Вопрос-Ответ

Расчет заработной платы в 2021 году работника-иностранца, являющегося резидентом РФ, не имеющего вида на жительство. Показать на примере какими налогами облагается и какие отчисления?

ТОО заключило договор на оказание услуг (Латвия). В договоре указано, что заказчик передает на аутсорсинг следующее оборудование заказчика: сервера, сети коммуникаций (локальная сеть), беспроводные сети Wi-fi и иное связанное с этим оборудование. Так же отражено, что IT услуги оказываются посредством удаленного доступа через интернет.
1. Может ли ТОО применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту (по КПН), так как между Латвией и Казахстаном заключена «Конвенции об избежании двойного налогообложения»?
2.Возникает ли в данном случае обязательство по оплате НДС?

Приобрели легковой автомобиль у юридического лица за 1 500 000 тенге, продали физическому лицу за 1 500 000 тенге. Облагается ли оборот НДС и в какой строке в ФНО 300.00 отразить если не облагается? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1. Будет ли применяться для иностранных специалистов корректировка дохода 90% по ИПН с 01.01.2021 года, если доход работника не превышает 25-кратный размер МРП?
2. Будет ли пользоваться правом на пенсионное обеспечение с 01.01.2021 г. иностранный специалист (без вида на жительства)?
3. При исчислении индивидуального подоходного налога с доходов иностранного специалиста (без вида на жительства) применяются ли следующие налоговые вычеты: Вычет ОПВ; Вычет ВОСМС; Стандартный 1 МЗП?

Смена директора в ТОО. Какие дальнейшие действия? Можно ли все сделать онлайн через приложения. Какие документы требуется прикрепить? Если нет куда обращаться в Органы Юстиции или в налоговую? Нужен конкретный ответ с пошаговыми действиями.

При составлении годового отчета проведена сверка 100 формы с финансовой отчетностью. Сверка полностью совпадает. Ошибок нет. Но при сверке 300 и 100 формы выходит разница. Все обороты учтены по 300 форме, все очередные и дополнительные формы, обороты по отложенному НДС также взяты в учет, где с минусом, где с плюсом, обороты 300 совпадают с регистрами налогового учета с 1С, все учтено и банковские услуги и расходы будущих периодов и ОС. В чем может быть причина?

Физическое лицо-резидент РК приобрело на собственные средства ценные бумаги зарубежных компаний (инвестировало через биржу или другие инвестиционные фонды за рубежом). Какие обязательства возникают у физического лица по налогообложению, сдаче отчетов в РК?

ТОО, резидент РК, арендует у другого ТОО резидента РК офисное помещение. В Договоре указано "Безвозмездное временное владение и пользование помещением и имуществом в здании, принадлежащем Арендодателю на праве собственности". Можно ли такой договор заключить безвозмездно, какой налоговый риск?

ТОО 1 заключило договор консультационных услуг с ТОО 2 из России. Согласно договора ТОО 2 отправляет физическое лицо в Казахстан для оказания консультационных услуг. ТОО 1 оплачивает ТОО 2 согласно договора консультационные услуги, а также проживание, билеты и питание.
Расходы по билетам, проживанию и питанию данного физического лица может ТОО 1 отнести на вычеты для целей КПН и взять в зачет НДС?

ИП на упрощенном режиме налогообложения, вид деятельности: 
основной - 96090 Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки
вторичный - 73200 Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения, 81210- Общая уборка зданий.
Во втором полугодии 2020 года получил гранд от Европейского банка реконструкции и развития-3500 евро.
Облагается ли эта сумма какими -либо налогами? Нужно ли эту сумму отражать в ФНО 910.00? 

1.ТОО, упрощенный режим налогообложения, плательщик НДС и есть ТОО - упрощенный режим не плательщик НДС, друг другу по договору займа под 5% годовых дали временный краткосрочный заем в тенге. При сдаче за 2 полугодие теперь у кого- то доход у кого- то расход в части вознаграждения 5% начислен 31 декабрем 2020 г., в ФНО 910.00 не покажешь т.к. там указываем доход по реализации. Надо ФНО 100.00 сдать за 2020 год до 31 марта 2021 года, и если да,то:
2. Где доход 20% должны будем до 10 апреля оплатить?
3. Где расход, т. е. какие обязательства по сдаче отчета?
4. Какими НПА регулируется?
5. Какими проводками отразить в бухгалтерском учете?

У физического лица в собственности земельный участок под туристическую базу и две квартиры. Сейчас он зарегистрировался как ИП и сдает их в аренду юридическим лицам. Нужно ли ИП сдавать 700.00 декларацию и платить по ставкам ИП? Как узнать цену квартиры? Одна в ипотеке, вторая покупалась давно.

ТОО на упрощенном режиме, медицинский центр, ОКЭД 86900.
Имеет ли ТОО льготы по КПН, согласно каких статей?

ТОО занимается экспортом товаров в РФ, импортирует с Китая. При отгрузке товара нужно выписать СНТ и ЭСФ одновременно, из-за курса. Как быть если не известен номер вагона и другие данные по отгрузке, если СНТ должна быть выписана не позднее дня отгрузки? Брокеры дают данные на 1-2 дня позже, уведомляют только о том, что идет погрузка вагона.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС. ТОО (транспортная компания, при этом не имеет на балансе своего автотранспорта) - оказываем услуги грузоперевозки из Турции. Для этого заключили договор субподряда с Турецкой автокомпанией которая осуществляет такие грузоперевозки, т. е. продавая здесь в КЗ свои услуги по доставке груза у нас имеется расход по реализации 7110 (турецкая автокомпания грузоперевозки). 
1) Какие документы должна предоставлять турецкая автокомпания? 
2) Какими налогами мы должны обложить доход нерезидента?

5-дневная рабочая неделя. У сотрудника 29.01.2021 года заключительный рабочий день. Какую дату указать в заявлении на увольнение? Прошу уволить с 29.01.2021 года или прошу уволить с 01.02.2021 года?

ТОО приобрело производственную базу в 2013 году за 50 000 тыс. тенге.На базе есть производственное здание с пристройкой и склад. Согласно учетной политики ТОО применяет учет зданий по переоцененной стоимости. Согласно отчета оценки здания в бухгалтерском учете поставлены: производственное здание с пристройкой-30 000 тыс. тенге, склад – 10 000 тыс. тенге всего на сумму 40 000 тыс. тенге. В 2020 году в пристройке здания проведен капитальный ремонт, акт приема сентябрь 2020 г., сумма капитального ремонта 20 000 тыс. тенге. Для получения кредита в декабре 2020 г. независящими оценщиками сделан отчет оценки рыночной стоимости базы на сумму 80 000 тыс. тенге. В отчете оценки есть стоимость зданий затратным методом по литерам зданий на сумму 70 000 тыс . тенге., производственное здание с пристройкой-55 000 тыс тенге, склад – 15 000 тыс тенге Так же другим независящим оценщиком сделана оценка зданий ретроспективным методом- сумма стоимости зданий 55 000 тыс. тенге. В 2021 году планируется изменение в составе учредителей и будет проводиться оценка имущества. 
1. Как часто ТОО должно проводить оценку зданий и отражать это в учете? 
2. Может ли ТОО применять для учета зданий результат ретроспективной оценки?
3.Может ли ТОО на начало 2020 года изменить учетную политику и начать учитывать стоимость зданий по фактической стоимости? От изменения балансовой стоимости зданий зависит налогооблагаемая база для расчета налога на имущество.

ИП на упрощенном режиме во время карантина попадает под 0 режим на 3 года. За 1 полугодие 2020 года должен ли рассчитать ИПН и СН с прибыли до 20.03.2020 года или полугодовой отчет налоги будут 0?

ТОО берёт субсидию у местного бюджета на автобусы для перевозки пассажиров. Субсидия покрывает наши убытки. 
Как правильно отражать операции, связанные с получением субсидии в бухгалтерском и налоговом учёте? 
Какие налоговые обязательства возникают? 
Какие отчёты необходимо сдавать?

Были проданы квартиры в начале декабря 2020 года по «Договору купли продажи», наше прекращение права согласно даты договора и постановление на учет квартир покупателем согласно даты договора. Так как руководство с юристами не оповестило бухгалтерию о продаже квартир, не была сделана реализация квартир и не выписывался ЭСФ.
1. Можно ли сделать реализацию квартир в декабре без выписки ЭСФ, так как согласно статье 396 Налогового кодекса РК продажа квартир не облагается НДС?
2. Если нельзя сделать реализацию без выписки ЭСФ, нарушение срока выписки сразу нескольких ЭСФ повлечет штраф или будет просто предупреждение? Ранее не было такого нарушения.
3. При продаже квартиры через месяц появятся ли у нас обязательства по НДС или вторичная продажа пойдет без НДС согласно статье 396 Налогового кодекса РК?
4. Какие штрафы и налоговые обязательства возникнут при реализации квартир декабрем 2020 года?
5. Как это правильно сделать и оформить?