Вопрос-Ответ

ТОО ОУР НДС. Можно ли брать на вычеты комиссию банка если нет ЭСФ и АВР

ТОО на СНР, без НДС, занимается деятельностью связанной с перепродажей лицензии и прав пользования программами зарубежных Поставщиков. В феврале заключен партнерский договор с Поставщиком Кипра на предоставление лицензий и прав пользования ПО Поставщика на территории Казахстана, т.е. ТОО будет продавать права пользования данной программой на территории РК и странах ЕАЭС. В партнерском договоре описывается оплата ежегодного членского взноса (Уровень партнерства-1), была произведена единоразовая выплата за право включения данного ТОО в партнеры Поставщика. Облагаются ли членские взносы КПН и НДС на территории РК, возникает ли обязательство по сдаче расчета 101.04? В последующем выставленные счета от Поставщика Кипра за право пользования лицензией и доступом к программному обеспечению от ТОО РК и продаже его другим Покупателям на территории РК и ЕАЭС, будет ли рассматриваться как агентский договор и какие обязательства по налогам возникнут у ТОО в РК при продаже прав доступа последующим Покупателям???

Компания резидент (участник МФЦА), имеет сотрудника, который оформляет документы по инвалидности ребенка. В справке об инвалидности прописано : Дети с инвалидностью до семи лет, сама группа инвалидности не прописана. Влияет ли на ставку по налогам группа инвалидности, в нашем случае "Дети с инвалидностью до семи лет" ?

Переход на Розничный налог

ТОО является плательщиком НДС. Режим налогооблажения ОУР

Со 2 кв 2024 г ТОО хочет перейти на РН что для этого нужно сделать в какой  последовательности?

Здравствуйте! Учредитель ТОО является резидентом РФ, но имеет вид на жительство в РК и за него регулярно оплачиваются налоги по ЗП. Согласно пп. 8 п.1 ст.341 НК РК, дивиденды, полученные от юридического лица – резидента за календарный год в пределах 30 000-кратного размера месячного расчетного показателя. Может ли ТОО в нашем случае, выплатить дивиденды учредителю - единственному участнику в сумме 38 млн тг за 2023 год, не удерживая ИПН?

Вопрос такой: Может ли ТОО зарегистрированное в РК, собственник ТОО гражданин РФ если это важно, приобрести для перепродажи, товар в Германии , а именно мембраны для очистки воды, и не завозя в РК, сразу поставить покупателям в РФ, так как ни экономически не логистически завозить сначала в РК не выгодно? Коды товаров тнвэд: 8421999000, 8421210009.

Здравствуйте! ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, арендует у нерезидента авто, застраховали это авто местной страховой комп-ей, эту сумму страховой премии нерезидент арендодатель перевыставил нам (как возмещение расходов), у нас за эту страховку возникает НДС за нерезидента?(по аренде автотранспорта у нас НДС за нерезидента возникает, поэтому мы начисляем и оплачиваем, в данном случае как должно быть и согласно каким НПА? Страховая компания не может нам оформить страховку, так как с 01июля2023г. Законодательство изменилось. Перед страховой компанией оплату за страховку мы произведем, и у себя между арендодателем проведем взаиморасчет(корректировку).

ТОО на СНР розничного налога получили доход от вознаграждения по депозиту за 2023 год 3 615 611,11 тенге. Банком был удержан КПН 15% 542 341,66 тенге, ТОО начислили КПН по ставке 4% (3615611,11*4%)=144624,4 тенге Какими проводками отразить данную операцию в БУ? Прошу предоставить ответ с учетом Налогового кодекса за 2023 год, до того как вступили изменения в 2024 году.

Здравствуйте. Предприятие торгует товаром с кодом ТН ВЭД 2715000000. С 15 марта 2024года ЭСФ надо выписывать в виртуальном складе. код ТН ВЭД 2715000000 не находится в перечне товаров для выписки СНТ. Мы обязаны отразить наличие товара на ВС. Можно будет списывать данный товар с ВС документом списания, т.к. нет обязанности выписки СНТ? А ЭСФ выписывать как и раньше через ИС ЭСФ без выписки СНТ?

ТОО А резидент РК продает рекламные услуги в интернете ТОО Б резидент РК покупает рекламные услуги в интернете, но реклама будет показываться в Казахстане, Узбекистане и Азербайджане.

ТОО А будет начислять НДС на рекламные услуги в интернете рекламные услуги в интернете в КЗ - 100 тг. + 12% =112 рекламные услуги в интернете в УЗ - 100 тг. + 12% =112 рекламные услуги в интернете в АЗ - 100 тг. + 12% =112

1. Верно ли произведено расчет?

2. Есть ли особенность начисление НДС на услуги по разным странам, когда продавец и покупатель являются резидентами РК?

3. Есть ли понятие НЕВЫЧИТАЕМЫЙ НДС, для покупателя в данном примере, т.е. Покупатель не имеет права брать такой НДС на вычет?

4. Если реклама на настроена на страны не РК, должен ли Продавец указывать например: НДС АЗ или НДС УЗ?

5. Имеет ли продавец право, не относить к начислению НДС АЗ или НДС УЗ и включить в себестоимость?

Добрый день. ТОО на ОУР, является плательщиком НДС. ТОО установило суточные за пределами РК для сотрудников в размере 12 МРП. Согласно ст. 319 НК РК по командировке суточные за пределами РК не более 8 МРП. Также иногда командировка у сотрудника за пределами РК превышает 40 календарных дней.

Вопросы: 1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

2. В каком случае мы не имеем или имеем относить на вычет?

Работник написал заявление на трудовой отпуск 10 февраля на предоставление трудового отпуска с 1-15 апреля. Руководство ему одобрило этот отпуск. Затем 15 марта работник пишет заявление об увольнении с 15 апреля. То есть получается он отрабатывает не месяц как положено по трудовому договору, а 2 недели. Вопрос, как нам как работодателю поступить в этой ситуации , мы не успеваем найти сотрудника на замену и соответственно передать дела. Какие у нас есть законные основания повлиять на работника, так как он категорически отказывается выходить на работу после отпуска.

В ТОО два учредителя физ.лица с равными долями по 50%, один из учредителей резидент Киргизии, какими налогами облагается выплата ему дивидендов и в каких отчетах это необходимо отразить?

Добрый день! ТОО, ОУР, НДС! Сотрудник компании серьезно заболел, хочет оформить инвалидность. Но, при этом нужно оформить временную нетрудоспособность так, чтобы не было перечислений налогов и отчислений по этому сотруднику. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить его отсутствие на работе, Больничным листом или Справкой о временной нетрудоспособности? Согласно п.2 ст.133 ТК РК, основанием для выплаты соц.пособия по временной нетрудоспособности является наличие листка временной нетрудоспособности (больничного листка). При этом, согласно Правилам, утвержденным Приказом Минздрава РК № ҚР ДСМ-198/2020 от 18.11.2020 г., есть понятие «Лист о временной нетрудоспособности» и «Справка о временной нетрудоспособности». Это два разных документа, которые не взаимозаменяемы. Лист о временной нетрудоспособности: • удостоверяет временную нетрудоспособность лица; • подтверждает право на временное освобождение от работы; • подтверждает право на получение пособия по временной нетрудоспособности. Справка о временной нетрудоспособности: • удостоверяет факт нетрудоспособности; • является основанием для освобождения от работы • не дает право на получение пособия по временной нетрудоспособности. Получается , в нашем случае нам необходимо получить справку о временной нетрудоспособности для освобождения от работы, но при этом, чтобы не возникало дохода, и не перечислять налоги и отчисления. Как табелировать такого работника, просто ставить «Б»на протяжении 4 (четырех) месяцев? Будет ли это правомерно? Достаточно ли будет Справки о временной нетрудоспособности, для дальнейшего получения инвалидности, или туда обязательно нужен Лист о временной нетрудоспособности от работающего. По Правилам проведения медико-социальной экспертизы необходим документ, подтверждающий факт участия (или неучастия) в системе обязательного социального страхования, представляемый при первичном установлении степени утраты общей трудоспособности (степень УОТ) по данному социальному риску. Но, если у нас на руках будет только Справка, то не будет перечислений ОСМС. Как быть?

Вопросы по декларированию. В ФНО 250.00 на 31.12.2023 г. как правильно отразить:

1. ПИФ: по договору в ПИФе было заявлено два вида валют (доллар и Евро), в Отчете управляющей компании указаны три вида денежных средств, указано количество бумаг в каждой валюте и финансовый результат. В Декларации нужно указать один ПИФ по номинальной стоимости на дату приобретения, или по текущей оценке на 31.12.2023 г. Отчет и Справку прилагаю.

2. Дебиторская задолженность: Можно ли использовать Решение суда (датировано 2024 годом) в качестве документа, подтверждающего наличие дебиторской задолженности физическому лицу? Нотариально заверенный договор отсутствует.

Как в Енбеке указать, что работник ушел в отпуск без содержания? Так как при сдаче 200 формы приходит уведомление, что числится одно количество, а показано другое

ТОО, ОУР, плательщик НДС. ТОО, имеет работника в виде директора по продажам. По договору аренды квартиры от ИП, где проживает работник, тоо ежемесячно оплачивает сумму в размере 200 тыс тенге. Подскажите пжл, как можно отнести на вычеты, в налоговых целях. Какие будут налоговые обязательства ТОО, какие бух проводки формируются? Заранее признательна

Если сейчас в 2024 году сдать дополнительную декларацию к форме 100 за 2022 год. Увеличится ли срок исковой давности за 2022 год ? И на сколько ? Если сейчас срок исковой давности для 2022 года по 31.12.25 г., то какой будет после подачи допки?

У физического лица иметься земельный участок (выкупленный) для строительство многоквартирных жилых домов. Этим земельным участком хочет войти в Уставный капитал в ТОО. Земельный участок прибрел в 2023 году за 64,5 млн.тенге. По оценке на 01.02.2024 года Цена земельного участка 100,0 млн тенге. Вопрос: Возникнуть ли налоговые обязательства (ИПН) при входе в уставный капитал физического лица в ТОО .

ТОО на СНР на основе упрощённой декларации , не плательщик НДС В 2023 году реализовали основное средство автомобиль. Как ТОО на СНР определяют Доход от выбытия активов? При заполнении налогового регистра по Доходам от выбытия фиксированных активов , правильно будет отразить данные из Ведомости амортизации ОС (БУ) или же из отчета по движению стоимости Фиксированных активов (НУ)