Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Ситуация: 06 января 2016 года была произведена предоплата в размере 269,78 GBP. Товар был получен 15 апреля 2016 года на сумму 274,78 GBP. Как видно из сумм возникла разница в размере 5 фунтов. Причина, по которой указанная сумма не была оплачена или не была списана своевременно, я не знаю. За мой период работы расходы/доходы по курсовой разнице не были признаны для 100 формы.
Вопрос:
Возможно ли списание данной суммы за 2022 год, не возвращаясь назад (рестроспективно), не пересчитывая доход, КПН и дивиденды, учитывая то, что данная сумма не является значительной для такого объёма работы?
На какой счёт данная сумма будет списана?
Необходимо ли составлять бухгалтерскую справку или какие-либо другие документы? Пожалуйста, дайте полный развернутый ответ по данной ситуации.
ТОО ОУР, плательщик НДС, заключил договор поручение с клиентом. Раздел В. Реквизиты поставщика (категория поставщика) - присваиваем статус "Комиссионер". В результате проверки выписанных ЭСФ, нами были обнаружены 10 ЭСФ без статуса поставщика "Комиссионер".
Можно исправить 10 ЭСФ на "Комиссионер"?
Влечёт ли данное исправление штрафы за не своевременную выписку ЭСФ?
Считается ли данные исправления заменой поставщика?
В тех же ЭСФ есть математические ошибки, какой вид ЭСФ использовать: дополнительный или исправленный?
На балансе ТОО числится земля. В августе 2022 года ТОО меняет целевое назначение земли с «Эксплуатация жилого дома» на «Строительство банного комплекса». В декабре 2022 года ТОО вносит изменения в проект детальной планировки территории (ТОО были оказаны услуги).
Куда необходимо отнести данные расходы - на расходы периода (административные) или на ОС (стоимость участка?
У нас работает сотрудник в ТОО по совместительству, основная работа в бюджетной организация (в поликлинике врач).
ТОО платят все налоги, ИПН 10%, без вычета, верно??
Этот сотрудник еще имеет действующий ИП ,если у ИП за 2022г.не было движение. Какие налоги должен платит ИП, наемных сотрудников не имеет??
ИП должен за себя ВОСМС платит 4200 тенге?? у нее с двух организации поступает налоги по з/п.
ТОО, ОУР, плательщик НДС. ТОО оплатило в Германию за товар полностью около 2 000 евро, получило товар из Германии, произвели таможенную очистку товара. Товар приехал в разбитом виде, его нельзя использовать. Поставщик согласен вернуть полностью денежные средства, но сообщил что разбитый товар ему не нужен и просит его утилизировать в РК.
Вопрос: Как, какими документами и проводками можно оформить вышеуказанные операции, чтобы у ТОО от возврата денежных средств не возник дополнительный доход?
ТОО, не плательщик НДС сдает в аренду имущество физическому лицу. Сумма сделки превышает 1000 МРП. Обязано ли ТОО выписывать ЭСФ?
Номер обращения 762840 от 04.01.2023
В пункте 11 Правил перечисления ОПВ указано, что Государственная корпорация осуществляет возврат обязательных пенсионных взносов за лиц, освобожденных от уплаты обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд, указанных в пунктах 2 и 3 статьи 24 Закона». В пункте 13 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений так же указано, что возврату подлежат отчисления по участнику системы обязательного социального страхования, являющемуся лицом, достигшим возраста. Должны ли рассчитываться и уплачиваться пенсионные взносы и социальные отчисления за месяц, в котором физ.лицом достигнут пенсионный возраст? Обязательство по расчету и перечислению ОПВ и СО определяется последним календарным днем месяца, в котором физ. лицом достигнут пенсионный возраст? Например, в случае если на 31 декабря 2022 года работником достигнут пенсионный возраст, то независимо от фактической даты его достижения (в начале, середине, конце месяца) все доходы, начисленные за декабрь не подлежат обложению ОПВ и СО?
Номер обращения 762814 от 04.01.2023
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если в ТОО один учредитель, он же директор. ТОО существует с 2018 года, но деятельность началась только в начале 2020 года. Все это время до 2020 года директору не начислялась заработная плата. Правомерно ли это? Какие налоговые последствия для работодателя возникают в этом случае? Можно ли начислить заработную плату задним числом и уплатить необходимые налоги, а также сдать дополнительную отчетность? Будет ли работодатель оплачивать какие-либо штрафы в бюджет или только пеню?
Номер обращения 762643 от 29.12.2022
Здравствуйте! ТОО (общеустановленный режим) отправляет сотрудников в командировку на разные проекты, внутри одной компании и одной области, то есть с одного проекта на другой, на служебном автотранспорте, с обеспечением жилья на производственной базе, с 3-х разовым питанием. Отдел кадров издает приказ на командировку. Вопрос: Обязана ли бухгалтерия оплачивать суточные данным сотрудникам за каждый день командировки? Будет ли являться нарушением оплата суточных только на день нахождения в пути данных сотрудников, то есть, например, согласно приказу на командирование, командировка оформляется на 15 суток, но бухгалтерия оплачивает суточные только за 2 дня?
Физическое лицо, резидент РК планирует оказывать консультационные услуги нерезиденту(юр.лицу) иностранного государства (Узбекистан).Может ли физическое лицо , гражданин РК заключить договор ГПХ с нерезидентом (Узбекистан) ? Какими налогами будет облагаться вышеописанная ситуация?
Если компания занимается ценными бумагами, то как это отразить в 1С и какие отчеты сдавать?
ТОО занимается ценными бумагами, торгует на платформе Халык Инвест. Как отражать эти операции в 1С и какие отчеты сдавать по торговым операциям брокера. Как отражать выписки по брокерскому счету в Halyk Finance?
Как удерживаются налоги по ГПХ у сотрудника?
На данный момент сотрудник работает в организации, у него имеется автомобиль который мы хотим взять в аренду. Я должна удержать по зарплате налоги и отдельно по договору ГПХ? Или как сможете дать пояснения на примере?
ТОО продает газоблоки по РК. Покупают у местных производителей. Нужно ли выписывать СНТ?
ИП (на упрощенке) обязана ли оплачивать взносы на обязательное медицинское страхование с момента регистрации с августа 2022 года в размере 4200 тенге в месяц если не было дохода? ИП зарегистрирован в конце августа 2022 года.
ТОО ОУР. Поставщик нам выписал ЭАВР 10.01.2023г., в котором дата выполнения работ (оказания услуг) указана 31.12.2022г. сам поставщик подписал эавр 10.01.2023г. Нами подписан 11.01.2023г. Но ЭСФ он выписывает 10.01.2023г. с датой оборота 31.12.2022г. Верно ли что поступление в 1с должно стоять 11.01.2023г? Правильно ли что ЭСФ поставщик выставляет 10.01.2023 с датой оборота 31.12.2022г?
Имеет ли право применять СНР организация, сдающая коммерческое здание торговому предприятию? (Egov)
Номер обращения 763067 от 08.01.2023
Добрый день. Организация сдает коммерческое здание с офисами, складом и магазином в аренду торговому предприятию. Согласно изменениям в НК РК от 21.12.2022г имеет ли право данная организация продолжать использовать СНР?
Номер обращения 763069 от 08.01.2023
Здравствуйте! Предприниматель арендует место на рынке и торгует непродовольственными товарами и бытовой химией, он может остаться на режиме снр?
ИП работает по СНР (Упрощенка) , ОКЭД 68201. Имеет нежилое помещение один 130 кв.м., вторая площадь 320 кв.м. Одно здание сдает арендатору который занимается услугами массажа. Второе здание под склад. Нужно ли переходить на УОР?
Добрый день. Поставщик выписал счёт на оплату в котором наименование товаров написано вот так: 1. 121; 2. 111; 3. 1025. Когда позвонили поставщику и спросили, что указать в доверенности, ответили, пишите так как указано в счёте. Так как в документах от их поставщика, в таможенных документах, при растаможке, наименование товара было именно такое и ни какое другое. Правомерны ли действия нашего поставщика писать наименование товара в цифрах?
Допустимо ли применять средний курс при валютных операциях и по какому курсу признавать выручку?
ТОО (резидент РК, плательщик НДС, ОУР) открыло филиал в Кыргызстане. Услуги клиентам филиал оказывает по 100%-ной предоплате. Функциональная валюта филиала - киргизский сом, валюта представления отчетности (и функциональная валюта ТОО) - тенге. ТОО ежемесячно должно осуществлять пересчет финансовых показателей филиала в валюту представления отчетности. В п. 38-41 IAS 21 указано, что доходы и расходы пересчитываются по обменным курсам на даты соответствующих операций (допустим средний курс за период). Но нет информации о порядке пересчета потоков ден.средств (входящих и исходящих платежей). Также неясно как пересчитывать доходы (выручку) в случае с оплатой авансом. Вопросы (в целях отражения в БУ в соответствии с МСФО и в целях отражения в ФНО 100.00):
1. Каков порядок пересчета потоков денежных средств (входящих и исходящих платежей) и допустимо ли применение среднего курса за месяц?
2. Как пересчитывать доходы (выручку) и расходы в случае с оплатой авансом? Нужно ли их признавать по курсу на дату аванса?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.