Вопрос-Ответ

Сотрудник принес больничный лист за период с 1 по 16 марта, Как оплачивать, из расчета 15 МРП /2, т.е. (15*2917 ) /2 или за этот период в размере 15 МРП, т.е. 15*2917? Заработная плата за этот период больше. 

Организация социальной сферы (стоматология).
В 2020 году организация получила доход и учредитель хочет получить дивиденды.
1. Согласно статье 290 Налогового кодекса РК при нарушении условий, предусмотренных настоящей статьей, полученные доходы подлежат налогообложению в порядке, определенном настоящим Кодексом. При выплате дивидендов по итогам 2020 года с какого периода необходимо пересдать ФНО 100.00 и уплатить КПН?
2. В связи с выходом компании из убыточного состояния учредитель в будущем так же хочет получать дивиденды. Если компания решит сменить режим налогообложения на фиксированный вычет
2.1. как правильно перейти?
2.2. какие последствия могут быть у компании в связи с уменьшением в прошлом КПН на 100 %?

Микрофинансовая организация выдала заем физическому лицу, по данному клиенту приняли решения списать заем (ОД, % и тп). Бухгалтерия, в свою очередь, произвела списания за счет созданного резерва. Нужно ли платить ИПН 10% за физическое лицо? Или в данном случае это не компания, а клиент сам должен платить ИПН за себя?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
В 2020 году приобрело лицензию (программное обеспечение) у нерезидента на создание учебников, оплатили НДС и КПН за нерезидента.
1) Может ли ТОО взять в зачет уплаченный КПН за нерезидента в 2020 году при оплате общего КПН?
2) Лицензия на создание учебников -можно ли отнести на НМА лицензию и подлежит ли она амортизации?

ТОО продает удобрение для растений. Клиенты купили у нас товары. У них наш товар не сработал, клиенты не хотят нам платить. ТОО хочет простить долг (списать). На каком основании производится списание долга? Можем ли мы списать долг не дожидаясь 3 лет? 

Физическое лицо Иванов (не зарегистрирован как предприниматель) имеет несколько объектов недвижимости, выведенные из жилого фонда в разных районах города. Данные помещения простаивались, по ним физическое лицо раз в год сдавал только ФНО 700.00.

В 2020 году все эти объекты переданы в безвозмездное управление ИП Петрову, который сдал их в аренду и получает свой доход, сдает форму 910.00.

1. Кто должен теперь сдавать форму 700.00?

2. Нужно ли сдавать форму 871.00? Кто ее в данном случае сдает и если да, то в каждый район отдельно?

ТОО СI (мы) на общеустановленном режиме, плательщик НДС, вид деятельности производство. Закуп материалов с РФ и РБ. Доставку осуществляют транспортные компании РФ, РБ и РК.
Какие налоговые обязательства возникают по КПН и НДС у нашей компании по транспортным услугам, указанным ниже?
Можем мы применить Конвенцию и на основании каких документов можно получить информацию, что услугодатель является конечным получателем дохода по перевозкам, т.к. один Residence Certificate нам не дает право о применении конвенции?
Если услуги по перевозке с РФ в РК оказывает ТОО или ИП резидент РК, то никаких налоговых обязательств у нас не возникает?
Ниже приведены примеры самих услуги по которым возникли вопросы по налогообложению:
Пример 1: ТОО СI (РК) - заказчик, ООО Б (РБ) – исполнитель, в СФ и АВР указано: международные транспортные услуги по маршруту г. Борисов (РБ) – г. Петропавловск (РК). ООО Б предоставлена справка о постоянном местонахождении Справка Residence Certificate, страна РБ, в которой вид осуществляемой деятельности указан: Оптовая торговля техникой и оборудованием для сельского и лесного хозяйства.
Пример 2: От ООО ИТ (РФ) в адрес ТОО СI была поставка материалов, также отдельным СФ и АВР выставлены услуги: Услуги по организации доставки металла ж/д транспортом (Москва-Петропавловск). Справка Residence Certificate предоставлена.
Пример 3: ООО ДЛ оказали нам услуги указанные в одном АВР:
1. услуги по организации доставки (экспедированию) груза из г. Смоленска в г. Курган
2. услуги по организации доставки (экспедированию) груза из г. Борисов (РБ) в г. Смоленск
3. дополнительная обработка груза
4. Страхование груза и срока
Дать развернутый ответ. 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Заключили с нерезидентом РФ: 
1) трудовой договор - основное место работы РФ, мы по совместительству 
2) ГПХ на консультационные услуги. 
В обоих случаях услуги предоставляются дистанционно с РФ. 
Какие налоговые обязательства возникают: 
1) ИПН -10%, ОПВ -10%, 
2) ИПН-20%, ОПВ-10%, НДС-?, КПН-? 
Правильно ли понимаю, что в обоих случаях ВОСМС и ОСМС не перечисляются так как услуги предоставляются онлайн? Нужно ли физическому лицу нерезиденту при ГПХ в РФ перечислять КПН за себя?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО отгружает товар получателю по РК, через компанию-ИП-посредника, так как нет собственного транспорта. На основании доставки ИП в ТОО предоставляет акт выполненных работ. Кто должен предоставить товарно-транспортную накладную (ТОО или ИП) и на основании какого закона?

Заявки на отгружаемый товар необходимо прописывать в основном договоре?

Шаблоны ТТН и заявок на поставку товара где можно скачать, чтобы они соответствовали стандартам РК?

Как правильно удерживаются налоги с физического лица, работающего по ГПХ, если он работает в штате в данной организации, либо в штате другой организации, Резидент? Какие налоги, в каком размере должно оплачивать физическое лицо самостоятельно, работающее по ГПХ, кроме ОПВ, ИПН, ВОСМС?

ТОО (ОУР, плательщик НДС). Как закрыть в 1С версии 8,3 остатки в расчетно-платежной ведомости? Остатки на счете учета 3350 закрыли, так как срок исковой давности прошел.

Физическое лицо, резидент РК, заключил трудовой договор с российской компанией. Работа имеет удалённый характер (IT сопровождение). Физическое лицо физически находится на территории РК. Кто должен платить налоги: российская компания как работодатель или физическое лицо самостоятельно?

ТОО в 2020 году для приостановления деятельности сдавало ФНО 100.00 за 2020 год. В итоге деятельность не приостановлена, квартально сдавались пустые отчеты. Нужно ли отзывать ФНО100.00 за 2020 г. и сдавать заново?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщики НДС, оптовая торговля ГСМ. За 2020 год впервые были поданы расчеты по ф.101.01 и ф.101.02. По итогам годы образовалась незначительная прибыль и был начислен КПН. 12 марта был сдан годовой отчет и получено уведомление. В уведомлении к ф. 100.00 за 2020 год стоит статус "Разнесена с ошибкой". КБК 101111, срок уплаты 12.04.2021 г., сумма - 6 566 712 тенге. (Остаток суммы посчитан верно: это АП за 2020 год минус начисленный КПН за 2020 год). По лицевому счету 101111 по состоянию на 17 марта в обороте сидят только уплаченные АП за 1 квартал 2021 года с начислением за январь и февраль (полагаю за март начисление АП сядет после 25 марта). Сальдо на 01.01.21 год нет вообще. Это понятно - платила строго по поданным расчетам, переплат не было. Начислено-Уплачено=0.

Когда и где можно увидеть переплату по АП за 2020 год в сумме 6 566 712 тенге? 

Должны ли отозвать ф.100.00 и сдать ее заново, т.к. форма разнесена с ошибкой?

Расчет после сдачи КПН ф.101.02 должны сдать в течение 20 календарных дней со дня сдачи годового отчета, до 1 апреля или не позднее 20 апреля согл.п.6 ст. 305 Налогового кодекса РК?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, неплательщик НДС) в 2020 году заключило Сублицензионный договор (USD) с нерезидентом Республики Узбекистан на предоставление Права на использование ПО (роялти). По договору Нерезидент оплачивает ТОО за минусом 10% КПН за нерезидента (Конвенция с Республикой Узбекистан). Нерезидент оплатил КПН за нерезидента и предоставил справку с Налогового органа о подтверждении уплаты подоходного налога. Согласно Налогового Кодекса, суммы уплаченных за пределами РК налогов на доходы, ТОО может взять в зачет в счет уплаты КПН в РК. Зачет иностранного налога больше, чем начисленный КПН с налогооблагаемого дохода. При отправке декларации по корпоративному налогу, Форма 100.00 имеет статус "разнесено с ошибкой".

Как правильно отразить в ФНО 100.00 зачет иностранного налога? 

ТОО, резидент РК, на общеустановленном режиме заключило договор 10.08.20 г. на услуги разработки документации с компанией РФ, не имеющей постоянного учреждения в РК на сумму 205 000 руб. 12.08.20 г. компании РФ оплатили 100 000 руб, 03.09.20 г. компания РФ предоставила акт на сумму 205 000 руб, 22.09.20 г. оплатили 105 000 руб. 02.10.20 г. заключили доп соглашение на разработку дополнительной документации на сумму 25000 руб. и 02.10.20 г. произвели оплату 25000 руб, 08.10.20 г. компания РФ предоставила акт на сумму 25000 руб и предоставила сертификат резидентства РФ. 
1. Когда нужно сдать форму 101.04?
2. По какому курсу?
3. Как правильно отразить в форме 101.04?

ИП, на упрощенном режиме. Как сменить регистрационные данные в связи со сменой договора аренды, район остался без изменения, новый договор аренды от 01.03.2021 г.?

Как формируется резерв отпусков за 2020 год, к примеру, если расчетный период у сотрудника с 01.07.2020 г. по 30.06.2021 г., оклад 50 000 тенге, отпуск в календарных днях -24 дня и если зарплата в течение 2020 (октябре2020) года повышалась 1 раз с 50 000 до 120 000 тенге.

1. Привести пример с исходными данными, условно использовать недостающие данные.

2. Каков алгоритм расчета резерва, какие размеры расчетных показателей необходимо установить (в 1С рассчитывает от обратного), а это % отчислений в резерв, %СН,%СО,%ООСМС?

3. Коэффициент повышения применяется при расчете отпуска сотруднику если оклад повышался в расчетном периоде?

В учетной политике компании прописано создание резерва по отпускам.
1. Как правильно рассчитать и создать в программе 1С резерв по отпускам?
2. Как происходит списание резерва?
3. Как начисление и списание отражается в налоговом учете и в ФНО 100.00?
4. Показать образцы работы в 1С?

В настоящее время у нашей организации несколько расчетных счетов. Есть основной счет в одном банке, и есть счет в Каспий банке для проведения расчетов по корпоративной карте и через Приложение Kaspi Pay. Из-за того, что информация не всегда поступает вовремя, т.е. ежедневно (т.к. расчеты по корпоративной карте ведет руководитель и ему не всегда оперативно предоставляются первичные документы поставщиками), нумерация платежных поручений сбивается, т.е. непоследовательная. Является ли это нарушением? 
Правильно ли расчеты по корпоративной карте проводить тоже как платежное поручение? Или можно другим способом? Поступления от физических лиц за услуги через Kaspi Pay приложение нужно проводить через платежное поручение входящее?