Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный, не НДС плательщик, резидент. ТОО резидент, заключил договор с нерезидентом Российской Федерации ИП, на изготовление логотипа, на сумму 8 900 рублей. ТОО оплатили 50%, но конечный результат не устроил ТОО и отказались от услуг и оплаты оставшейся суммы. Так как нерезидент Российской Федерации ИП потратил ресурсы, отказывается вернуть аванс и выставляет на сумму 4 450 рублей акт выполненных работ. ТОО согласились.

Какие возникают налоги у ТОО резидента получателя услуг? КПН, НДС? 

Нами продавцами выписана ЭСФ покупателю на юридическое лицо согласно накладной 05 июля 2021 года. Теперь звонит покупатель и просит отозвать ЭСФ, оплата была картой. Такое возможно сделать, если да, то как потом я эту накладную покажу свежей датой? Или просто они могут не брать в зачет? Как поступить в такой ситуации?

Налогообложение продажи доли участия продажи контракта на недропользование

Руководство отправило сотрудников без содержания временно на месяц, так как сам директор не знает, будет ли работать этот отдел. При этом сотрудники не пишут заявление без содержания. Нужно ли сотрудникам начислять минимальную заработную плату? На основании чего их отправить без содержания, если не пишется заявление на отпуск без содержания? Как лучше оформить это?

Мы получили уведомление такого характера: управление государственных доходов по Медеускому району города Алматы извещает вас о том, что согласно статье 172 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» и правил маркировки и прослеживаемости табачных изделии «О регулировании торговой деятельности» определен порядок маркировки табачных изделии средствами идентификации и их дальнейшей прослеживаемости на территории Республики Казахстан. С 1 октября 2021 года на территории Республики Казахстан ввели обязательную маркировку табачной продукции. Учитывая изложенное, налогоплательщикам осуществляющие розничную реализацию табачных изделии, необходимо зарегистрироваться в системе маркировке и прослеживаемости товаров по ссылке markirovka.ismet.kz. Но мы не продаем табачные изделия. Что нам с этим делать?

Недавно услышала, что в каждом ТОО должна быть согласительная комиссия. Можно ли подробно рассказать, что она должна делать? Обязательна ли она в ТОО с сотрудниками до 10 человек? Какие последствия, если ее не будет?

ТОО на ОУР, С НДС, субъект малого предпринимательства, работает по НСФО. В сентябре текущего года ТОО превысило оборот 300 000 МРП, что составляет более 875 000 000 тенге, соответственно, ТОО необходимо перейти в субъект среднего предпринимательства, как это необходимо сделать, пройти перерегистрацию в МЮ Республики Казахстан? Как это отразится в налоговом учете, с какого момента ТОО будет признаваться субъектом среднего предпринимательства. Ведение налогового учета теперь должно осуществляться по МСФО для МСБ, на каких особенностях необходимо заострить внимание при переходе введения налогового учета по другому стандарту. Возникает ли дополнительная налоговая отчетность, надо ли предоставлять расчеты по КПН? Необходимо ли оплачивать авансы по КПН?

Получили товар с Российской Федерации импорту, в виртуальном складе разнеслось. По сути мы должны еще сами подтверждать, и еще налоговая подтверждает. Разъясните этот момент с начала поступления ТМЦ на ВС.

ТОО на НДС приобрело у физического лица легковой автомобиль в ноябре 2020 года. В сентябре 2021 года решило реализовать его. Какими налогами облагается данная сделка, и должно ли ТОО проводить реализацию через виртуальный склад?

Как правильно делать начисления по исполнительному листу о взыскании алиментов (1/3 части) в 1С ? 2. Исполнительный лист пришел по почте 20 сентября 2021 года, а взыскание по нему требуется производить с 7 июня 2021 года. Как быть в этом случае?

ТОО (ОУР, плательщик НДС), импортирует товар по ставкам ВТО, получает телефонный звонок с департамента государственных доходов по городу Алматы, с информацией о том, что не сдана отчетность по форме ИТЕТТ-1 и наложением штрафа в размере 27 МРП.

А также информируют о необходимости явиться в департамент государственных доходов для вручения нам уведомления о нарушении и информируют о том, что если ТОО признает факт нарушения о сроках сдачи данной отчетности, то размер штрафа будет снижен в два раза и составит 13,5 МРП.

Со своей стороны, ТОО не был уведомлен (ни письменно, ни устно) о необходимости сдачи данной формы.

Насколько законны действия представителя департамента государственных доходов по вопросу штрафа, его снижения в два раза и необходимости ехать в департамент для получения Уведомления о нарушении?

Физическое лицо зарегистрировано как ИП. ИП зарегистрировано в Алматинской области, в 2020 году физическое лицо приобрело нежилое помещение у ТОО в городе Алматы. Договор купли продажи оформлен на физическое лицо, надо ли сдавать декларацию по налогу на имущество в город? Налоговая выставила уведомление о непредставлении налоговой отчетности, нежилое помещение не использовалось в целях предпринимательской деятельности.

Хочу зарегистрировать ИП в Республике Казахстан. Куда идти? Как указать вид деятельности по созданию сайта объявлений с оплатой за объявления?

С 01.01.2022 планируют поднять МЗП до 60 000 тенге. У нас есть уборщица, которая получает минимальную заработную плату, но до 60 000 тенге руководство не готово поднять ей заработную плату. Хотим оставить сумму, которую она получает сейчас - 43 000 тенге, только на законном основании. Какие у нас есть варианты? Можем ли мы ее перевести на часовую оплату? 

Ранее 09.09.2021 года мы обращались к вам с вопросом "Как отразить выбытие ОС?". Консультация была предоставлена в виде звонка. В рамках консультации было оговорено, что при проведении данной операции необходимо обращать внимание на ЗРК "О трансфертном ценообразовании" (далее - ЗРК). Просим вас дополнительно разъяснить каким образом данный ЗРК распространяется на сделки, которые осуществляются внутри Республики Казахстан и между резидентами Республики Казахстан, так как юристами доведена информация о том, что данный ЗРК применяется только в случаях, когда сделка носит международный характер (по месту совершения либо по субъектному составу). У нас ситуация простая. Движимое имущество, которое приобреталось в собственность ТОО (трактор), один из учредителей ТОО (физическое лицо) хочет приобрести у ТОО в личную собственность.

ТОО реализовало ОС первой группы А и Б.

Балансовая стоимость на начало А - 5 000 000, сумма реализации 6 000 000 без учета НДС, доход от выбытия ФА 1 000 000.

Балансовая стоимость на начало Б - 5 000 000, сумма реализации 3 500 000 без учета НДС убыток 1 500 000.

Если смотреть в разрезе I группы, то итого убыток составляет 500 000. Доход от выбытия фиксированных активов по I группе признается в разрезе подгрупп, или как разница по всем подгруппам I группы?

В строке 100.00.008 нужно отразить доход 1 000 000? Что делать с убытком 1 500 000?

ТОО «ААА» в июне 2020 году приобрела ОС в рассрочку у ТОО «БББ». В августе 2021г ТОО «ААА» погасил весь долг перед ТОО «БББ». На момент продажи в 2020 году ТОО «БББ» выписали накладную и эсф. В августе 2021 года ТОО «БББ» выписали ТОО «ААА» дополнительную эсф с корректировкой стоимости ОС в сторону увеличения. (Положительная разница в дополнительном ЭСФ), при этом никаких бухгалтерских документов не было предоставлено. В учете ТОО «ААА» у себя приняло ОС на учет еще в 2020году. Вопрос: 1. Какие документы должно предоставить ТОО БББ при корректировке стоимости ОС в августе 2021 года Каким образом ТОО ААА произвести увеличение принятого ранее на учет ОС в связи с корректировкой стоимости по поступившим документам.

ТОО работает на общеустановленном режиме и является плательщиком НДС. У ТОО на балансе есть земельный участок, целевое назначение "для обслуживания объекта – базы отдыха", на данном земельном участке нет никаких строении. Балансовая стоимость составляет 110 000 000 тенге.  ТОО решило продать данный земельный участок за 150 000 000 тенге. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

ТОО плательщики НДС хотим приобрести товар из Российской Федерации, поставщик ссылаясь на то, что ему некогда собирать подтверждающие документы отказывается указывать в накладной и счет фактуре нулевую ставку НДС и отражает НДС 20 %. Стоимость товара 75 000 рулей, НДС 20 % - 9 000 рублей. Итого: 84 000 рублей.

Вопрос: 1. Можем ли мы принять данный товар если поставщик отразит НДС 20 % или же он обязан отразить ставку 0%?

2.Возникнут проблемы при ввозе и подтверждении импорта в Казахстане ?

3. С какой суммы мы должны будем оплатить НДС в Республике Казахстан 75 000 и 84 000 рублей?

4.Если товар ввозится легковым автотранспортом нашим сотрудником, так как выписка СНТ не требуется должны ли мы получить талон о прохождении пограничного контроля?

ТОО заключила договор займа с сотрудником. Имеет ли право ТОО выдать беспроцентный займ своему сотруднику и в случае не погашения долга, договор займа имеет ли силу в суде?