Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (ОУР, НДС) занимается экспортом товара в РФ из Китая (импорт 70). Товар доставляет российская логистическая компания со следующей формулировкой в документах:
- хранение на СВХ вне РФ
- содействие в таможенном оформлении вне РФ
- международная перевозка от Китая до Хоргоса
- международная перевозка от Хоргоса до Алматы.
1. По данным услугам, возникает ли КПН и НДС, по каким ставкам? Форма 101.04?
Запрошен сертификат резиденства, но еще не предоставлен. Во вложении документы по логистике.
ТОО ОУР НДС плательщик, оплатил ЧСИ (частному судебному исполнителю) за обеспечение иска в отношении должника (услуги ЧСИ по решению суда). ЧСИ закрывающие документы не предоставляет. В данном случае, судебный исполнитель на основании исполненного исполнительного документа (Постановления) должен выписать на сумму причитающегося ему вознаграждения акт выполненных работ по форме, утвержденной приказом министра финансов РК от 20.12.2012 № 562.
1. Обязан ли ЧСИ (частный судебный исполнитель) выписывать АВР со ссылкой на закон или Коллекторское агентство закрывает услуги ЧСИ (частного судебного исполнителя) согласно постановления?
Прилагаем письмо ответ ЧСИ . Так как ранее неоднократно запрашивали предоставить АКТ выполненных работ.
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) оказывает услуги РФ по ремонту оборудования на территории Казахстана. РФ (юр. лицо), через транспортную компанию завозит оборудование на территорию РК и передает по акту приема-передач в ТОО для дальнейшего ремонта и диагностики (согласно договора). По окончанию ремонта и диагностики, ТОО в обратном порядке передает оборудование транспортной компании , через акт приема-передач.
1. Какие возникают налоговые обязательства?
2. Реализация услуг по ставке 12% или 0 % ?
3. Может ли ТОО РК принимать оборудование на ремонт через акт приема-передач?
4. Возникает ли необходимость сдачи 328.00, 101.04 ?
5. Необходима ли выгрузка СНТ?
6. Возникает ли временный ввоз, временный вывоз? Оборудование при ремонте меняет внутренности по запчастям, происходит замена старой запчасти на новую запчасть.
Компания А (резидент РК) купила права на Персонажа книги, без права передачи третьим лицам у нерезидента (США). Компания А планирует издавать эти книги на территории РФ в Российском издательстве и далее продавать их через Российскую ООО.
1. Какие обязательства по налогам возникают у компании А? Если книги не пересекают границу РК и продаются РФ.
2. И правомерно ли осуществлять такую деятельность без образования юр. лица либо регистрации в качестве представительства компании А на территории Российской Федерации?
ТОО , ОУР, плательщик НДС, резидент РФ оказывает нам услуги на территории РФ, выплачен аванс.
1. По какому курсу отразить поступление услуг в учёте и по какому курсу определить базу для НДС за нерезидента, базу для КПН у источника выплаты за нерезидента?
2. Возможна ли разница между формой 300 и формой 100 в данном случае?
Как отразить банковские услуги в ФНО 100.00?
1. Услуги банка по переводам при отправке платежек в ф.100.00 как финансовые услуги или как прочие должны пройти? т. е. по какой строке должны отразить?
2. Если банк оказал услуги облагаемые НДС, например запросили у банка справку, эту сумму где должны отразить в ф.100.00,в какой строке?
3. Эти услуги по одной строке проходят в ф.100.00?
Почему может быть разница в прибыли в бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках?
В балансе сумма увеличения нераспределенной прибыли не соответствует чистой прибыли в ОПИУ так должно быть, у меня вопрос с банка.
1. Для получения кредита предоставили финансовую отчетность (бухгал. баланс нераспр. прибыль 110) и эта же сумма должна отображаться в отчете о прибылях и убытках или там сразу чистая прибыль показывает, или какие строки складывает в отчете о прибылях и убытках?
Трудовой отпуск
Подскажите по ситуации с трудовым отпуском. Сотрудник взял трудовой отпуск с 1 марта 2023г по 16 марта 2023 года , на 16 календарных дней.
1. К работе он должен приступить 17 марта при пятидневной рабочей недели или 20 марта?
2. Должен ли он отгулять 17 марта за праздничный день (за 8 марта) который выпал на его трудовой отпуск?
3. И если он не выходит на работу 17 марта как отразить в табеле буквой "О" и указывать 17 календарных дней в табеле или оставлять 16 дней как по заявлению и приказу ?
ТОО, ОУР, не НДС, ОКЭД 56101.
1. Платит ли ТОО КНП за 2022г?
Просим вас дать разъяснение на следующее: Между ТОО «A&D Absolut.KZ» и нерезидентом из РФ АО «Рефсервис» заключен договор на получение услуг по предоставлению подвижного состава. Мы вляемся плательщиком НДС с 2017 года. АО «Рефсервис» выставляет нам закрывающие документы, с наименованием услуг: «вознаграждение по предоставлению подвижного состава» и «логистические услуги», данные документы выставленны нам с учетом законодательства РФ, с выделением НДС по ставке 20%, т.е в данных услугах мы еще оплачиваем НДС РФ. По вознаграждениям НДС за нерезидента не возникает, а за логистические услуги момент спорный. Услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена Таможенного союза, если работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком этого государства, если иное не предусмотрено. То есть, в случае если экспедиторские (логистические) услуги были оказаны нерезидентом исключительно за пределами РК, то НДС за нерезидента не возникает. Если часть экспедиторских услуг была оказана на территории РК, то согласно Налогового кодекса освобождаются от налога на добавленную стоимость обороты по реализации следующих товаров, работ, услуг, местом реализации которых является Республика Казахстан работ и услуг, связанных с перевозками, являющимися международными в соответствии с Кодексом, а именно: работ, услуг по погрузке, разгрузке, перегрузке (сливу-наливу), перестановке вагонов на тележки или колесные пары другой ширины колеи при пересечении таможенной границы Таможенного союза, экспедированию товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан, импортируемых на территорию Республики Казахстан, а также транзитных грузов; услуг оператора вагонов (контейнеров); услуг технического и аэронавигационного обслуживания, аэропортовской деятельности; услуг морских портов по обслуживанию международных рейсов.
1. Возникает ли в нашем случае НДС за нерезидента по оказанным логистическим услугам, если часть услуг были оказаны внутри Казахстана?
2. Обязаны ли мы оплачивать НДС РФ и еще раз НДС за нерезидента в РК? Вагоны у АО «Рефсервис» являются собственностью компании, не арендованные на территории РК.
ТОО на общеустановленном режиме решило не брать начисление за эмиссию в окружающую среду на вычеты, из-за так и не понятной ситуации - необходимо или нет платить эмиссию за передвижные источники.
В какую-нибудь строчку декларации в ф.100 нужно ее ставить или нет?
Как можно поменять срок службы ОС?
ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Модель учета по первоначальной стоимости в стандарте МСФО (IAS) 16. Может ли ТОО, применяющая модель учета по первоначальной стоимости, пересмотреть график амортизации и восстановить стоимость ОС с нулевой остаточной стоимостью. Ситуация: В организации имеется ОС амортизационная группа №3, норма амортизации 40%. Приобрели данный ОС 01.11.2020 года, срок полезного использования 30 месяцев. Первоначальная стоимость 65 000 тенге, накопленная амортизация 58 500 (2 166,67 * 27 мес.), остаточная стоимость 6 500 тенге на 01.03.2023г. В мае текущего года ОС полностью самортизируется, но планируем его использовать, так как он не изношен и приносит экономическую выгоду.
1. Определили последующий срок полезного использования 120 месяцев. Должны ли установить будущий срок использования с учетом предыдущего срока, то есть 120 мес.- 27 мес= 93 мес ?
2. При формировании документа в 1С Изменение параметров начисления амортизации ОС в графе Стоимость для вычисления амортизации (БУ) какую стоимость основного средства должны указать? Если использовать формулу для восстановления стоимости ОС: будущий срок использования * месячная норма амортизации, например первоначальная стоимость 65 000 тенге / 30 месяцев = 2 166,67 тенге месячная норма амортизации, то есть 120 месяцев будущий срок * 2 1667,67 тенге = 260 000 тенге, стоимость основного средства к восстановлению получается больше первоначальной стоимости. Как в этом случае восстановить сумму ОС?
3. Какой датой должны оформить документ Изменение параметров начисления амортизации ОС? Если 31.12.2022 года, то как быть с остаточной стоимостью?
4. В последующем когда будут новые поступления основных средств по каждой амортизационной группе, какой срок полезного использования мы должны указать? новый срок полезного использования который определили на дату изменение параметров начисления амортизации ОС или оставить прежний срок 30мес.?
ТОО на ОУР плательщик НДС. Вввело в эксплуатацию жилой дом с нежилыми помещениями и парковочными местами в марте 2022г. Метод ведения НДС в зачет – раздельный. После ввода объекта в эксплуатацию провели ремонт (внутренняя отделка…).
Расходы на ремонтные работы принимаем по какому методу отнесения НДС в зачет?
Каковы обязательства у ТОО по оплате НДС при покупке/продаже программного обеспечения у нерезидента?
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО покупает у нерезидента программное обеспечение для дальнейшей продажи в Узбекистан. При закупе ТОО оплачивает КПН за нерезидента.
1. Каковы обязательства ТОО по оплате НДС при покупке программного обеспечения у нерезидента?
2. Каковы обязательства ТОО по оплате НДС при продаже купленного у нерезидента программного обеспечения в Узбекистан, т.е. тоже нерезиденту?
Организация, юридическое лицо хочет снять жилое помещение у физлица.
1. Какие налоги должны платить?
2.Физическое лицо платит, это же его доход?
Юридическое лицо арендует автотранспорт у физлица.
1. Какими налогами облагается доход с аренды?
2. Как в 1С все эти операции отразить?
ТОО ОУР на НДС, начисляет заработную плату сотрудникам путем обратного метода начисление заработной платы.
1. Применяется ли при обратном методе начисления заработной платы налоговый вычет по вознаграждениям по промежуточному жилищному займу, полученному в АО «Отбасы банк»?
2. А так же просим дать разъяснение, как отразить в 1С ЗУП данную льготу?
ТОО на ОУР, оказал услуги нерезиденту. Оплата аванса поступает в долларах. Согласно условием договора комиссию банка несут обе стороны. Платеж был отправлен на сумму 88 600 долларов, но зачислены 88 582 доллара, так как удержана комиссия банком корреспондентом 18 долл.
1. Дт 1030 Кт 3510 88600 долл Дт 7210 Кт 3310 (банк) 18 долл Дт 1210 Кт 6010 88600 Дт 3510 т 1210 88582 долл Дт 3310 Кт 1210 18 долл. Верны ли проводки в данном случае?
2. Нужно ли платить КПН за нерезидента на комиссию банка?
ИП на УНР и розничном, имеем большие обороты.
1. Как верно делать расчет для отчислений самому предпринимателю?
2. ОПВ мы платим 10% с заявленного дохода 200000, а СО - 17150 и ВОСМС - 4900. Можно ли так делать?
1. Если физ.лицо покупает тягач 2017 и 2018 гг. в Германии какие налоги возникают при растаможке?
2. В 2023г. есть льготы по утиль сбору и первичной регистрации?
Выписывать ли СНТ после изменений?
Наша компания получает товар с ОАЭ и РФ: пленка, фольга, пергамент, пластиковая посуда, перчатки для кафе, ресторанов. С сентября 2021 года выписываем СНТ при реализации товара и получении с РФ. У нас есть товар с источником происхождения 1, но к подакцизным - алкогольным товарам , биотопливо, зерно не относиться. Новое постановление об отмене СНТ немного не понятно.
Выписывать нам СНТ или нет?
К этой части мы не подходим: 1. ( с применением Виртуального склада по нефтепродуктам, алкогольной продукции и товарам, подлежащим прослеживаемости в соответствии с Соглашением о механизме прослеживаемости товаров (11 кодов ТН ВЭД – холодильники, морозильники). Этот пункт не понятен: 1.- на импорт/экспорт товаров в рамках ЕАЭС без применения Виртуального склада (по всем товарам).???
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.