Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Немецкий центр некоммерческая организация оказывает курсы немецкого языка. Все расходы по организации курсов оплачивает грантодатель. Все затраты утверждены сметой и имеют строгую отчетность. В связи с карантином многие курсы переведены на онлайн обучение в связи с чем в смете появилась статья затрат ZOOM. Эти затраты НЦ возмещает преподавателям.
Вопрос:
1. Возникает ли у НЦ КПН у источника выплаты за роялти, в случае, если договор на ZOOM заключен на имя преподавателя, а НЦ только возмещает затраты?
2. Как правильно отнести расходы по ZOOM, чтобы избежать НЦ последствия неуплаты КПН у источника выплаты?
В правилах выписки ЭСФ не установлен порядок действий и не описан механизм настроек при выписке ЭСФ, при случаях блокировки получателя в ИС ЭСФ. Также хочется отметить, что при выписке исправленного ЭСФ невозможно внести изменения в ИИН/БИН в момент блокировки получателя, а затем внести изменения в них и выписать исправленную ЭСФ )добавить или убрать реквизиты нельзя, например отметку ФЛ). При этом поставщик товаров, работ и услуг несет административную ответственность ответственность за не выписку, так же несвоевременную выписку ЭСФ. При этом в случае блокировки в ИС ЭСФ получателя рекомендовано отправлять ЭСФ с отметкой в строке 20 "Категория получателя" : - с отметкой "Физическое лицо или Розничная реализация, и не указывать ИИН/БИН в строке 26.1 "Грузополучатель". Если так отправлять то потом нет возможности выписки исправленного ЭСФ. Вопрос: 1. Как исполнить обязательство по выписке ЭСФ при блокировки получателя? 2.Какие настройки необходимо произвести при оформлении ЭСФ в адрес заблокированного получателя, и какие действия требуются выполнить после снятия статуса "заблокирован" с получателя товаров, работ и услуг?
Правомерно ли в 2021 году применение корректировки 90 % дохода работника при исчислении ИПН, в случае получения работником дохода из двух различных источников, в одном из которых доход превышает 25 МРП. Пример: работник имеет заработную плату в предприятии А - 100 000 тенге, в предприятии Б- 50000 тенге. Может ли предприятие Б применить при исчислении ИПН корректировку 90 %.
Можно ли получить лицензию по продаже алкогольной продукции, если магазин указан как офис? (Egov)
Прошу ответить на следующий вопрос по получению лицензии при продаже алкогольной продукции в розницу. Можем ли мы получить лицензию по продаже алкогольной продукции, если в техническом паспорте на нежилое помещение в котором будет магазин, целевое назначение написано офис? На что вы обращает внимание при получение лицензии на целевое назначение в форме 2 (справка о зарегистрированных правах на объект недвижимого имущества) или на целевое назначение в техническом паспорте?
Прошу дать компетентное заключение по нижеследующей ситуации: работодатель расторг трудовой договор с работником согласно пп. 15) п. 1 ст. 52 Трудового кодекса РК (далее - Кодекс), порядок (факт совершения работником дисциплинарного проступка оформлен; до издания акта о расторжении договора у работника получены письменные объяснения; принято решение о расторжении договора; акт работодателя издан в период с учетом положений п. 4 ст. 65 Кодекса; издан приказ в виде расторжения трудового договора; приказ направлен работнику для ознакомления в срок) и сроки установленные статьями 65 и 66 Кодекса полностью соблюдены. В свою очередь, работодатель в приказе указал «Расторгнуть трудовой договор» за допущенные работником нарушения, но не привел ссылку на пп. 4) п. 1 ст. 64 Кодекса. Формулировка в приказе: «Расторгнуть трудовой договор с Ивановым И.И. работающим (-ей) в должности специалиста отдела компании с 18.03.2021 г. трудовой договор в соответствии с пп. 15) п.1 ст. 52 ТК РК, за разглашение работником сведений, составляющих государственные секреты и иную охраняемую законом тайну, ставших ему известными в связи с выполнением трудовых обязанностей Трудового Кодекса Республики Казахстан». Исходя из общих положений Кодекса, за совершение работником дисциплинарного проступка работодатель вправе применять к работнику один из видов дисциплинарных взысканий, определенных Кодексом, порядок расторжения трудового договора по данному основанию осуществляется согласно п. 6 ст. 53 Кодекса с учетом применения дисциплинарного взыскания, предусмотренного статьями 65, и требований статьи 66 Кодекса. Вопросы: 1. если в приказе о расторжении трудового договора с работником, работодателем приведен установленный пп. 4) п. 1 ст. 64 Кодекса вид дисциплинарного взыскания (Расторгнуть трудовой договор), который впоследствии и был применен к работнику, но в приказе нет ссылки на пп. 4) п. 1 ст. 64 Кодекса, при этом указаны: (1) вид примененного дисциплинарного взыскания определенный пп. 4) п. 1 ст. 64 Кодекса, (2) основания для расторжения трудового договора, (3) порядок и сроки согласно статям 64, 65, 66 Кодекса соблюдены, является ли отсутствие в приказе ссылки на пп. 4) п. 1 ст. 64 Кодекса нарушением со стороны работодателя порядка, установленного ст. 65 Кодекса? 2. подлежит ли на Ваш взгляд такой приказ отмене?
ТОО, ОУР, НДС.
Физическое лицо оказывает консультационные услуги по договору ГПХ. В договоре прописано кроме суммы услуги, все его расходы за проживание и билеты несет компания. Компания оплачивает поставщику за билеты и проживание. Так, как физическое лицо не является сотрудником, а сумма за билет и проживание будет его доходам, облагаем всеми налогами по ГПХ.
Поставщик за билет и проживание выставляет с НДС. имеем ли мы права посадить услуги без НДС на полную сумму?
В программе у нас такие проводки:
ДТ 1710 КТ 1030 оплата билета за физическое лицо
ДТ 3388.1 КТ 3310 поступление билета без НДС, на полную сумму
ДТ 3388.1 КТ 3212, 3120, 3221 начисление налогов
ДТ 7210 КТ 3388.1 на расходы идет общая сумма (налоги и билет без НДС)
Вот такая проводка правильная ?
Наша компания выпустила облигации, включены в официальный список Биржи по категории «Облигации» сектора «Долговые ценные бумаги» площадки «Альтернативная»
Номинальная стоимость одной облигации 1 000 тенге.
Количество облигации-750 000 штук.
Общий объем выпуска облигаций 750 000 000 тенге.
Ставка вознаграждения по облигациям 20,0 % годовых.
Выплата вознаграждения по облигациям производится 4 раза в год через каждые 3 месяца с даты начала обращения Облигаций в течение всего срока обращения Облигаций.
05 апреля 2021 года на KASE открыты торги облигациями Компании.
• 05.04.2021г. продали облигаций в количестве 50 000 штук, по цене 1 000 тенге, в сумме 50 000 000 тенге;
• 08.04.2021г. продали облигаций в количестве 17 970 штук, по цене 1 001,66 тенге, в сумме 17 999 830,20 тенге;
Какими бухгалтерскими проводками отразить? С какого времени начислять вознаграждения и как начислить, какие проводки по начислению и выплате вознаграждения? Какие проводки будут если продали выше номинальной стоимости?
Как в отчете о движении денег должны отражаться таможенные платежи и вознаграждения по депозиту?
ТОО, плательщик НДС. Скажите, пожалуйста, может ли наше ТОО (филиал) уплатить экспортную таможенную пошлину за третье лицо (экспортер)? Если можно, то какие реквизиты нужно указывать в назначении платежа, чтобы денежные средства отразились на лицевом счете третьего лица (экспортера)?
Возможно ли заключение трудового договора государственному учреждению со студентом очной формы образования, второго курса по специальности иностранные языки на должность технического персонала, в свободное от учебы время, на период летних каникул. Согласно статье 22 Трудового кодекса РК, работник имеет право на заключение, изменение, дополнение, прекращение трудового договора в порядке и на условиях, предусмотренных Трудовым кодексом РК. А также, в соответствии со статьей 5 Трудового кодекса РК, каждый имеет право свободно выбирать труд или свободно соглашаться на труд без какой бы то ни было дискриминации и принуждения к нему, право распоряжаться своими способностями к труду, выбирать профессию и род деятельности. Ко всему прочему, согласно пункту 2 статьи 47 Закона РК «Об образовании», лица, получающие образование, являются обучающимися или воспитанниками. К обучающимся относятся учащиеся, кадеты, курсанты, слушатели, студенты, магистранты, интерны, врачи-резиденты и докторанты. Согласно подпункту 2 пункта 4 статьи 47 Закона РК «Об образовании», обучающиеся и воспитанники всех организаций образования очной формы обучения, независимо от ведомственной подчиненности, имеют право на совмещение обучения с работой в свободное от учебы время.
Какой курс принять при импорте в ЕАЭС?
Добрый день. В нашем ТОО на общеустановленном режиме работают сотрудники по договору ГПХ. Так же ТОО по данным физическим лицам оплачивает услуги такси и ГСМ (кто на своем авто). Подскажите пожалуйста, с данного дополнительного дохода физического лица по договору ГПХ какие налоги и отчисления необходимо рассчитывать и оплачивать?
Как оформить лицензию на алкоголь?
Каковы требования и процесс оформления?
Какие существуют причины отказа на получение лицензии на розничную продажу алкогольной продукции?
Прошу Вас дать разъяснения о необходимости составления дополнительного соглашения к трудовому договору с работником. Например работник принят на работу с 01.05.2017 года на должность начальника лаборатории, о чем соответственно сделана запись в трудовой книжке работника и составлен индивидуальный трудовой договор. Параллельно в это же время на работника возложены обязанности по однородной должности (например специалиста по неразрушающему контролю, дефектоскописта, специалиста физико-химического контроля и др.). Прошу Вас дать разъяснения о необходимости внесения в трудовую книжку работника данных о совмещении должностей? Достаточно ли оформление выполнения возложенных обязанностей внутренним приказом либо все таки необходимо заключить дополнительное соглашение с работником о возложении обязанностей?
Прошу дать разъяснение по следующему вопросу. Наша компания резидент РК от нерезидента закупает электронные ключи и перепродает их местным компаниям. По этим ключам пользователи скачивают определенные программные продукты. Эти программные продукты принадлежат разным зарубежным компаниям. Лицензионные соглашения они подписывают непосредственно при скачивании путем акцепта соглашения. Будет ли доход за передачу данных электронных ключей считаться доходом в форме роялти? Либо это будет доход от оказания услуг по передаче электронных ключей?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Финансовую отчетность предоставляем учредителю ежемесячно. Возникают ситуации когда бух. документы поступают с опозданием, или после сверки с поставщиком обнаруживается, что один и тот же документ проведен дважды. Бух. документы в 1С отражаем по дате выписки счет-фактуры или акта, т.е. приходится корректировать предыдущий период, что приводит к внесению изменений в фин. отчетности. Учредитель Россиянин, настаивает на том, что бы все полученные документы предыдущего месяца, если месяц уже закрыт отражались текущей датой (по дате получения почтой, или по дате доставки документов курьером), что в России так и делают все бухгалтера, что наше законодательство идентично законодательству России. Скажите как правильно отражать в учете и в 1С полученные документы от поставщиков согласно бухгалтерского законодательства РК.
Как оформляется экспорт товаров?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
