Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Номер обращения 762814 от 04.01.2023
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если в ТОО один учредитель, он же директор. ТОО существует с 2018 года, но деятельность началась только в начале 2020 года. Все это время до 2020 года директору не начислялась заработная плата. Правомерно ли это? Какие налоговые последствия для работодателя возникают в этом случае? Можно ли начислить заработную плату задним числом и уплатить необходимые налоги, а также сдать дополнительную отчетность? Будет ли работодатель оплачивать какие-либо штрафы в бюджет или только пеню?
Номер обращения 762643 от 29.12.2022
Здравствуйте! ТОО (общеустановленный режим) отправляет сотрудников в командировку на разные проекты, внутри одной компании и одной области, то есть с одного проекта на другой, на служебном автотранспорте, с обеспечением жилья на производственной базе, с 3-х разовым питанием. Отдел кадров издает приказ на командировку. Вопрос: Обязана ли бухгалтерия оплачивать суточные данным сотрудникам за каждый день командировки? Будет ли являться нарушением оплата суточных только на день нахождения в пути данных сотрудников, то есть, например, согласно приказу на командирование, командировка оформляется на 15 суток, но бухгалтерия оплачивает суточные только за 2 дня?
Физическое лицо, резидент РК планирует оказывать консультационные услуги нерезиденту(юр.лицу) иностранного государства (Узбекистан).Может ли физическое лицо , гражданин РК заключить договор ГПХ с нерезидентом (Узбекистан) ? Какими налогами будет облагаться вышеописанная ситуация?
Если компания занимается ценными бумагами, то как это отразить в 1С и какие отчеты сдавать?
ТОО занимается ценными бумагами, торгует на платформе Халык Инвест. Как отражать эти операции в 1С и какие отчеты сдавать по торговым операциям брокера. Как отражать выписки по брокерскому счету в Halyk Finance?
Как удерживаются налоги по ГПХ у сотрудника?
На данный момент сотрудник работает в организации, у него имеется автомобиль который мы хотим взять в аренду. Я должна удержать по зарплате налоги и отдельно по договору ГПХ? Или как сможете дать пояснения на примере?
ТОО продает газоблоки по РК. Покупают у местных производителей. Нужно ли выписывать СНТ?
ИП (на упрощенке) обязана ли оплачивать взносы на обязательное медицинское страхование с момента регистрации с августа 2022 года в размере 4200 тенге в месяц если не было дохода? ИП зарегистрирован в конце августа 2022 года.
ТОО ОУР. Поставщик нам выписал ЭАВР 10.01.2023г., в котором дата выполнения работ (оказания услуг) указана 31.12.2022г. сам поставщик подписал эавр 10.01.2023г. Нами подписан 11.01.2023г. Но ЭСФ он выписывает 10.01.2023г. с датой оборота 31.12.2022г. Верно ли что поступление в 1с должно стоять 11.01.2023г? Правильно ли что ЭСФ поставщик выставляет 10.01.2023 с датой оборота 31.12.2022г?
Имеет ли право применять СНР организация, сдающая коммерческое здание торговому предприятию? (Egov)
Номер обращения 763067 от 08.01.2023
Добрый день. Организация сдает коммерческое здание с офисами, складом и магазином в аренду торговому предприятию. Согласно изменениям в НК РК от 21.12.2022г имеет ли право данная организация продолжать использовать СНР?
Номер обращения 763069 от 08.01.2023
Здравствуйте! Предприниматель арендует место на рынке и торгует непродовольственными товарами и бытовой химией, он может остаться на режиме снр?
ИП работает по СНР (Упрощенка) , ОКЭД 68201. Имеет нежилое помещение один 130 кв.м., вторая площадь 320 кв.м. Одно здание сдает арендатору который занимается услугами массажа. Второе здание под склад. Нужно ли переходить на УОР?
Добрый день. Поставщик выписал счёт на оплату в котором наименование товаров написано вот так: 1. 121; 2. 111; 3. 1025. Когда позвонили поставщику и спросили, что указать в доверенности, ответили, пишите так как указано в счёте. Так как в документах от их поставщика, в таможенных документах, при растаможке, наименование товара было именно такое и ни какое другое. Правомерны ли действия нашего поставщика писать наименование товара в цифрах?
Допустимо ли применять средний курс при валютных операциях и по какому курсу признавать выручку?
ТОО (резидент РК, плательщик НДС, ОУР) открыло филиал в Кыргызстане. Услуги клиентам филиал оказывает по 100%-ной предоплате. Функциональная валюта филиала - киргизский сом, валюта представления отчетности (и функциональная валюта ТОО) - тенге. ТОО ежемесячно должно осуществлять пересчет финансовых показателей филиала в валюту представления отчетности. В п. 38-41 IAS 21 указано, что доходы и расходы пересчитываются по обменным курсам на даты соответствующих операций (допустим средний курс за период). Но нет информации о порядке пересчета потоков ден.средств (входящих и исходящих платежей). Также неясно как пересчитывать доходы (выручку) в случае с оплатой авансом. Вопросы (в целях отражения в БУ в соответствии с МСФО и в целях отражения в ФНО 100.00):
1. Каков порядок пересчета потоков денежных средств (входящих и исходящих платежей) и допустимо ли применение среднего курса за месяц?
2. Как пересчитывать доходы (выручку) и расходы в случае с оплатой авансом? Нужно ли их признавать по курсу на дату аванса?
Как будут облагаться услуги по обучению?
ИП ( нерезидент РФ) оказало услуги по обучению ( через видеосозвоны). ИП предсоставил сертификат резиденства. По какой ставке мы должны будем оплатить кпн, на весь кпн освобождение от уплаты будет или нет? Ндс от суммы АВР будем платить?
Вопрос: КПН с дохода нерезидентов.
1.Каков исковой срок давности по камеральному контролю?
2.Наша компания в 2020г перечисляла деньги за транзитную перевозку в Китай, компании которая зарегистрирована в Гонг Конге. 30.11.2022г. мы получили уведомление об оплате КПН 20% с дохода нерезидента. В ответе на уведомление мы указали, что это была оплата за международную перевозку, следовательно доход должен облагаться налогом 5%, ст.646 п.1пп4., если учитывать еще, что поставщик предоставил АВР и Реестры на перевозку, где четко указал свой комиссионный доход, то должен быть обложен только ком.доход, на что инспектор ответил что будет облагаться полностью вся сумма дохода по ставке 20% согласно п.2 ст.646 НК РК. Правомочны ли действия налогового инспектора?
Как вернуть деньги в Россию из филиала?
Филиал в г Уральске "ХХХ" осуществляет деятельность в РК, головной находиться в РФ. Возник вопрос: если будем заключать договор от головной компании ООО, продадим резервуар (товар) через головную ООО, то будет экспорт 0%, но деньги придут на Филиал в РК, а не в Россию. Каким образом нам вернуть эти деньги в Россию из филиала? Будет ли налог на чистый доход, если это экспортная выручка головы, филиал продажу проводить не будет?
Можно ли применять СНР при ОКЭД 73200?
Подскажите, пожалуйста ИП с ОКЭДом 73200 - исследование конъюктуры рынка может работать на упрощенном режиме? Не использует труд наемных сотрудников. Не состоит на учете по НДС.
Командировка была в РФ. Москва. Выдали Директору подотчётные деньги . Она оплачивает за проживание в гостинице уже заранее купленной валюте (в рублях)деньги. И предоставляет чек в рублях.
Как закрыть авансовый отчет директору? Какой курс брать?
Как влияет по какому курсу рассчитывается КПН, если АВР от 11.12.2022г, а оплата произведена 30.11.2022г.? АВР приходуется в тенге если да по какому курсу? Хотя чек и АВР в рублях.
Как правильно отразить в 1С взнос в уставный капитал ТОО и все операции по учредителям. При продаже доли какими проводками?
1.ИП в 2022году работал в режиме розничный налог. с 01.01.2023 мы можем перейти на упрощенный режим или должный перейти на ОУР?
2. ИП импортер поставщику хотим отправить 100тыс.евро за товар в Италию, какие требование возникает при получении товара например есть определенный срок?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.