Вопрос-Ответ

1.ТОО, упрощенный режим налогообложения, плательщик НДС и есть ТОО - упрощенный режим не плательщик НДС, друг другу по договору займа под 5% годовых дали временный краткосрочный заем в тенге. При сдаче за 2 полугодие теперь у кого- то доход у кого- то расход в части вознаграждения 5% начислен 31 декабрем 2020 г., в ФНО 910.00 не покажешь т.к. там указываем доход по реализации. Надо ФНО 100.00 сдать за 2020 год до 31 марта 2021 года, и если да,то:
2. Где доход 20% должны будем до 10 апреля оплатить?
3. Где расход, т. е. какие обязательства по сдаче отчета?
4. Какими НПА регулируется?
5. Какими проводками отразить в бухгалтерском учете?

У физического лица в собственности земельный участок под туристическую базу и две квартиры. Сейчас он зарегистрировался как ИП и сдает их в аренду юридическим лицам. Нужно ли ИП сдавать 700.00 декларацию и платить по ставкам ИП? Как узнать цену квартиры? Одна в ипотеке, вторая покупалась давно.

ТОО на упрощенном режиме, медицинский центр, ОКЭД 86900.
Имеет ли ТОО льготы по КПН, согласно каких статей?

ТОО занимается экспортом товаров в РФ, импортирует с Китая. При отгрузке товара нужно выписать СНТ и ЭСФ одновременно, из-за курса. Как быть если не известен номер вагона и другие данные по отгрузке, если СНТ должна быть выписана не позднее дня отгрузки? Брокеры дают данные на 1-2 дня позже, уведомляют только о том, что идет погрузка вагона.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС. ТОО (транспортная компания, при этом не имеет на балансе своего автотранспорта) - оказываем услуги грузоперевозки из Турции. Для этого заключили договор субподряда с Турецкой автокомпанией которая осуществляет такие грузоперевозки, т. е. продавая здесь в КЗ свои услуги по доставке груза у нас имеется расход по реализации 7110 (турецкая автокомпания грузоперевозки). 
1) Какие документы должна предоставлять турецкая автокомпания? 
2) Какими налогами мы должны обложить доход нерезидента?

5-дневная рабочая неделя. У сотрудника 29.01.2021 года заключительный рабочий день. Какую дату указать в заявлении на увольнение? Прошу уволить с 29.01.2021 года или прошу уволить с 01.02.2021 года?

ТОО приобрело производственную базу в 2013 году за 50 000 тыс. тенге.На базе есть производственное здание с пристройкой и склад. Согласно учетной политики ТОО применяет учет зданий по переоцененной стоимости. Согласно отчета оценки здания в бухгалтерском учете поставлены: производственное здание с пристройкой-30 000 тыс. тенге, склад – 10 000 тыс. тенге всего на сумму 40 000 тыс. тенге. В 2020 году в пристройке здания проведен капитальный ремонт, акт приема сентябрь 2020 г., сумма капитального ремонта 20 000 тыс. тенге. Для получения кредита в декабре 2020 г. независящими оценщиками сделан отчет оценки рыночной стоимости базы на сумму 80 000 тыс. тенге. В отчете оценки есть стоимость зданий затратным методом по литерам зданий на сумму 70 000 тыс . тенге., производственное здание с пристройкой-55 000 тыс тенге, склад – 15 000 тыс тенге Так же другим независящим оценщиком сделана оценка зданий ретроспективным методом- сумма стоимости зданий 55 000 тыс. тенге. В 2021 году планируется изменение в составе учредителей и будет проводиться оценка имущества. 
1. Как часто ТОО должно проводить оценку зданий и отражать это в учете? 
2. Может ли ТОО применять для учета зданий результат ретроспективной оценки?
3.Может ли ТОО на начало 2020 года изменить учетную политику и начать учитывать стоимость зданий по фактической стоимости? От изменения балансовой стоимости зданий зависит налогооблагаемая база для расчета налога на имущество.

ИП на упрощенном режиме во время карантина попадает под 0 режим на 3 года. За 1 полугодие 2020 года должен ли рассчитать ИПН и СН с прибыли до 20.03.2020 года или полугодовой отчет налоги будут 0?

ТОО берёт субсидию у местного бюджета на автобусы для перевозки пассажиров. Субсидия покрывает наши убытки. 
Как правильно отражать операции, связанные с получением субсидии в бухгалтерском и налоговом учёте? 
Какие налоговые обязательства возникают? 
Какие отчёты необходимо сдавать?

Были проданы квартиры в начале декабря 2020 года по «Договору купли продажи», наше прекращение права согласно даты договора и постановление на учет квартир покупателем согласно даты договора. Так как руководство с юристами не оповестило бухгалтерию о продаже квартир, не была сделана реализация квартир и не выписывался ЭСФ.
1. Можно ли сделать реализацию квартир в декабре без выписки ЭСФ, так как согласно статье 396 Налогового кодекса РК продажа квартир не облагается НДС?
2. Если нельзя сделать реализацию без выписки ЭСФ, нарушение срока выписки сразу нескольких ЭСФ повлечет штраф или будет просто предупреждение? Ранее не было такого нарушения.
3. При продаже квартиры через месяц появятся ли у нас обязательства по НДС или вторичная продажа пойдет без НДС согласно статье 396 Налогового кодекса РК?
4. Какие штрафы и налоговые обязательства возникнут при реализации квартир декабрем 2020 года?
5. Как это правильно сделать и оформить?

Каким должно быть письмо для резидента России по услугам рекламно-производственных материалов на российском сайте, об оплате НДС по месту реализации покупателя, т.е. нами в Казахстане? Чтобы не оплачивать двойной НДС, с просьбой выставить счет без НДС.

1) ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС). Составляю ФНО 328.00 за январь 2021 года по купленному автомобилю с объемом 2999 куб. см. Значит акциз не платим, но почему-то просит заполнить код бюджетной классификации по акцизу. Подходящие КБК не имеют силу. Подойдет КБК 105278? СНТ выписала и сама же подтвердила, так как поставщик автомобиля с России. Написала УГД по ватсап, чтобы подтвердили СНТ. Но до сих пор не подтвержден СНТ. Прочитала правила заполнения заявления ф. 328.00. Если правила 2021 года, то привязки СНТ и ф. 328.00 нет. Что делать?
2) Если это же ТОО выписывает дополнительный ЭСФ в 2021 г. с основного ЭСФ от 29 декабря 2020 года, тогда в дополнительном ЭСФ нужно сторно указать, так как цена товара уменьшилась на основании договора. Или нужно оформить другой документ? Накладная с уменьшенной стоимостью товара не подойдет? НДС за 4 квартал платить с суммы, отраженной в основном ЭСФ?
3) На ресурсе ТСник.KZ появился налоговый кодекс с изменениями на 2021 год?

01 февраля 2021 года сотрудница приступила к работе по окончании отпуска по уходу за ребенком до достижения им 3-х летнего возраста. День в день было написано заявление и выпущен приказ.
Так же в этот день был выпущен еще один приказ о снижении заработной платы по данной позиции из-за сильного спада объема продаж (данные цифры легко проследить по оборотам в 1С). И так же в этом же приказе под пунктом 2 говорится, что данная позиция сокращена с 01 марта 2021 года по тем же причинам.
Уведомление было подготовлено 04 февраля 2021 года, так как согласование данного вопроса с руководителями-иностранцами и с ней заняло определенное время. Переписка по электронной почте и по приложению WhatsApp имеется.
Однако из-за карантина мы можем его вручить только 8 или 9 февраля 2021 года. Сотрудница сама попросила не высылать ей курьерской почтой, она сама подъедет в офис и всё подпишет.
Исходя из сегодняшней ситуации с карантином и то, что наша компания была переведена на удаленную работу, в случае если сотрудница подпишет позже уведомление, можем ли мы считать февраль, где 28 дней, как предупреждение за месяц? Или мы переходим уже на начало марта?
Нужно ли выслать ей уведомление с помощью приложения WhatsApp или по электронной почте, чтобы не затягивать процесс увольнения? Или достаточно того, что с ней переговорили с помощью мессенджера и она дала своё согласие?
За февраль мы обязаны ей выплатить сниженную заработную плату + компенсацию за неиспользованный отпуск, а это 2 дня отпуска? Есть ли ещё какие-нибудь компенсационные выплаты, утвержденные законодательством РК, которые мы обязаны ей выплатить из-за сокращения штата? Если да, какие и в каком размере?
Какими налогами будут облагаться компенсационные выплаты?
Как провести компенсационные выплаты в 1С?
Нужно ли в последний рабочий день, а это 26 февраля 2021 выпускать ещё один приказ, который говорит об её увольнении?
В какие сроки мы обязаны перечислить заработную плату и компенсацию? Можем ли оплатить за несколько дней раньше? (2 или 3 дня)
Какую запись необходимо сделать в трудовой книжке?

Что можно сделать если в 2019 году были расходы по фиксированным активам (закрыли магазин), не скорректировали НДС?

В базе 1С ранее учет ИПН, ОПВ был по методу при выплате доходов. По рекомендации программиста я перепровела Удержание ОПВ, ИПН по Налоговому учету, но нужного результата НЕТ и при формировании Ф 200.00 в приложении 200.01 не правильно выходят данные. Могу ли другим способом отрегулировать? Например, через Операции вручную - Выбор регистра НАКПОЛЕНИЯ "Взаиморасчеты с сотрудниками организаций" и "ИПН расчеты с бюджетом" провести?
200.01.004 Задолженность по доходам, невыплаченным физическим лицам
200.01.005 "Индивидуальный подоходный налог по доходам, начисленным, но невыплаченным на начало отчетного квартала"
200.01.006 "Индивидуальный подоходный налог по доходам, начисленным, но невыплаченным на конец отчетного квартала"
По вышеизложенным строкам отражаются все данные неверно: ИПН, ОПВ, задолженность по налоговому регистру, которые числятся по некоторым работникам и по бухучету нет никаких долгов, они не работают с 2013 г.
Как правильно закрыть прошлые периоды и было соответствие с налоговыми регистрами и бухгалтерскими данными в программе 1С 8.3?

При попытке сдать 100 форму, высвечиваются данные ошибки, в приложение 10 пусто, нерезидентов нет, как сдать? Написали в службу поддержки, поступил ответ:

Добрый день!

На текущий момент форму в Кабинете НП можно отправить только после исправления всех ошибок, отображенных в Протоколе ошибок.

Форматно-логический контроль заполнения ФНО реализуется согласно требований КГД МФ РК.

По вопросу заполнения Декларации обратитесь в Орган гос. доходов

Если сотрудник отсутствует на рабочем месте больше 20 дней, по какой статье его можно уволить и как оформить весь процесс? Оплачивается ли компенсация?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Оценка товара происходит по средневзвешенному методу. При проведении возврата товара поставщику может возникнуть разница между средневзвешенной стоимостью запаса в учете и стоимостью возврата данного запаса, которая в бухгоалтерском учёте отражается либо по статье доходы, либо расходы. При заполнение формы 100.00 возникли затруднения. А именно: согласно НК РК ст 242 п.5, ст.225 п.2, пп.9 не признаётся в качестве дохода и затрат изменение стоимости активов возникающие в бух.учёте при применении МСФО. Если применять эти статьи и не показывать их в форме 100.00, то себестоимость, относимая на вычеты, рассчитывается не верно.
1) если не брать в расчёт разницу в стоимости при возврате товара (61 908 984 ост.на начало+1 106 701 858 поступило от поставщиков+1 504 426 опр.излишки)-99 197 032 ост. на конец-1 144 745 возврат поставщикам-2 219 515 недостача=1 067 553 976 не идёт с анализом счёта и счётом 7010
2) если взять в расчёт разницу в стоимости при возврате товара (61 908 984 ост.на начало+1 106 701 858 поступило от поставщиков+1 504 426 опр.излишки+5 094 разница в стоимости признанная доходом)-99 197 032 ост. на конец-1 144 745 возврат поставщикам-2 219 515 недостача-12 317,84 разница в стоимости признанная расходом=1 067 546 752 идёт с анализом счёта и счётом 7010
Как правильно заполнить форму 100.00 на данном примере, чтобы на вычеты пошла правильная сумма 1 067 546 752?  

Начисление и исчисление земельного налога по ФНО 701.01 и 700.00 - что является объектом обложения, как правильно определить зону участка и прочие необходимые показатели для исчисления земельного налога, ставку и поправочный коэффициент на 2021 год?

Как рассчитать резерв отпуска к начислению и резерв отпуска к сторнированию? Необходимо ли начислять резервы по социальному налогу и социальным отчислениям к резервам на отпуска? Какими проводками посадить резервы в 1С?