Вопрос-Ответ

ТОО на общеустановленном без НДС имеет корпоративную карту, с нее ежемесячно оплачивают за рекламу на Facebook, бухгалтер по выписке с корпоративной карты видит, что оплачено Facebok и сумма в долларах. Что должен делать бухгалтер по данной операции? Облагать налогами, сдавать декларацию? Относить на вычеты? в какой строке 100 формы отражать данные расходы и отражать ли их вообще там? запрашивать у Facebok документы? как проводить эту операцию в 1С, по выписке нет никаких реквизитов Фэйсбука?

Пришло уведомление с УГД, где мы обязаны в течение 20 дней предоставить акт сверки с поставщиком. Причина: данный поставщик задолжал перед налоговой и перед банком. Они хотят убедиться, имеется ли задолженность у нас перед ним. Мы, согласно уведомлению, обязаны оплатить им. Подскажите, как сделать это правильно, так как у нас имеется задолженность в размере 600 000 тенге. Наличными оплатить им не можем, так как руководство не подтверждает.

Если поставщик не плательщик НДС и предоставляет бумажную счёт-фактуру, можем ли мы брать эти расходы на вычеты?

Были изменения в экологическом кодексе летом 2021 года. ТОО производство, ОУР, имеет разрешение на выбросы с 2020 года. Разрешение для объектов IV категории, класс 5. ТОО подает расчеты в ФНО 870.00 и в 2020 году и в текущем году, но согласно изменениям, разрешение для объектов IV категории отменены. ТОО будет сдавать ФНО 870.00 с 2021 года? Если, нет, то с какого периода? Какие отчеты подавать в экологию? В какие сроки по разрешению для объектов IV категории, класс 5?

Пришло извещение по камеральному контролю за 2019 год, в котором была определена ошибка: «Завышение стоимостного баланса групп (подгрупп) на начало налогового периода» на сумму 129 561 тенге. Выходит так, что в 100 форме за 2018 год бухгалтер указал сумму стоимостного баланса на конец 663 961 тенге в 4 группе фиксированных активов, не поделив на 3 группу 647 805 тенге и на 4 группу 16 157 тенге. Была сдана 100.00 форма за 2019 год и указана на начало 3 группы 647 805 тенге, 4 группа 16 157 тенге. В связи с этим пришло извещение за нарушение по камеральному контролю 647805*20%= 129 561 тенге сумма нарушения. Как быть в данной ситуации, как правильно ответить на извещение?

Общая стоимость заявленного и сформированного уставного капитала ТОО «Ruslan» составляет 1 000 000 тенге. Данной компанией владеют три участника - физические лица в следующих пропорциях: у г-жи И. доля в размере 50%, внесла 500 000 тенге, у г-на Ан. доля в размере 25%, внес 250 000 тенге, у г-на Ал. доля в размере 25%, внес 250 000 тенге. Учредительный договор и протокольное решение был подписан сторонами, зарегистрирован в уполномоченном государственном органе, сформирован уставный капитал денежными средствами на момент регистрации ТОО – 21. 07.2017 год. 22 мая 2018 года согласно договору купли-продажи доли уставного капитала г-жа И. продает полностью свою долю г-ну Д. 50% доли на сумму 500 000 тенге, в результате чего в учредительных документах происходит следующее изменение учредительского состава в уставном капитале:

г-н Д. – 50%=500 000 тенге,

г-н Ан. – 25%=250 000тенге,

Ал. – 25%=250 000тенге.

С 22 мая 2018 года по август 2021 года учредительский состав и доля каждого участника не менялся. В настоящее время в конце августа текущего года г-н Д. продает свою долю в полном объеме, то есть свою 50% доли одному из трех участников г-ну Ал. на сумму 50 000 000 тенге., соответственно готовится заключения договора купли-продажи доли уставного капитала между Д. и Ал. В последующем учредительский состав изменится и будет выглядеть в следующем порядке:

Доля у Ал. 75%,

у Ан. 25%.

На основании вышеизложенного возникают следующие вопросы. Положительная разница от продажи доли уставного капитала г-на Д. составляет 49 500 000. (50 000 000 – 500 000) тенге. Не возникает ли ИПН от прироста с учетом г-н Д. владел компанией более 3 лет (с 22.05.18 по авг.21)? Какую форму отчетности и в какие сроки он должен сдавать, обязательно ли сдавать, в случае если он будет освобожден ввиду истечения 3-х лет.

За второй квартал были получены услуги от нерезидента. Теперь при заполнении ФНО 101.04 и 300.00 (5 приложение) возникает вопрос именно по обороту начисленных доходов, так как при заполнении ФНО 101.04 мы берем курс на дату уплаты, а при заполнении ФНО 300.00 берем курс на дату АВР. При расчете начисленных доходов выходит небольшая разница. Как сделать расчет правильно, должна ли совпадать сумма начисленных доходов в указанных декларациях?

ТОО, производство, ОУР.

1.      Кто обязан применять Виртуальный склад в 2021 году, если производимая продукция, код ТН ВЭД 2008199900, не входит в перечень изъятий, обязаны ли мы вводить физические остатки с 1С и выписывать ЭСФ в модуле Виртуальный склад? Если, да, то, с какого периода?

2.      Импортируем сырье - товар из РФ 23.08.2021 г, по коду ТН ВЭД 3921909000, достаточно выписать СНТ при ввозе товара, дальнейших действий в ВС не требуется? При заполнении СНТ до границы, есть графа, в которой выбирается склад из Виртуального склада, сырье будет оприходовано на Виртуальный склад, в системы ИС ЭСФ?

Наш поставщик реализует нам товар с признаком происхождения 2, заполняет столбец 3/1, но при этом в столбце 3 пусто. Поставщик утверждает, что согласно правилам заполнения ЭСФ, столбец 3, при реализации товара с признаком 2, не заполняется. Допускается ли не заполнять столбец 3 с признаком происхождения 2?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Сотрудник прошёл онлайн-обучение у нерезидента и получил сертификат о прохождении курса. Он сдал экзамен по технической поддержке оборудования тоже онлайн и получил сертификат у нерезидента. Исходя из того, что обучение было онлайн, не возникают ли обязательства по КПН и НДС? Нужно ли отражать данные услуги в 101.04 и 300.00?  Если да, то в 300.00 как услуги без НДС или все-таки как услуги от нерезидента в приложении 300.05?

1. По заполнению СНТ планируется отгрузка у нерезидента 21.08.2021 года. Можно ли выписать СНТ 21.08.2021 года? Нужно ли заполнять 30. Идентификатор склада доставки/поставки?

2. Раздел Е. Сведения по перевозке: автоматически выбирает контрагента-37. Наименование перевозчика-поставщика - нерезидент Российской Федерации, у ТОО перевозчик - транспортная компания. ТОО в Республике Казахстан, согласно договора. Перевозчик Республики Казахстан доставляет наш товар, но наименование перевозчика Республики Казахстан не заполняется в пункте 37? Как потом необходимо заполнить в Разделе Е - 39 сведения о планируемом транспорте? Автомобиль зарегистрирован в Республике Казахстан, водитель - гражданин Республики Казахстан.

3. Раздел L. Сведения по отпуску товара; Раздел M. Сведения о приемке товара; Раздел O. Справочные сведения. Необходимо заполнить эти разделы?