Вопрос-Ответ

При составлении годового отчета проведена сверка 100 формы с финансовой отчетностью. Сверка полностью совпадает. Ошибок нет. Но при сверке 300 и 100 формы выходит разница. Все обороты учтены по 300 форме, все очередные и дополнительные формы, обороты по отложенному НДС также взяты в учет, где с минусом, где с плюсом, обороты 300 совпадают с регистрами налогового учета с 1С, все учтено и банковские услуги и расходы будущих периодов и ОС. В чем может быть причина?

Физическое лицо-резидент РК приобрело на собственные средства ценные бумаги зарубежных компаний (инвестировало через биржу или другие инвестиционные фонды за рубежом). Какие обязательства возникают у физического лица по налогообложению, сдаче отчетов в РК?

ТОО, резидент РК, арендует у другого ТОО резидента РК офисное помещение. В Договоре указано "Безвозмездное временное владение и пользование помещением и имуществом в здании, принадлежащем Арендодателю на праве собственности". Можно ли такой договор заключить безвозмездно, какой налоговый риск?

ТОО 1 заключило договор консультационных услуг с ТОО 2 из России. Согласно договора ТОО 2 отправляет физическое лицо в Казахстан для оказания консультационных услуг. ТОО 1 оплачивает ТОО 2 согласно договора консультационные услуги, а также проживание, билеты и питание.
Расходы по билетам, проживанию и питанию данного физического лица может ТОО 1 отнести на вычеты для целей КПН и взять в зачет НДС?

ИП на упрощенном режиме налогообложения, вид деятельности: 
основной - 96090 Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки
вторичный - 73200 Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения, 81210- Общая уборка зданий.
Во втором полугодии 2020 года получил гранд от Европейского банка реконструкции и развития-3500 евро.
Облагается ли эта сумма какими -либо налогами? Нужно ли эту сумму отражать в ФНО 910.00? 

1.ТОО, упрощенный режим налогообложения, плательщик НДС и есть ТОО - упрощенный режим не плательщик НДС, друг другу по договору займа под 5% годовых дали временный краткосрочный заем в тенге. При сдаче за 2 полугодие теперь у кого- то доход у кого- то расход в части вознаграждения 5% начислен 31 декабрем 2020 г., в ФНО 910.00 не покажешь т.к. там указываем доход по реализации. Надо ФНО 100.00 сдать за 2020 год до 31 марта 2021 года, и если да,то:
2. Где доход 20% должны будем до 10 апреля оплатить?
3. Где расход, т. е. какие обязательства по сдаче отчета?
4. Какими НПА регулируется?
5. Какими проводками отразить в бухгалтерском учете?

У физического лица в собственности земельный участок под туристическую базу и две квартиры. Сейчас он зарегистрировался как ИП и сдает их в аренду юридическим лицам. Нужно ли ИП сдавать 700.00 декларацию и платить по ставкам ИП? Как узнать цену квартиры? Одна в ипотеке, вторая покупалась давно.

ТОО на упрощенном режиме, медицинский центр, ОКЭД 86900.
Имеет ли ТОО льготы по КПН, согласно каких статей?

ТОО занимается экспортом товаров в РФ, импортирует с Китая. При отгрузке товара нужно выписать СНТ и ЭСФ одновременно, из-за курса. Как быть если не известен номер вагона и другие данные по отгрузке, если СНТ должна быть выписана не позднее дня отгрузки? Брокеры дают данные на 1-2 дня позже, уведомляют только о том, что идет погрузка вагона.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС. ТОО (транспортная компания, при этом не имеет на балансе своего автотранспорта) - оказываем услуги грузоперевозки из Турции. Для этого заключили договор субподряда с Турецкой автокомпанией которая осуществляет такие грузоперевозки, т. е. продавая здесь в КЗ свои услуги по доставке груза у нас имеется расход по реализации 7110 (турецкая автокомпания грузоперевозки). 
1) Какие документы должна предоставлять турецкая автокомпания? 
2) Какими налогами мы должны обложить доход нерезидента?

5-дневная рабочая неделя. У сотрудника 29.01.2021 года заключительный рабочий день. Какую дату указать в заявлении на увольнение? Прошу уволить с 29.01.2021 года или прошу уволить с 01.02.2021 года?

ТОО приобрело производственную базу в 2013 году за 50 000 тыс. тенге.На базе есть производственное здание с пристройкой и склад. Согласно учетной политики ТОО применяет учет зданий по переоцененной стоимости. Согласно отчета оценки здания в бухгалтерском учете поставлены: производственное здание с пристройкой-30 000 тыс. тенге, склад – 10 000 тыс. тенге всего на сумму 40 000 тыс. тенге. В 2020 году в пристройке здания проведен капитальный ремонт, акт приема сентябрь 2020 г., сумма капитального ремонта 20 000 тыс. тенге. Для получения кредита в декабре 2020 г. независящими оценщиками сделан отчет оценки рыночной стоимости базы на сумму 80 000 тыс. тенге. В отчете оценки есть стоимость зданий затратным методом по литерам зданий на сумму 70 000 тыс . тенге., производственное здание с пристройкой-55 000 тыс тенге, склад – 15 000 тыс тенге Так же другим независящим оценщиком сделана оценка зданий ретроспективным методом- сумма стоимости зданий 55 000 тыс. тенге. В 2021 году планируется изменение в составе учредителей и будет проводиться оценка имущества. 
1. Как часто ТОО должно проводить оценку зданий и отражать это в учете? 
2. Может ли ТОО применять для учета зданий результат ретроспективной оценки?
3.Может ли ТОО на начало 2020 года изменить учетную политику и начать учитывать стоимость зданий по фактической стоимости? От изменения балансовой стоимости зданий зависит налогооблагаемая база для расчета налога на имущество.

ИП на упрощенном режиме во время карантина попадает под 0 режим на 3 года. За 1 полугодие 2020 года должен ли рассчитать ИПН и СН с прибыли до 20.03.2020 года или полугодовой отчет налоги будут 0?

ТОО берёт субсидию у местного бюджета на автобусы для перевозки пассажиров. Субсидия покрывает наши убытки. 
Как правильно отражать операции, связанные с получением субсидии в бухгалтерском и налоговом учёте? 
Какие налоговые обязательства возникают? 
Какие отчёты необходимо сдавать?

Были проданы квартиры в начале декабря 2020 года по «Договору купли продажи», наше прекращение права согласно даты договора и постановление на учет квартир покупателем согласно даты договора. Так как руководство с юристами не оповестило бухгалтерию о продаже квартир, не была сделана реализация квартир и не выписывался ЭСФ.
1. Можно ли сделать реализацию квартир в декабре без выписки ЭСФ, так как согласно статье 396 Налогового кодекса РК продажа квартир не облагается НДС?
2. Если нельзя сделать реализацию без выписки ЭСФ, нарушение срока выписки сразу нескольких ЭСФ повлечет штраф или будет просто предупреждение? Ранее не было такого нарушения.
3. При продаже квартиры через месяц появятся ли у нас обязательства по НДС или вторичная продажа пойдет без НДС согласно статье 396 Налогового кодекса РК?
4. Какие штрафы и налоговые обязательства возникнут при реализации квартир декабрем 2020 года?
5. Как это правильно сделать и оформить?

Каким должно быть письмо для резидента России по услугам рекламно-производственных материалов на российском сайте, об оплате НДС по месту реализации покупателя, т.е. нами в Казахстане? Чтобы не оплачивать двойной НДС, с просьбой выставить счет без НДС.

1) ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС). Составляю ФНО 328.00 за январь 2021 года по купленному автомобилю с объемом 2999 куб. см. Значит акциз не платим, но почему-то просит заполнить код бюджетной классификации по акцизу. Подходящие КБК не имеют силу. Подойдет КБК 105278? СНТ выписала и сама же подтвердила, так как поставщик автомобиля с России. Написала УГД по ватсап, чтобы подтвердили СНТ. Но до сих пор не подтвержден СНТ. Прочитала правила заполнения заявления ф. 328.00. Если правила 2021 года, то привязки СНТ и ф. 328.00 нет. Что делать?
2) Если это же ТОО выписывает дополнительный ЭСФ в 2021 г. с основного ЭСФ от 29 декабря 2020 года, тогда в дополнительном ЭСФ нужно сторно указать, так как цена товара уменьшилась на основании договора. Или нужно оформить другой документ? Накладная с уменьшенной стоимостью товара не подойдет? НДС за 4 квартал платить с суммы, отраженной в основном ЭСФ?
3) На ресурсе ТСник.KZ появился налоговый кодекс с изменениями на 2021 год?

01 февраля 2021 года сотрудница приступила к работе по окончании отпуска по уходу за ребенком до достижения им 3-х летнего возраста. День в день было написано заявление и выпущен приказ.
Так же в этот день был выпущен еще один приказ о снижении заработной платы по данной позиции из-за сильного спада объема продаж (данные цифры легко проследить по оборотам в 1С). И так же в этом же приказе под пунктом 2 говорится, что данная позиция сокращена с 01 марта 2021 года по тем же причинам.
Уведомление было подготовлено 04 февраля 2021 года, так как согласование данного вопроса с руководителями-иностранцами и с ней заняло определенное время. Переписка по электронной почте и по приложению WhatsApp имеется.
Однако из-за карантина мы можем его вручить только 8 или 9 февраля 2021 года. Сотрудница сама попросила не высылать ей курьерской почтой, она сама подъедет в офис и всё подпишет.
Исходя из сегодняшней ситуации с карантином и то, что наша компания была переведена на удаленную работу, в случае если сотрудница подпишет позже уведомление, можем ли мы считать февраль, где 28 дней, как предупреждение за месяц? Или мы переходим уже на начало марта?
Нужно ли выслать ей уведомление с помощью приложения WhatsApp или по электронной почте, чтобы не затягивать процесс увольнения? Или достаточно того, что с ней переговорили с помощью мессенджера и она дала своё согласие?
За февраль мы обязаны ей выплатить сниженную заработную плату + компенсацию за неиспользованный отпуск, а это 2 дня отпуска? Есть ли ещё какие-нибудь компенсационные выплаты, утвержденные законодательством РК, которые мы обязаны ей выплатить из-за сокращения штата? Если да, какие и в каком размере?
Какими налогами будут облагаться компенсационные выплаты?
Как провести компенсационные выплаты в 1С?
Нужно ли в последний рабочий день, а это 26 февраля 2021 выпускать ещё один приказ, который говорит об её увольнении?
В какие сроки мы обязаны перечислить заработную плату и компенсацию? Можем ли оплатить за несколько дней раньше? (2 или 3 дня)
Какую запись необходимо сделать в трудовой книжке?

Что можно сделать если в 2019 году были расходы по фиксированным активам (закрыли магазин), не скорректировали НДС?

В базе 1С ранее учет ИПН, ОПВ был по методу при выплате доходов. По рекомендации программиста я перепровела Удержание ОПВ, ИПН по Налоговому учету, но нужного результата НЕТ и при формировании Ф 200.00 в приложении 200.01 не правильно выходят данные. Могу ли другим способом отрегулировать? Например, через Операции вручную - Выбор регистра НАКПОЛЕНИЯ "Взаиморасчеты с сотрудниками организаций" и "ИПН расчеты с бюджетом" провести?
200.01.004 Задолженность по доходам, невыплаченным физическим лицам
200.01.005 "Индивидуальный подоходный налог по доходам, начисленным, но невыплаченным на начало отчетного квартала"
200.01.006 "Индивидуальный подоходный налог по доходам, начисленным, но невыплаченным на конец отчетного квартала"
По вышеизложенным строкам отражаются все данные неверно: ИПН, ОПВ, задолженность по налоговому регистру, которые числятся по некоторым работникам и по бухучету нет никаких долгов, они не работают с 2013 г.
Как правильно закрыть прошлые периоды и было соответствие с налоговыми регистрами и бухгалтерскими данными в программе 1С 8.3?