Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ИП упрощенный режим приобрёл легковой автомобиль, НДС в зачет не берет .
- Как в 1С его посадить, и амортизацию не начислять? Нужно его ставить в виртуальный склад?
- Если ИП на следующий год легковой автомобиль продает, например дешевле, чем купил, НДС учитывать при реализации?
- Как ведется бухгалтерский учет в организации, которая в небольшом объеме ведет деятельность в отрасли общественного питания?
Конкретно, по ситуации, когда руководитель организации, который является единственным работником, (несколько видов деятельности: розничная торговля продуктами питания, ресторанная деятельность...) приготовляет горячие блюда и реализует их через услуги Wolt. Wolt выставляет акты выполненных работ на компанию. Покупка продуктов производится на рынках, и поэтому первичные документы иногда не выдаются. Оплата производится корпоративной картой. Пополнение средств на корпоративной карте иногда производится с личного счета руководителя, т.к. компания еще не имеет оборотных средств.
Правомерно ли открыть новый ИП и перевести туда всех работников, если закрывается старое ИП?
ИП СНР в декабре 2022 года превысил обороты выше 20000 МРП, то есть он обязан встать на учет по НДС и общеустановленный режим. Он не может вести на таком режиме деятельность, хочет закрыть ИП, у него 20 работников. Хочет открыть новый ИП и перевести туда работников.
- Правомерно ли это? Как это сделать правильно?
- Можно ли уволить работников по собственному желанию? Нужно ли выплачивать компенсацию работникам?
- В январе уже были обороты около 12 млн тенге. Какие налоговые отчеты сдать ?
- Какова процедура прекращения деятельности? Можно ли это сделать онлайн?
Обязан ли резидент Казахстана платить КПН и НДС при приобретении услуг по экспедированию?
Уточнение по предыдущему вопросу касательно перевозок за пределами Республики Казахстан. ТОО резидент Республики Казахстан заключил контракт с Дубайской компанией на экспедиторские услуги, где клиент это ТОО резидент Республики Казахстан, а экспедитор Дубай. Также заключил договор на экспедиторские услуги с Узбекистанской компанией, где экспедитором является ТОО резидент Республики Казахстан, клиентом является Узбекистан. Все эти экспедиторские услуги происходят за пределами Республики Казахстан.
- В этом случае ТОО резидент Республики Казахстан обязан ли показать доход и платить КПН и НДС?
- И если сумма контракта превышает 5 млн долларов должны ли сдавать отчеты в НацБанк?
Имеет ли право ТОО уменьшать КПН на 100%?
Частная стоматологическая клиника(ТОО), есть лицензия, обслуживает юридических и физических лиц. Имеет ли право уменьшать КПН на 100%?
Между ТОО "А", ТОО "В" и ИП (не НДС, упрощенный режим) заключен договор о совместной деятельности при выполнении отделочных работ иным юридическим и физическим лицам, в котором определены получаемые доли от сумм договоров с заказчиками. Договор с заказчиками заключает ТОО "А", также подписывает АВР и ЭСФ.
Обязательно ли в договоре с заказчиком и акте выполненных работ указывать участников договора о совместной деятельности и какой документ является первичным для определения дохода участников?
Как маркировать остатки на складе за определенный период, если на некоторые товары нет документов?
У компании ТОО и ИП (обе в УПР режиме), есть остатки на складе за определенный период, на некоторые товары есть документы, а на некоторых нет(не можем найти, старое поступление остатки примерно за последние 5-7 лет). Как их нам маркировать?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Оплачиваем сотовую связь сотруднику в Кселл 10 000 тенге. Произошел превышение лимита допустим в январе 25 000 тенге 2023 года. Сотрудник оплатил затраты в Кселл как физическое лицо решив закрыть превышение 25 000 тенге. Кселл выставил документы на 35 000 тенге?
- Как провести внесение ДС сотрудником, чтобы шел остаток с актом сверки?
- Как рассчитать налог землю и налог на имущество по данному договору купли продажи , если в нем указана общая стоимость сделки?
- В какие органы сделать запрос?
- Оценка независимого эксперта есть, но там общая сумма не соответствует сумме сделки. По какой ставке произвести расчет на имущество?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, занимается импортом товаров из Европы и экспортом товаров в Россию. В декабре 2022 года при экспорте товаров в СНТ и созданной на ее основании ЭСФ по части товаров были допущены ошибки по ставке НДС – указано «без НДС» вместо нужной «0%», данная ошибка была обнаружена уже в январе – когда истек срок изменения СНТ – 20 дней.
Вопросы:
- Можно ли как-либо исправить эти ошибки в СНТ и ЭСФ, возможно написать обращение в налоговые органы, либо каким-либо иным способом?
- Какая предусмотрена ответственность для ТОО за данную ошибку?
- Как отразить верно данную реализацию в декларации ф.300.00?
- Как может отразиться данная ошибка при заявлении от ТОО на возврат НДС, является ли эта ошибка основанием для отказа в возврате НДС?
Облагается ли аренда оборудования у нерезидента КПН у источника выплаты и по какой ставке?
ТОО, ОУР, НДС. ТОО Республики Казахстан арендовало дробильное оборудование у ООО Российской Федерации (взаимосвязанная сторона), оборудование работает на территории Республики Казахстан.
- Облагается ли аренда оборудования КПН у источника выплаты и по какой ставке?
- Рассматривается ли аренда оборудования, как роялти? Возможно ли применить конвенцию?
Как уволить работодателю работника, если он на больничном более одного года, а инвалидность ему не дают (не может оформить )?
На какой период должен начислиться износ при изменении параметров начисления амортизации?
Вопрос про те основные, по которым не начислялась амортизация. Мы внесли данные в изменение параметров начисления амортизации по которым не начислялся износ, по Вашей рекомендации.
- Закрытие месяца провели, износ начислился только за январь и ноябрь, так и должно быть?
Может ли НКО не рассматривать в качестве дохода физического лица стоимость рекламных материалов?
НКО проводила мероприятие в соответствии с реализацией гранта. На данном мероприятии использовался раздаточный материал для физических лиц, стоимость которых не превышает 5 МРП. Так как НКО не использует материалы в рекламных целях, а передает их в качестве безвозмездной передачи.
Вопрос:
- Может ли НКО использовать статью 319 п 2 подпункт 20 и не рассматривать в качестве дохода физического лица стоимость данных материалов?
- Также в соответствии с какими документами необходимо проводить данную передачу?
Вопрос по ВОСМС для ИП. Если ИП работает и ему с заработной платы отчисляют ВОСМС в другой организации, а его ИП приостановлено/не приостановлено просто 0, нужно ли платить ВОСМС за него ежемесячно с 2022-2023 год?
В ТОО поступило письмо от судоисполнителя о взыскании с нашего сотрудника алиментов 1/4 части заработка.
- Правильно ли мы понимаем, что сумма к удержанию считается как 1/4 от суммы полученной на руки?
- Какие проводки в данном случае делаются и какими документами это в 1с 8.3 проводится?
ТОО, ОУР, МСФО для МСБ, НДС. Предприятие экспортирует товар из Республики Казахстан в ЕАЭС. Условия поставки по договору - DDP склад покупателя. Товар отгружается первому перевозчику 28 декабря 2022г., а дата фактической передачи товара покупателю 04.01.2023 года. В соответствии с пунктом 1 статьи 442 НК РК в целях исчисления НДС при реализации товаров на экспорт датой совершения оборота по реализации товаров является дата отгрузки, определяемая как дата первого по времени составления первичного бухгалтерского (учетного) документа, подтверждающего отгрузку товаров, оформленного на покупателя товаров (первого перевозчика). То есть дата совершения оборота по реализации в целях НДС будет дата выписки ЭСФ и накладной 28.12.2022 года. Датой перехода права собственности на товар будет 04.01.2023 года по условиям Инкотермс и МСФО IAS.
- Правильно ли мы отразили вышеуказанные даты, то есть возникла временная разница для учета оборота по НДС ( в 4 квартале 2022г. в ФНО 300.00) и для учета дохода по КПН ( в 2023г. в ФНО 100.00)?
- Как отразить практически в 1С для Казахстана в целях КПН такой переход по реализации и по каким счетам? Ведь реализация вставлена 28.12.2022г.
Работник ТОО уволился с 20 января 2023 года. В приказе компенсация за неиспользованный отпуск предоставляется за 35 календарных дней за период работы с 27.08.2021 года. по 20.01.2023 года. Сотрудник работает вахтовым методом 30/30 11 чесов в день. По графику работ его вахта закончилась 20 января 2023 года. Следующая вахта началась бы 20 февраля 2023 и завершилась 21 марта 2023 года(30 дней).
- Как правильно рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск?
- Какие дни войдут в расчет компенсации?
- Если мы должны считать начиная с первого рабочего дня следующего за днем увольнения это 20 февраля 2023 и отсчитать 35 дней, но так как вахта длится 30 дней, мы должны оплатить только 30 дней?
- В ТОО применяется часовая тарифная ставка, при расчете компенсации неиспользованного отпуска мы будем считать исходя из среднечасовой тарифной ставки или среднедневной? Или считать таким образом 35 дней*11*среднечасовая ставка?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент Республики Казахстан ТОО собирается купить товар у компании из Москвы (Российская Федерация) и продать этот товар в компанию в г. Барнаул (Российская Федерация).
Вопросы:
- Может ли казахстанская компания так сделать, чтобы не вывозить товар из Российской Федерации, а купить у компании в Российской Федерации или продать в компанию Российской Федерации?
- Если казахстанская компания может так сделать, то как правильно это оформить (документами, проводками в 1С и т.д.) и правильно отразить налогообложение данных операций покупки и продажи?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент Республики Казахстан. ТОО приобретает услуги у компании из Российской Федерации, а именно: Установку, обучение, ввод в эксплуатацию, инсталляцию (ввод в оборудование, подключение, настройка), пост. гарантийное обслуживание (Касательно гарантийного обслуживание - это тот же самый выезд специалистов в данном случае компании из Российской Федерации (ООО СПЦМ) на место конечного пользователя оборудования, то есть в Казахстан), а также диагностику, чистку, регулировку, проверку, корректировку, настройку. Все эти услуги российская компания будет оказывать на территории РК. Российская компания готова предоставить свой сертификат резидента Российской Федерации.
Вопросы:
- Каковы требования к сертификату резидента с точки зрения налогового законодательства Республики Казахстан (Дата сертификата и дата договора, дата оплаты по договору, дата оказания услуг; каким органом в Российской Федерации должен быть выдан сертификат и др.)?
- В случае, если вышеуказанный сертификат будет предоставлен и будет соответствовать всем требованиям (вопрос №1) правомерно ли и не является нарушением применение ставки 0% КПН за нерезидента по компании из Российской Федерации, предоставившей сертификат резидента Российской Федерации?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.