Вопрос-Ответ

Ф.101.01 сдана нулевка, за предыдущие период тоже нулевые отчеты, очередную ф 101.02 в 2023 году еще не сдавали. В декабре 2023 года хотим оплатить 500 000 тенге и отправить очередную ф.101.02. Вопрос как заполнить ф 101.02 очередную в декабре? верно ли мы заполнили форму (прилагается ф.101.02) ? при отражении в гр. 101.02.009 сумму 500 000 тенге показывает что ошибка.

ТОО, Производство резиновой обуви, ОКЭД 15200, с какого периода необходимо ввести маркировку обуви? Как делать в 1С при производстве и при реализации продукции, внутри РК? Где регистрироваться? Что делать?

Физ лицо - блогер. Ведет свой ютуб канал. Получает пожертвования (добровольные взносы, донаты) от своих подписчиков. Так же получает вознаграждение за рекламу на своем канале. Никому никаких услуг не оказывает. В связи со всеобщим декларированием решил официально зарегистрировать ИП на упрощенке, открыл каспийпэй. Получает донаты как по ссылке на каспийпэй, так и на свою личную карту каспий голд и халык банк. ККМ не приобретал, т.к. фактически услуги не оказываются и товары не продает. В 910 отражает в доходах все поступления - как на каспий пэй, так и на личные карточки

Вопрос: 1. Обязан ли ИП в данном случае выбивать фискальный чек?

2. Будут ли эти пожертвования являться облагаемым оборотом для постановки на НДС?

Имеется КХ, имеющее на праве долгосрочного землепользования ЗУ, работает по СНР для крестьянских хозяйств и сдает отчетность 920.00. Сейчас назревает вопрос по продаже правы аренды, а также техники и имущественного комплекса. Может ли КХ по неосновной деятельности подать в УГД заявление на применение спецрежима по упрощенной декларации одновременно?

Некоммерческая организация , а именно Частный Фонд по защите и рационального использования природных ресурсов (далее - ЧФ), в рамках договора об оказании спонсорской помощи, получает спонсорскую помощь для реализации Социального проекта. Использование средств осуществляется по целевому назначению, в соответствии с утвержденным бюджетом, в течении года. По бюджету предусмотрено приобретение, по заявкам участников Социального проекта, имущества / работ и услуг для оснащение объектов социальной сферы ( детские сады, колледжи, школы) необходимым оборудованием , а также направление на обучение за границу студентов по профильным специальностям и выплата им стипендий. Просим разъяснить:

1. Бухгалтерский учет полученной спонсорской помощи и ее использование. Будет ли верным следующее отражение операций:

Дебет Кредит Наименование операции

1030 3560 Получена спонсорская помощь по Договору

1710 (3310) 1030 Перечислены деньги поставщику

1274 3310 Спонсорская помощь в натуральной форме (в виде предоставления имущества/предоставления на безвозмездной основе товаров, выполнение работ, оказание услуг) получена ЧФ от поставщика и далее передана по акту приема-передачи (расходной накладной), акту выполненных работ (оказанных услуг) заявителю

3560 1274 Использована спонсорская помощь.

2. Налогообложение обучающей организации – нерезидента, при условии оказания услуг за пределами Республики Казахстан . Будут ли являться приобретаемые услуги по обучению у нерезидента оборотами в целях НДС ?

У компании имеется доля государства, в лице ГУ Комитета Государственного имущества и приватизации составляет 0,0110239 % (соотношение количества ценных бумаг принадлежащих держателю по отношению к количеству ценных бумаг эмитента). ГУ Комитет Государственного имущества и приватизации принадлежит 5 (пять) акций из 45 000 (сорок пять тысяч) акций. В соответствии с Бюджетным кодексом РК, субъекты квазигосударственного сектора - государственные предприятия, товарищества с ограниченной ответственностью, акционерные общества, в том числе национальные управляющие холдинги, национальные холдинги, национальные компании, учредителем, участником или акционером которых является государство, а также дочерние, зависимые и иные юридические лица, являющиеся аффилированными с ними в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан. Иными словами, к квазигосударственному сектору относятся субъекты, пятьдесят и более процентов голосующих акций (долей участия в уставном капитале) которых прямо или косвенно принадлежат национальному управляющему холдингу, национальному холдингу, национальным компаниям, переданных в доверительное управление физическим лицам или негосударственным юридическим лицам с правом последующего выкупа (далее – отдельные субъекты квазигосударственного сектора), т.е контролируемые в той или иной степени государством.

Вопрос: 1. Относится ли АО к субъекту квазигосударственного сектора, если акционером является государство, при этом, АО не относится к контролируемым государством юридическим лицом (п.2 ст 171 Закона РК «О государственном имуществе»?

2. Обязан ли работник АО сдавать декларации по форме 250 и 270 с 01.01.2023года, если АО относится к неконтролируемым государством юридическим лицом?

3. Последствия (виды ответственности) для физического лица, который не сдал декларацию по форме 250 и 270?

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение

2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью

3) Режим налогообложения: общеустановленный

4) Компания является плательщиком НДС

5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО.

Ситуации по счёту 1710: 1) 10/10/2017 наша компания оплатила за товар на сумму в размере 121,81 USD (1710-1030). Товар был получен 02/11/2017 на сумму 85,29 (3310-1710 и 1330-3310). На счёте 1710 остался остаток 36,52 в валюте. Причины, по которым данную сумму не скорректировали своевременно, я не знаю (работаю здесь недавно, архивные документы были утилизированы соответствующей компанией, отсутствует история возникновения данного остатка). Вопрос: как правильно списать данную сумму. Надо ли начислять КПН и НДС? Если да, то на какую дату брать курс валюты для расчета базы налогов? Укажите, пожалуйста, проводки.

2) Ситуация такая же, как и выше описанная. Платежи был сделаны четырьмя траншами (14/05/2019-8099,00 15/05/2019-8099,00 06/06/2019-5398,80 06/06/2019-5399,00 предполагаю, что как суммы поступали от клиентов, так сразу же деньги отправлялись поставщику, поэтому в один день совершались два платежа / 1710-1030). Товар поступил на склад после таможенной очистки 26/06/2019 на сумму 26955,60 USD, 3310-1710 и 1330-3310. Остаток в размере 40,20 остался на счёте 1710. Возможно, это была перевозка или сумма за услуги банка (в США есть комиссия на некоторые банковские операции). Вопросы такие же, как и в предыдущей ситуации. Надо ли дополнительно составлять бухгалтерскую справку с полным пояснением? Ситуация по счёту 3310: Оплата была произведена 06/01/2016 в валюте GBP 269,78 (1710-1030). Товар был оприходован 15/04/2016 на сумму 274,78 (3310-1710 и 1330-3310). Остаток в размере 5,00 «завис» на счёте 3310. Для формы 100 курсовая разница не учитывается. Предполагаю, что наша компания планировала и дальше работать с поставщиком, поэтому и не списала остаток по прошествии определённого времени. Специфика нашего бизнеса такова, что мы делаем очень частые закупы у зарубежных поставщиков для казахстанских нефтяных компаний. Поэтому остатки на счетах такого рода явление обычное. Ведь есть вероятность, что мы можем оплатить в следующий раз, закрыв или переплату или недоплату. Нужна корректная консультация как правильно списать все вышеуказанные суммы с учётом всех нюансов. Благодарю

ТОО, деятельность ИТ-услуги, создает проект для решения маркетинговых, производственных и управленческих задач предприятий малого и среднего бизнеса розничной торговли, в виде мобильного приложения, но проект реализуется ни как готовый продукт, а как платформа где разработчик получает процент (комиссию) от каждого чека покупателя заказчика, при этом фискализация проводится именно разработчиком в программе.

Вопрос: правомерна ли фискализация сторонней компанией денег продавца товара, к какому виду деятельности можно отнести такой вид получения дохода, каким будет налогообложение, какими проводками отражается данный доход и какими статьями налогового кодекса регламентируется такая деятельность?

Физлицо хочет подарить по 34 млн тенге двум своим совершеннолетним дочерям. оформит все по Договору Дарения нотариально. Вопрос: Будут ли дочки с такого подарка по Договору Дарения платить налог?

Здравствуйте! наше ТОО является учредителем другого ТОО, принято решение продать свою долю физ лицам, (уставный капитал , доля владения равно 100 000 тенге) по такой же сумме оформлена сделка купли продажи доли в Уставном капитале. (без прироста стоимости)

Вопрос: 1. нужно ли оформлять данную сделку бухгалтерским первичными документами ( или достаточно отразить в операциях вручную)?

2. если есть необходимость выписывать реализацию по продаже доли, нужно выделять ндс (мы ндс плательщики) или мы имеем право продать свою долю без ндс?

3. какими проводками необходимо отразить эту сделку в 1с?

4. возникают ли дополнительные налоги по данной сделки?

Физлицо сдает в аренду квартиру, какой самый наипростейший способ оплаты налогов за это? Или же нужно открывать ИП?

ИП на розничном налоге, занимается общепитом. Получая от поставщиков напитки для реализации, поставщик предлагает вознаграждение за продвижение товара по договору. Т.е в конце определенного периода они перечисляют нам деньги и мы должны выставить им потом эсф на это вознаграждение. Что лучше прописывать в документах, чтоб нам никак не грозило от налоговой штрафами?

Был составлен договор между Российской и нашей местной компаниями. Российской компанией был оплачен КПН, впоследствии этот же КПН оплатил и клиент РК. Сейчас Российская компания хочет сделать возврат налога. Так как со сделки было двойное налогообложение. Что для этого необходимо сделать? Какие сроки? Как подавать заявление на возврат налога (электронно или нарочно)? Подавать необходимо оригинал или можно копию? Куда именно подавать? Какие документы еще необходимо приложить? Как заполнить заявление на возврат (есть какие то особенности)? Спасибо!

ТОО, ОУР, плательщик НДС. На балансе ТОО числится ТМЗ, который был передан в качестве рекламной продукции. Какие нормы списания по ТМЗ в рекламных целях, чтобы отнести на вычеты? Также есть ТМЗ на балансе, который прибыл по факту бракованным, но своевременно не был зафиксирован и не был предоставлен в виде претензии. Что рекомендуете предпринять в налоговых целях? Заранее признательна.

Всеобщая декларация. В 250 входящий декларации впервые сдает супруг ип. Какой период указывает и отчитывается за какой период? Обязательства начинается с 2024года, а отчитывается за 2023год получается? и указывает ли там безналично полученную сумму?

Филиала в РК с НДС - нерезидент (Китай) осуществляющий деятельность через постоянное учреждение, Головной офис находится в Китае. Филиал -ПУ планирует осуществлять закуп сельхоз продукции в РК, и реализовать в третьи страны (Китай) по нулевой ставке, возможен ли возврат НДС Филиалу-ПУ, при соблюдении оборота не менее 70%, в течении трех последовательных кварталов.

У нас в ТОО есть головная организация и филиал в г. Астана, нами были перечислены ОСМС с неверным указанием периода за филиал , написали письмо в Фонд социального страхования от филиала, чтобы они сделали возврат непосредственно в филиал на его БИН, но возврат сделали в головную организацию вместо филиала, теперь по данной сумме недостача в головной организации, а по филиалу излишки. Вопрос: возможен ли переброс этой суммы между головной компанией и филиалом? Должен ли был Фонд социального страхования вернуть эту сумму именно в филиал? Просим описать правильную процедуру возврата с Фонда или зачета между головной компанией и филиалом.

ИП на общеустановленном режиме, занимается сдачей арендой коммерческого, жилого и торгового ряда. ИП зарегистрирован в Таразе , сдает помещения и жилые и коммерческие в по месту регистрации ИП (Таразе) и в другом городе. Также в Таразе ИП сдает торговый ряд в аренду. Торговый ряд 210кв.м ,который состоит из 5 помещении с отдельными входами . Вопрос : Может ли ИП перейти на упрощенный режим .

ТОО - ОУР, плательщик ндс. Экспортирует товар по ставке 0% (в % соотношении от общей реализации 5%), Товар (для экспорта) приобретает в РК с ндс и без. Можно ли, отнести в зачет сумму ндс использованного для целей оборота облагаемого по 0 ставке, имеется в виду сумму которая отражается в строке 300.01.005.

Сотрудник был принят в январе 2023 год на должность "Программного специалиста" в октябре 2023 года было повышение оклада, должность не менялась, коэффициент индексации применяется. В ноябре изменился оклад и должность "Специалист по вопросам ВИЧ" коэффициент индексации не применяется. Вопрос коэффициент индексации остается который был в октябре, а ноябрьское изменение не влияет на октябрь и на предыдущие?