских заказчиков. В этом случае иностранная организация выступает плательщиком НДС.
Вопрос: 1) обязан ли киргизская организация, оказывающая услуги по доработке ПО для филиала в Казахстане, встать на налоговый учет в Казахстане?
2) обязан ли ИП, зарегистрированный в Киргизии, применяющий упрощенную систему налогообложения и оказывающий электронные услуги, встать на налоговый учет в Казахстане?
3) обязан ли ИП, зарегистрированный в России, применяющий упрощенную систему налогообложения и оказывающий электронные услуги, встать на налоговый учет в Казахстане?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)