Вопрос-Ответ

ТОО,общеустановленный режим налогообложения, получили уведомление о необходимости рассмотрения вопроса по списанию превышения НДС с истекшим сроком исковой давности. Сумма в уведомлении не указана. Уведомление было отправлено нам 18 марта 2021 года, значит сумма переплаты должна быть указана та, что висела до 18 марта 2018 года? На какое число надо смотреть сумму переплаты, потому что в УГД говорят, берёте сумму, которая висит у Вас сейчас на данный момент.

У нас есть задолженность физических лиц перед фондом, образовавшаяся 10 лет назад. Деньги были взяты на учебу. Можно ли заявления принять от этих физических лиц и простить долг? То есть засчитать прощение долга как благотворительную помощь и указать в ФНО 200.00 за 4 квартал 2020 г.?

Я учредитель ТОО, имею ИП на специальном налоговом режиме, планирую полученные дивиденды перевести своей матери, также имеющей ИП которая, добавив свои средства, планирует построить коммерческую недвижимость для сдачи в аренду. Как оформить сделку и какие налоговые обязательства возникают? 
Если переведенные средства от одного физического лица другому будут возвратными, но беспроцентными, возникнет ли доход, подлежащий налогообложению в виде экономии на процентах, как если бы она взяла кредит в банке?

ИП, специальный налоговый режим, приобретает автомобиль у ТОО. ТОО просит оплату за автомобили безналичным расчетом от ИП. Обязательно ли данный автомобиль оформлять на ИП? 
При реализации данного автомобиля, в дальнейшем, какие налоги возникают у ИП если он купил и продал автомобиль в течении одного года? 
Как оформить автомобиль на ИП, чтобы все налоги легли на ИП?
Если автомобиль оформляется на физическое лицо, но оплата идет от ИП, какие налоги возникают у физлица при дальнейшей реализации в течении года?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, МСФО, не плательщики НДС. 20 ноября 2020г были приобретены государственные ценные бумаги- краткосрочные НОТЫ эмиссии ISIN, текущая стоимость 30 000 тыс. тг, номинальная стоимость 31 421 тыс. тг., с нулевым купоном, дисконт составляет 1 421 тыс. тг, годовая ставка 9,5%, погашение через 6 месяцев в мае 2021 года. Есть Свидетельство, что ТОО является держателем ценных бумаг и выписка с лицевого счета .
Ценные бумаги были оприходованы Дт 1130 Кт 3310- 30 000 тыс. тг. В конце месяца было начислено вознаграждение по ценным бумагам Дт 1130 Кт 6110 в ноябре на сумму 87 тыс тг ( 30 000*0,79%*11дн/30дн), в декабре на сумму 238 тыс. тг (30 087*0,79%). Итого начисленное вознаграждение за 2020 год составило 325 тыс.тг. Выплата по вознаграждению будет только в момент погашения в мае. При заполнении ФНО 100.00 доход 325 тыс. тг. отразили по стр 100.00.014 "прочий доход". Можем ли применить уменьшение НОД по ст. 288 п. 2 пп 3 "вознаграждение по государственным эмиссионным ценным бумагам", стр 100.00.052 II?

ТОО зарегистрировалось 27.02.2020 года. С 1 июля перешло на специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. По каким налоговым формам у ТОО возникает обязательство по сдаче годовых деклараций за 2020 год? ОКЭД 73 110 - деятельность рекламных агентств. Освобождается ли компания от уплаты КПН (по ФНО 910.00)?

На какую дату основываться, если поставщик выставляет ЭСФ дата совершения оборота 31.12.2020 года, дата документа, подтверждающая поставку товаров, работ и услуг 01.01.2021 года, дата выписки 15.01.2021 г.? Как правильно отразить в 1С бухгалтерия?

Всеобщее декларирование государственных служащих.
Супруга государственного служащего владеет недвижимостью в Казахстане, является учредителем в ТОО в РК.
1) Необходимо ли показывать в ФНО 250.00 данные по имуществу в РК, так как в ФНО 250.00 пункт гласит
"Сведения о наличии другого имущества, в том числе за пределами Республики Казахстан, оценочная стоимость единицы которого превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя. Заполняется ПО ЖЕЛАНИЮ физического лица" не совсем понятна и не нашли объяснений?
2. Пункт "сведения о наличных деньгах в сумме, не превышающей предел 10 000-кратного размер месячного расчетного показателя" не понятно указывать сведения о наличии денежных средств в РК или за пределами?

Сотрудник ТОО предоставил справку об инвалидности 11 ноября 2020 года. Месячный оклад сотрудника составляет 300 000 тг. Налоговый агент вправе применять при исчислении ИПН стандартный налоговый вычет 882 - кратный МРП за календарный год. Учитывается ли при исчислении ИПН доход такого сотрудника до того как ему назначили инвалидность, потому что на период 11.2020 г. годовой доход этого сотрудника превысил 882 кратный МРП? Показать правильный расчет ИПН.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, в бухгалтерском учете (БУ) расходы по поддержке сайта за период 2020 года и обслуживание котла в течении 2020 года отнесли одной суммой на расходы периода - прочие, в январе 2020 г. Год закрыт, прошла аудиторская проверка.

1. Правильно ли было относить эти расходы на прочие или они относятся на расходы будущих периодов?
2. При составлении ФНО 100.00 за 2020 год можно их отнести на расходы будущих периодов?
3. Может ли быть расхождение в отнесении расходов по БУ и НУ? В БУ - прочие расходы, год закрыт, исправить ничего нельзя, а в НУ - расходы будущих периодов.

ТОО, резидент РК, общеустановленный режим налогообложения, НДС.
Компания в 2017 году приобрела автомашину у физического лица за 6 000 000 тг., продала в 2021 г. за 6 500 000 тг., физическому лицу. Так как на положительную разницу начисляется НДС, т.е. на 500 000 тг., как отразить в ИС ЭСФ?
Первой строкой на сумму 6 000 000 тг. без НДС, а второй строкой 500 000 тг. с НДС (в том числе)?
В графах - наименование, признак, количество отражается то же самое, что и в первой и второй строке?

ТОО с корпоративной карты оплачивает расходы на рекламу, кроме приложенной ниже выписки для аккаунта не получает никаких документов от facebook,
1. Имеет ли право ТОО самостоятельно разработать первичный документ "Акт" с указанием в нем всех пунктов, указанных в ст. 7 п. 3 Закона о бухгалтерском учете и комиссионно его подписать, (факт совершения операции действительно есть, реклама транслируется и средства списываются) и взять данные затраты на вычеты?
2. На какую дату из выписки для аккаунта (дату оплаты - 29.01.2020 г. или дату установки приложения ТОО 27.01.2020 г.) принимать курс валют для оплаты КПН за нерезидента и НДС за нерезидента?

ТОО в 2018 г. сдало ФНО 100.00 с убытками, то есть доход 0 вычеты 33 000 000 из которых на 22 894 298 материалы, 9 900 000 заработная плата, остальное налоги, финансовые услуги и др. расходы, в связи с чем вышла на убытки с переносом на следующий период. За период 2018 г. выполнялись СМР по устной договоренности без учета приобретенных строительных материалов, в основном подготовительные работы, а материалы были приобретены заранее. В свою очередь НК выставляет уведомление по ошибке - занижение доходов, установленное при анализе стоимости приобретенных материалов на сумму 22 894 298 и начисляет облагаемый оборот 22 894 298 и КПН 4 578 860. Бухгалтер ТОО не разобравшись дает дополнительную декларацию на уведомление на всю сумму вычетов своей ФНО 100.00, то есть на 33 000 000. Наверно надо было дать ответ на уведомление в следующем порядке: Так как не было акта о выполненных работах и не был выставлен счет- фактура, доход ставим 0. Вычеты на остатке оставить приобретенные материалы на сумму 22 894 296, а все остальные расходы отнести на вычет, то есть у нас образовались бы убытки10 105 702 переносимые на следующий налоговый период. СМР были закончены в 2019 году, выдан АВР и ЭСФ. Получается, что материалы, приобретенные в 2018 г. для окончания СМР 2019 г. не учтены, так как ЭСФ за 2018 г. не было. Сейчас хочу сделать дополнительную декларацию за 2018 г. одну, все вычеты с минусом и вторую по уведомлению, то же с минусом и дать дополнительную декларацию Доходы 0, вычеты остаток ТМЗ на 22 894 296, приобретено на 22 894 296, заработная плата и все остальные расходы и выйти на действительные убытки. Правильно ли это будет и на какой период продлится срок исковой давности: на год или три? 

Уставный капитал ТОО составляет 200 000.
Единственный Учредитель продал доли 70% за 200 000 и 30% за 200 000.

1. Какие требуется оплатить налоги  и отчеты сдать в связи с продажей УК ТОО или учредителю- продавцу? 

2. Какие проводки сделать и на какую дату?