Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как будут облагаться услуги по обучению?
ИП ( нерезидент РФ) оказало услуги по обучению ( через видеосозвоны). ИП предсоставил сертификат резиденства. По какой ставке мы должны будем оплатить кпн, на весь кпн освобождение от уплаты будет или нет? Ндс от суммы АВР будем платить?
Вопрос: КПН с дохода нерезидентов.
1.Каков исковой срок давности по камеральному контролю?
2.Наша компания в 2020г перечисляла деньги за транзитную перевозку в Китай, компании которая зарегистрирована в Гонг Конге. 30.11.2022г. мы получили уведомление об оплате КПН 20% с дохода нерезидента. В ответе на уведомление мы указали, что это была оплата за международную перевозку, следовательно доход должен облагаться налогом 5%, ст.646 п.1пп4., если учитывать еще, что поставщик предоставил АВР и Реестры на перевозку, где четко указал свой комиссионный доход, то должен быть обложен только ком.доход, на что инспектор ответил что будет облагаться полностью вся сумма дохода по ставке 20% согласно п.2 ст.646 НК РК. Правомочны ли действия налогового инспектора?
Как вернуть деньги в Россию из филиала?
Филиал в г Уральске "ХХХ" осуществляет деятельность в РК, головной находиться в РФ. Возник вопрос: если будем заключать договор от головной компании ООО, продадим резервуар (товар) через головную ООО, то будет экспорт 0%, но деньги придут на Филиал в РК, а не в Россию. Каким образом нам вернуть эти деньги в Россию из филиала? Будет ли налог на чистый доход, если это экспортная выручка головы, филиал продажу проводить не будет?
Можно ли применять СНР при ОКЭД 73200?
Подскажите, пожалуйста ИП с ОКЭДом 73200 - исследование конъюктуры рынка может работать на упрощенном режиме? Не использует труд наемных сотрудников. Не состоит на учете по НДС.
Командировка была в РФ. Москва. Выдали Директору подотчётные деньги . Она оплачивает за проживание в гостинице уже заранее купленной валюте (в рублях)деньги. И предоставляет чек в рублях.
Как закрыть авансовый отчет директору? Какой курс брать?
Как влияет по какому курсу рассчитывается КПН, если АВР от 11.12.2022г, а оплата произведена 30.11.2022г.? АВР приходуется в тенге если да по какому курсу? Хотя чек и АВР в рублях.
Как правильно отразить в 1С взнос в уставный капитал ТОО и все операции по учредителям. При продаже доли какими проводками?
1.ИП в 2022году работал в режиме розничный налог. с 01.01.2023 мы можем перейти на упрощенный режим или должный перейти на ОУР?
2. ИП импортер поставщику хотим отправить 100тыс.евро за товар в Италию, какие требование возникает при получении товара например есть определенный срок?
Ситуация: В связи с переплатой за 1 день по заработной плате сотруднику нашей компании, бухгалтерией была удержана сумма с согласия вышеуказанного сотрудника и на основании приказа. Был оформлен ПКО с проводками 1010-3350, сумма 3765,00 тенге. На конец ноября по счёту 3350 образовалось сальдо.
Вопрос: Какая следующая проводка должна быть оформлена в программе 1С? Есть ли готовый шаблон в 1С? Если нет, то с каким счётом необходимо взаимодействовать для того, чтобы данная операция была корректной (счёт расходов или сразу же с 5 разделом)? P.S. фрагмент ответа от специалистов ТСник:…..В случае, если были начислены лишние денежные средства работнику, то согласно статье 115 Трудового кодекса, удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности перед организацией, в которой он работает, могут производиться на основании акта работодателя с уведомлением работника при наличии письменного согласия работника. Т.е. нужно подготовить приказ, согласие работника.
Как и в какие сроки выплатить заработную плату сотруднику в связи с его смертью? Какие документы необходимо предоставить супругу в бухгалтерию?
Номер обращения 762143 от 21.12.2022
Уважаемый Данияр Еренгалиевич просим Вас ответить на вопрос, если ТОО зарегистрировано в Панфиловском районе Жетысуской области может ли данное ТОО Заверять документы на экспорт в УГД по Карасайскому району Алматинской области? Не является ли это нарушением?
Номер обращения 762230 от 22.12.2022
Добрый день! ИП занимается грузоперевозками, в собственности имеются передвижные источники, которые согласно Экологического кодекса не подлежат категорированию. В соответствии с разъяснением "По передвижным источникам загрязнения, определение категории Экологическим кодексом не предусмотрено, соответственно по ним налоговые обязательства у налогоплательщика не возникают." (№737514 от 28.04.22). Дайте, пожалуйста, четкий ответ, обязан ли ИП уплачивать в бюджет плату и сдавать ФНО 870.00 по передвижным источникам в 2022 году?
Номер обращения 762519 от 27.12.2022
Добрый день. ТОО реализующая в розницу . При комплектации наборов и комплектов с большим количеством наименований, возникает вопрос : каким образом реализовать возможность выписки ЭСФ с сопутствующими кодами и признаками каждого комплектующего , выписывать набор неправильно так как отсутствуют признаки достаточной переработки, а пробивать при покупателе каждую комплектующую из набора состоящего из 20 наименований нелогично.
Индивидуальный предприниматель на ОУР, ежемесячно совершает абонентскую плату, за доступ к семинарам через ЗУМ в целях продвижения товара и услуг своей компании. Оплата происходит иностранному поставщику на сайте, картой. Деньги списываются с карты, на электронную почту приходит инвойс. Никаких других документов подтверждающих оплату, нет. Закрывающих документов тоже. Можно ли относить на расходы такие приобретения услуг (доступ в Зум) на основе только Инвойса?
Физическое лицо-нерезидент РФ оказывает нам (ТОО РК) услуги по поиску клиентов в РК удаленно, заключен договор ГПХ. Т.к данные услуги - считаются услугами оказанными на территории РК. Можем ли мы при выплате физ-лицу-нерезиденту вычесть не только ИПН за нерезидента (20%), но также 12% НДС за нерезидента. Чтобы не платить сверху от начисленной суммы по договору. Например, стоимость договора 100 000 тенге, ИПН (20%) -20 000 удерживается из суммы договора, НДС 12% - 12 000 тенге также удерживается из суммы договора и к выплате физическому лицу нерезиденту 100 000-20 000-12 000=68 000 тенге.
Физическое лицо, резидент РК планирует оказывать консультационные услуги нерезиденту(юр.лицу) иностранного государства (Узбекистан).
Какие налоговые обязательства возникают у физического лица резидента РК, может ли физическое лицо оказывать услуги без создания юридического лица, либо без открытия ИП?
В какие сроки и какие налоговые отчеты необходимо предоставить резиденту РК для нерезидента (узбекская сторона)?
Как оформить трудовой договор с учредителем?
Решением единственного участника ТОО "А" решено обязанности руководителя оставить за самим учредителем. Нужно ли делать приказ на директора? Как назначить ему ЗП? и можно ли по совместительству назначить 50 000 тенге? Как составить трудовой договор?
Как оформить возврат товара в Россию?
Подскажите пожалуйста у нас возврат товара который был импорт с России. Нам какие документы надо оформить для пересечение границы? И как быть с НДС который оплатили за этот товар и сдавали 328 декларацию? Как нам его вернуть?
Номер обращения 762885 от 05.01.2023
Заключен договор о госзакупках на веб-портале госзакупок сроком до 31 декабря 2022 года. До окончания срока действия договора в 2022 году поставщикам продуктов питания не отправлено уведомление на согласие на пролонгацию договора о госзакупках на срок 2 месяца. В 2023 году Заказчик отправил уведомление на согласие на пролонгацию договора о госзакупках на срок 2 месяца. Поставщики продуктов питания дают свое согласие на продление действия договора о государственных закупках заключенного в предыдущем году. Согласно статьи 39 пункта 3 подпункта 50), если имеется необходимость в осуществлении государственных закупок ежедневной и (или) еженедельной потребности на период до подведения итогов государственных закупок и вступления в силу договора о государственных закупках в случае, если такие государственные закупки осуществляются по перечню, утвержденному уполномоченным органом, в объеме, не превышающем объема государственных закупок таких товаров, работ, услуг, необходимого для обеспечения потребности заказчика в течение срока проведения государственной закупки, но не более чем на два месяца. Настоящий подпункт применяется в случае отказа поставщика на продление действия договора о государственных закупках, заключенного в предыдущем году, если такие государственные закупки осуществляются в течение первого месяца года, или в случае создания (реорганизации) заказчика в течение текущего финансового года, но не более чем на два месяца. Вопрос 1. Можно ли применить ст.39 пункт 3 пп.50) ЗРК О государственных закупках в данной ситуации. Вопрос 2. Если нельзя применить ст.39 пункт 3 пп.50) ЗРК О государственных закупках в данной ситуации, как законно поступить и на какую статью ЗРК О государственных закупках ссылаться (на веб-портале государственных закупках) для продление договора государственных закупках в данной ситуации с поставщиками продуктов питания заключенного в предыдущем году, так как имеется необходимость в осуществлении государственных закупок ежедневной и (или) еженедельной потребности на период до подведения итогов государственных закупок способом конкурса.
Когда сдать форму 328.00, если талон от 15.12.2022 года и когда завершиться пилотный проект по СНТ?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, приобретает товар из РФ, в рассрочку, согласно договора, прибыл товар в декабре 2022г, талон о прохождении товара от 15.12.2022г.
Вопрос: Нерезидент не предоставил ТТН, ссылаясь на УПД, ТОО обязан требовать ТТН, есть СМР от перевозчика?
ФНО 328 предоставляется до 20.01.2023 года, за декабрь 2022г?
20.02.2023г планируется импорт с РФ товара в рассрочку, СНТ на импорт обязательно выписывать теперь с февраля 2023 года?
Когда завершается пилотный проект?
Как отражается уменьшение КПН по форме 100.00 производителем сельскохозяйственной продукции?
ТОО с 2022 года применяет СНР для производителей сельскохозяйственной продукции в соответствии со статьей 698 НК РК. В соответствии со статьей 700 НК РК производители сельскохозяйственной продукции, сельскохозяйственные кооперативы, применяющие специальный налоговый режим, вправе уменьшить на 70 процентов суммы следующих налогов, подлежащих уплате в бюджет:
1) суммы корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога (кроме налогов, удерживаемых у источника выплаты) - по доходам от осуществления деятельности, указанной в пункте 2 статьи 698 настоящего Кодекса;
Вопрос: Каким образом и по каким строкам налоговой декларации по форме 100.00 отражается КПН по итогам года, а также уменьшение КПН на 70% в соответствии со статьей 700 НК РК.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)