Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Была перевозка 24 вагонов 48 контейнеров аксенгер-Костанай-Алтынколь. Клиент: Китайская компания оплатила 100% предоплату за перевозку и экспортер в Казахстане доплатил за них 1 250 000 тенге теперь нужно закрыть эту перевозку!
- Нужно ли трехстороний договор между нами как экспедитором, клиентом и экспортером? Или можно данную перевозку закрыть отдельно клиенту и отдельно экспортеру?
- Как правильно отразить по БУ и НУ ?
Прилагаю договора по данным компаниям.
ТОО на НДС пропорциональный метод. Есть экспорт по нулевой ставке. И доля по нулевой ставке 70 %. В зачет в основном сумма оплаченная по ГТД импорт, допустим 60 млн, 10 млн зачет Казахстанский.
- Мы в зачет берем «Вся сумма к зачету *30%. Например 70 млн*30%=21 млн.» или только казахстанский 10 млн*30%=3 млн?
Потому что мы же напрямую оплачивали по ГТД. Потому что мы теряем 49 млн зачета.
Компания работает по общеустановленному режиму, является плательщиком НДС. Осуществляет работу вахтовым методом. Приняли на работу вахтовика с 01.01.2023 года , который предоставил справку "О социальной защите граждан, пострадавших вследствие экологического бедствия в Приаралье".
- Необходимо ли начислять надбавку к зарплате при наличии справки (во вложении) или затребовать у вахтовика еще какие либо документы касающиеся этого вопроса (в данном случае ему выдали только справку) согласно законодательства Республики Казахстан?
- В каком размере необходимо начислять пособие и какие еще в данном случае есть льготы для него (доп. отпуск и т.д.)?
ТОО № 1 (арендатор) на ОУР арендует автомобили у другого ТОО (арендодатель).
- Может ли арендатор взять на расходы по КПН добровольное страхование автомобиля по КАСКО?
- Будет ли страховые выплаты при наступлении страховых случаев признаваться доходом ТОО № 1 ?
- Какими документами в данном случае нужно оформить наступление страхового случая ?
У ТОО имеется не закрытая подотчетная сумма на руководителе с 2017 г. И кредиторская задолженность перед контрагентом с 2015 г., висящая на счете 3310. Можно ли закрыть их проводкой Дт. 3310 Кт. 1251. Если да, то какими документами необходимо обосновать? Контрагент не против уменьшить нашу сумму задолженности. Какие могут быть последствия?
Как отразиться получение кредита на ИП?
ИП Мае...ва, СНР на основе упрощенной декларации. Гражданка Мае..ва 22.12.2022 приобретает жилую недвижимость за 100 млн.тенге, но банковский кредит на покупку оформила на свой ИП. 05.02.2023 года досрочно погасила кредит и продала эту недвижимость за ту же стоимость 100 млн.тенге. Имущественный доход не возникает, но смущает, что кредит был оформлен на ИП. Отразится ли данная операция как доход ИП и какие налоговые обязательства возникнут?
Отражается ли исчисленный КПН за прошлый год, в декларации формы 100.00 за текущий период?
Налоговый Учет. ТОО, общеустановленный режим, не плательщик НДС, вид деятельности довузовская подготовка учащихся к поступлению в ВУЗы. ТОО в 2021 году по налоговому учету в Ф.100.00, получен доход, который оплачен 31.03.2022г. Сумма начисленного КПН отражен в бухгалтерском учете на дату 31.12.2021г.
ВОПРОС:
1. В какой строке Ф.100.00 за 2022 год отражается уплаченный КПН за 2021 год?
2. Может ли уплаченный за 2021г КПН уменьшить налог на прибыль или прибыль за 2022г?
3. Каким реестром в 2022 году для налогового учета отражается уплаченный КПН за 2021 год ?
ТОО, плательщик НДС, реализует медицинское оборудование (необлагаемый оборот). Оборудование импортное.
- При продаже медицинского оборудования возникают ситуации когда нужно отпустить облагаемые и необлагаемые НДС позиции в комплекте, как быть в такой ситуации?
При продаже медицинского оборудования в государственного учреждения просят убирать НДС и отпускать без НДС, возможно ли облагаемые позиции отпускать без НДС, если ранее за них НДС оплачивался?
Как правильно определить ОКЭД деятельности?
ТОО Упрощенка не плательщик НДС, оказывает услуги Нерезиденту : 1) электронные паспорта, услуги по организации работ оборудования итд. ОКЭД 74909. Но в ТСНИК я нашла разъяснение, что именно этот ОКЭД которая наше ТОО применяет нельзя по упрощенке.
- Какой ОКЭД под нашу деятельность подобрать? чтоб риски избежать ,потому как упрощенка.
Оказание услуг НЕРЕЗИДЕНТУ и вот доход по Ф910.00 отражаем с учетом курса предоплаты? Покупатель оплачивает нам по предоплате и есть курс на дату поступления денежных средств ,исторический и есть курс на дату выписки АВР. Для Ф910.00 Доход по дате АВР или с учетом предоплаты?
В 1С8.3 курс при выписки АВР в рублях автоматом пересчитывает на курс Аванса полученного .А клиенту они выписывали в рублях АВР,а ЭСФ в тенге на дату выписки АВР. Это не плательщик НДС,ТОО Упрощенка.
- Какой курс для Дохода по Ф910.00?
ТОО (ОУР, плательщик НДС).
- Какие суммы налогов и отчислений исчисляются с минимальной заработной платы работника (70000 тенге без применения вычета)?
ИП (упрощенка 910.00). Какие суммы налогов и отчислений производить за январь 2023 года в двух случаях:
2. Когда ИП сама сдает в аренду нежилое помещение для размещения офиса?
3. Когда ИП не имеет дохода? Исчисляет только ВОСМС?
Юридическое лицо (резидент Республики Казахстан)( далее «Работодатель») приняло на работу по Трудовому договору на сроком один год гражданина Российской Федерации (далее «Работник»). Срок трудового договора с 27.01.23 года по 25.01.24 год. У гражданина России есть Номер разрешения на временное проживание в Республике Казахстан на время трудового договора с 27.01.23 года по 25.01.24 год, в котором Работодатель указан принимающей стороной (скан во вложении).
- Имеет ли право работодатель применить стандартный налоговый вычет 14 МРП по ст.346 п.1 пп.1 НК Республики Казахстан при исчислении ИПН работника?
- Если имеет право, то с какого периода (месяца) в 2023 году?
ТОО на УОР ,НДС. Оказывает услуги по СМР (тепловые сети, газовые, и тд), для заказчика (Заказчик строит жилой комплекс). Между ними заключен 3-х сторонний договор. Где после окончания строительства, Заказчик передает 3 квартиры , вместо наличных/безналичных. ТОО (исполнитель подрядчик) продал 3 квартиры ниже себестоимости, так как нужны были деньги(к примеру одна квартира перешла за 32 100 000 тенге, продали за 27 000 000 тенге). Оприходовали как товар.
- Нужно ли сдавать 700 форму за 2022 год?
- И будет ли к оплате налог если получили квартиру и продали в 2022 год (то есть менее года в собственности).
- Какой налог мы должны оплатить? А так же парковочное место, безвозмездно переданное физлицу как подарок к квартире. Какие тут обязательства и какие отчеты мы должны сдать?
Входит ли в отпускной стаж период отпуска и нужно ли выплачивать компенсацию за этот период?
06 февраля, 2023 года работник написал заявление на отпуск с 04.01.2023 года, с последующим увольнением. Дата приема работника: 10.01.2022 года. Отпускные дни 23 календарных дней (с 04.01.2023г по 26.01.2023г.)
Входит ли в отпускной стаж период отпуска (с 04.01.2023г по 26.01.2023г.) и нужно ли выплачивать компенсацию за этот период?
ИП Республики Казахстан, ОУР, плательщик НДС.
- Поставщик Россия предоставляет оборудование (морозильные камеры) на безвозмездной основе, какие обязательства со стороны ИП?
- Вознаграждения от стоимости закупленной продукции, это какой доход? В какой строке 220.00 этот доход отразить?
Физическое лицо нерезидент (гражданин Российской Федерации) хочет купить квартиру в Республики Казахстан для последующей сдачи в аренду.
- Нужно ли ему регистрироваться как юридическое лицо или есть другой вариант?
- Какой режим налогообложения нужно выбрать?
- Какие формы отчетностей нужно сдавать?
- Как поставить на баланс данную квартиру?
- Нужно ли исчислять амортизацию, если режим будет упрощенный?
- Можно ли оформить данную квартиру взносом в уставной капитал, если да, как при последующей продаже вывести ее из уставного капитала?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, заключило с ИП-резидентом Узбекистана договор на работы на территории Узбекистана. В декабре был подписан АВР с указанием вида работ "Контроль за опытно-конструкторскими и технологическими работами при монтаже оборудования на объекте. Участие в монтаже и пуско-наладке данного оборудования. Подготовка его ввода в эксплуатацию" на объекте «Аэропорт г. Термез» (территория Узбекистана).
Возникают ли у нашего ТОО обязательства по исчислению НДС?
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при договорных отношениях ГПХ и по Трудовому Договору?
ТОО , ОУР, не плательщик НДС заключило договор ГПХ с физическим лицом -гражданином Российской Федерации на оказание услуг компьютерного дизайна в июле 2022 года. При заключении договора нерезидент был приезжим в Республике Казахстан и имел ИИН Республики Казахстан. В декабре 2022 года данный гражданин получил разрешение на временное пребывание на 1 год и с ним заключен Трудовой Договор.
- Какие налоговые обязательства у ТОО были при договорных отношениях ГПХ и по Трудовому Договору?
Номер обращения 762904 от 05.01.2023
В АО на конец года имеются переходящие на следующий год договора на: 1) изготовление продукции на период например с ноября 2022 по февраль-март 2023 года 2) договор на оказание услуг (капитальный ремонт оборудования, не строительство) на период например с мая 2022 года по осень 2023. АВР, накладных, готовой продукции в 2022 году по данным договорам нет, суммы отражены на счете НЗП. По договору на оказание услуг в бухучете согласно МСФО IFRS 15 будет начислен доход. Применимы ли к данным договорам статьи НК РК касательно долгосрочных контрактов (п. 1 Ст. 282)? Являются ли данные договора согласно НК РК долгосрочными контрактами?
Номер обращения 763455 от 13.01.2023
ТОО общеустановленный режим налогообложения, НДС плательщик, осуществляет строительство многофункционального жилого комплекса, помещения которого (квартиры и нежилые помещения) предназначены для дальнейшей реализации. Строительство длится с 2019 года по 2021 год. Каким образом правильно отражать затраты по незавершенному строительству и по какой строке ФНО 100.00 по окончанию 2019 года в форме 100.00? При составлении ФНО 100.00 cогласно Правил в строках 100.00.019 I и 100.00.019 II отражается сальдо по разделу 1300 на начало и конец периода соответственно (включаются остатки по счетам 1310,1320,1340). В период строительства в 100.00.019 III отражаем поступление материалов, работ и услуг. При списании ТМЦ относим на счет 8110, при закрытии периода на 1340. Расходы по СМР также относим сначала на 8110 , потом в составе незавершенного строительства относятся на счет 1340. После ввода в эксплуатацию стоимость незавершенного строительства относим на счет 1330. Правильно ли будет отражать затраты по незавершенному строительству за 2019 год в строке 100.00.019 II «запасы на конец налогового периода»? Либо для этого предусмотрена иная строка ФНО 100.00?
ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Сотрудник совмещает дополнительную работу в свое основное рабочее время. В 1С он принят на работу как Внутреннее совместительство. (Прилагается Приказ, скрины начисления заработной платы и отпуска, табель)
- Как правильно оформить сотрудника при внутреннем совмещении в 1С и сделать начисления заработной платы?
- Начисление отпуска выполняется отдельными документами для каждой должности?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.