Вопрос-Ответ

Основной вид деятельности компании: технический надзор при строительстве дорог, мостов, зданий и сооружений. Основным заказчиком являются государственные уполномоченные органы, через государственные закупки. При проверке прокуратуры управления строительства, ими было обнаружено, что при заключении договора сумма была завышена. Объект сдан в 2020 году, акты выполненных работ подписаны, сумма перечислена. Заказчик направил нам письмо о возврате суммы в УГД по Бостандыкскому району. Деньги вернули. Как теперь правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете?

ТОО делает предоплату поставщику нерезиденту 745000 руб.(за товар + транспортные услуги, счет поставщик выставляет один общий). Товар приходит на сумму 790000 рублей, транспортные услуги на сумму 75000руб, общая сумма 865000руб.

Как правильно рассчитать, какая сумма предоплаты приходится на товар, а какая на услуги транспорта? Алгоритм расчета следующий будет верным для расчета: Сумма предоплаты, приходящиеся на товар = 680 427тенге (790 000*86,13%, где 86,13%=745 000*100/865 000), сумма предоплаты, приходящиеся на услуги транспорта =64 573 рублей (75000*86,13%). И как я понимаю алгоритм расчета надо прописать в налоговую политику?

Согласно решению единственного участника от 16.09.2021 г. было принято решение выплатить дивиденды за 2019 г. Представлена следующая информация:

1) Учредитель является ФЛ-нерезидент (резидент Узбекистана);

2) Учредитель является единственным участникам с 15.02.2018г.;

3) ЮЛ резидент, выплачивающее дивиденды, не является недропользователем в течение периода, за который выплачиваются дивиденды.

4) имущество лиц являющихся недропользователями, в стоимости активов ЮЛ резидента, выплачивающего дивиденды, на день выплаты дивидендов составляет не более 50 процентов.

Вопрос: Можно ли согласно п.4 ст.654 НК применить освобождение от ИПН дивидендов, выплаченных ФЛ-нерезиденту из источников РК.

При получении рекламных услуг (размещение рекламы в интернет ресурсах) от нерезидента (страна Кипр) применили международный договор для освобождение от налога, сертификат нерезидента есть. Теперь возник вопрос, если нерезидент продвигает наш бренд размещая рекламу на разных социальных сетях, сайтах, можем ли мы считать, что окончательным получателем дохода для нас является данный нерезидент, который оказывает нам услугу?

Наша компания зарегистрирована в 2004 году. Импорт товаров и основная работа ведётся с Великобританией. Часто товара проходит таможенную очистку через заявление, где строка 2 гласит: для внутреннего потребления.

Что означает данная информация? Внутреннее потребление в рамках Казахстана? Или в рамках компании, то есть для собственных нужд? Можем ли мы данный товар (прошедший таможенную очистку через заявление) продать? В случае ответа, что данный товар мы НЕ можем продавать, а мы продали, каковы будут последствия для нашей компании со стороны налоговых и таможенных служб?  И есть возможность исправить ситуацию в случае продажи такого товара?

Физическое лицо на собственные средства построил здания. Открыл ТОО и внес заявленный уставный капитал денежными средствами. Для предпринимательской деятельности хочет использовать это здание. Стоимость здания 200 000 000 тенге .Один из вариантов ,если здание оформить на ИП супругу и сдавать в аренду ТОО общеустановленный режим налогообложения, где учредитель супруг. Это не является налоговым риском ,учитывая что это родственные? Какие есть варианты по вводу здания? Потому как это здание необходимо в ТОО?

Здравствуйте, не можем отправить ЭСФ. По товару с кодом ТНВЭД 1602509509 система требует обязательную выписку СНТ, потому что якобы данный товар включен в перечень товаров, по которому предусмотрен учет на Виртуальном складе. Товар с данным ТН ВЭД не входит в перечень ВС и в принципе продукты питания не подлежат учету на ВС. Также мы сделали запрос в телеграм-канале КГД. Там ответили, что система не пропускает данную ЭСФ, потому что товар входит в перечень изъятий, хотя на скриншоте (в приложении) видно, что по другому товару из перечня ТНВЭД 0207 143 009, такой ошибки нет. Ответ прилагается: "Добрый день! Пилотный проект реализуется на территории Республики Казахстан по товарам из Перечня изъятия ВТО с 1 октября 2021 года до 1 августа 2022 года. Согласно решения Совета ЕЭК от 14 октября 2015 года № 59 товар с кодом ТН ВЭД 1602509509 «Прочие готовые или консервированные продукты из мяса крупного рогатого скота» входит в перечень изъятия ВТО. Таким образом в связи с запуском Пилота по товарам из перечня изъятия ВТО с 1 октября 2021 года, по товарам с кодом ТН ВЭД 1602509509 требуется оформление СНТ. В связи с тем что начался пилот по перечню изъятия ВТО, товары были внесены в Виртуальный склад.... И теперь в системе будет запрашивать т.к. товар входит в перечень виртуального склада..." Мы считаем, что вся проблема в некорректном обновлении справочника товаров ВС на портале ИС ЭСФ и перечень изъятий тут не причем. Перечень товаров ВС установлен законодательно и добавлять или убирать товары в него (на портале ИС ЭСФ) по усмотрению разработчика незаконно! На портале все справочники должны соответствовать закону! Дополнительно мы написали письмо на адрес: esfsd@mgd.kz, но оттуда ответ не приходил. ВОПРОСЫ: 1. Подскажите были ли похожие обращения от других подписчиков? 2. Есть ли новости на эту тему? 3. Есть ли советы для нас, учитывая что: сроки выписки снт нарушены, т.к. СНТ нельзя выписывать задним числом. Даже если мы выпишем СНТ текущим числом, дата оборота по реализации не совпаст с фактической, т.к. фактически товар отгружен в начале октября. Количество таких проблемных из-за ТНВЭД ЭСФ около 800 шт!!! 

ТОО общеустановленный режим, плательщики НДС, получили товар из России, в т.ч. тележки гидравлические, в количестве 18 шт., ТНВД 8716800000. Товар входит в перечень изъятий. Товар пришел не тот, который заказывали, т.е . частично 6 тележек пришло в соответствии с выставленными документами, другие 12 шт. не соответствуют заказу и документально не соответствуют. Нужно будет делать частичный возврат товара поставщику. Изложите,пожалуйста порядок возврата товара и какие действия с нашей стороны надо будет сделать, чтобы все оформить правильно?

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться в следующем вопросе: если в организацию приняли работника на время замещения основного работника, так как основной работник находится в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3-х лет. Затем временный работник тоже уходит в декретный отпуск и в отпуск по уходу за ребенком. Может ли работодатель расторгнуть трудовой договор с временным работником (который находится в данный момент в отпуске по уходу за ребенком), в связи с тем, что основной работник вышел на работу?

Добрый день! ТОО, осуществляющий услуги в социальной сфере (медицинские услуги) подлежит освобождению от уплаты КПН 100%. Есть ли у ИП на ОУР, осуществляющий услуги в социальной сфере (медицинские услуги), подобные льготы по освобождению от уплаты ИПН, не облагаемого у источника выплаты?

ТОО «Импэкс Сервис Плюс» БИН 210540009956 (далее ТОО) заключила с ООО «Евразийский Трубопроводный Консорциум» (Российская Федерация) (далее ООО ЕТК) заключила контракта на продажу стальной трубы, ТОО отгрузила стальную трубу из Жамбылской области в Российскую Федерацию город Ставрополь. Перевозка стальных труб, а также его погрузка на автомашины производилась за счет покупателя ООО ЕТК. Учитывая специфику перевозки стальных труб, ООО ЕТК приобрело на территории Российской Федерации специально сконструированные металлоконструкции (ложементы) и доставило их в место погрузки. Так как, ООО «Евразийский Трубопроводный Консорциум» не может осуществлять коммерческую деятельность в связи с отсутствием регистрации в Республике Казахстан, получателем ложементов в месте погрузки было указано ТОО «Импэкс Сервис Плюс». Между ООО ЕТК (РФ) и ТОО «Импэкс Сервис Плюс» отсутствует контракт на поставку ложементов, соответственно ТОО не является покупателем (импортером) данной продукции и права собственности на ложементы у ТОО не возникают. Необходимо ли в данном случае сдавать ФНО 328 и уплачивать НДС при импорте? Или это будет временный ввоз на территорию РК продукции без изменения свойств и характеристик, без заключения контракта? Какую ФНО в данном случае необходимо предоставить?

Добрый день! Прошу дать разъяснения по следующей ситуации: Предприятие собирается экспортировать товар в Российскую Федерацию в возвратной таре. Эта тара будет возвращена предприятию-продавцу не сразу, а по мере накопления. Код ТНВЭД возвратной тары не входит в перечень изъятия. Необходимо ли в данном случае оформление СНТ при вывозе и ввозе на территорию РК возвратной тары, а также необходимо ли предоставлять в налоговые органы Уведомление о ввозе (вывозе) товаров?

В бланке СНТ в Разделе C. Реквизиты получателя в пункте 26. есть категория получателя Розничный реализатор. Какие категории налоплательщиков относятся к данной категории? В каких случаях нужно устанавливать категорию "Розничный реализатор"?

Здравствуйте! Нам пришло письмо от 24.09.2021г. о том ,что срок предоставления ответа на обращение №702320 продлен до 24-09-2021 12:19г.., но ответа мы так и не получили. Когда на заданное обращение получим ответ?

Какие документы от нерезидента подтверждают расходы относимые на вычеты? Как оформляются и облагаются роялти?

Добрый день. Просьба разъяснить порядок расчета ОППВ (профессиональных пенсионных взносов), если сотрудник отработал на вредных условиях труда не полный период (месяц) Например. В октябре (с 1 по 4) сотрудник работал на должности, по которой не предусмотрена уплата ОППВ. С 5 и до 31 октября сотрудник переведен на должность с уплатой ОППВ. График работы пятидневка. Сотрудник отработал на «вредной должности» более 80% рабочего времени. Соответственно, ОППВ исчисляется. Как в данном случае должны рассчитываться ОППВ? При расчете учитывается только доход, полученный на «вредной должности», либо совокупный доход за месяц (+ доход за период с 1 по 4 октября)?

Какую дату совершения оборота в ЭСФ должен указать поставщик, если ЭАВР он выставил от 04.10.2021 года, а подписан документ покупателем был 05.10.2021 года? Какой датой покупатель должен был принять документ?

Заключили договор комплексной предпринимательской лицензии (франчайзи) с нерезидентом, владельцем данной лицензии (в.т.ч. товарного знака). Нерезидент зарегистрирован в оффшорной зоне и одновременно предоставил нам документ, подтверждающий, статус налогового резидента РФ. Вопрос: Можем ли мы в этом случае воспользоваться конвенцией с РФ "Об избежании двойного налогообложения и применить сниженную ставку 10% по роялти? Оплата будет производиться на расчетный счет в РФ (Россия). Спасибо

Добрый день. Физическое лицо купило коммерческую недвижимость и землю. Через некоторое время произвело легализацию и стоимость имущества составило 220 000 000 тенге. Затем открыл ИП по ОУР и сдавал в аренду. Сейчас хочет продать или подарить.

Вопросы: 1. При продаже по цене легализации возникнут ли налоги от прироста стоимости, если стоимость в договорах купли продажи другие?

2. Если решит подарить:

Вариант 1: физическому лицу. Какие налоги возникнут у получающего физлица при получении? При открытии через некоторое время ИП?

Вариант 2: физлицу, имеющему ИП. Какие налоги возникнут в физического лица?

ТОО занимается электронной торговлей через Каспий магазин, оплаты за заказы приходят на расчетный счет через Каспий банк , нужно ли заводить Web кассу ККМ и пробивать чеки онлайн?

Уважаемый Серик Жамбулович, просим дать разъяснение по следующему вопросу. 20 декабря 2019 года, в Казахстане было ратифицировано «Соглашение о пенсионном обеспечении трудящихся государств – членов Евразийского экономического союза». Соглашение затронуло Пенсионное обеспечение граждан ЕАЭС, теперь работая на территории любой из стран будут удерживаться Пенсионные отчисления. У нас работают сотрудники, граждане РФ, мы удерживаем и перечисляем ОПВ с их заработных плат. Вопрос, куда поступают эти взносы, в Пенсионный фонд Казахстана, а потом уже Пенсионный фонд РК перенаправляет в Пенсионный фонд РФ? Или же деньги аккумулируются в Казахстанском Пенсионном фонде и уже по запросу физического лица, могут быть перенаправлены в страну гражданства, то есть РФ?