Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Ситуация: В связи с переплатой за 1 день по заработной плате сотруднику нашей компании, бухгалтерией была удержана сумма с согласия вышеуказанного сотрудника и на основании приказа. Был оформлен ПКО с проводками 1010-3350, сумма 3765,00 тенге. На конец ноября по счёту 3350 образовалось сальдо.
Вопрос: Какая следующая проводка должна быть оформлена в программе 1С? Есть ли готовый шаблон в 1С? Если нет, то с каким счётом необходимо взаимодействовать для того, чтобы данная операция была корректной (счёт расходов или сразу же с 5 разделом)? P.S. фрагмент ответа от специалистов ТСник:…..В случае, если были начислены лишние денежные средства работнику, то согласно статье 115 Трудового кодекса, удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности перед организацией, в которой он работает, могут производиться на основании акта работодателя с уведомлением работника при наличии письменного согласия работника. Т.е. нужно подготовить приказ, согласие работника.
Как и в какие сроки выплатить заработную плату сотруднику в связи с его смертью? Какие документы необходимо предоставить супругу в бухгалтерию?
Номер обращения 762143 от 21.12.2022
Уважаемый Данияр Еренгалиевич просим Вас ответить на вопрос, если ТОО зарегистрировано в Панфиловском районе Жетысуской области может ли данное ТОО Заверять документы на экспорт в УГД по Карасайскому району Алматинской области? Не является ли это нарушением?
Номер обращения 762230 от 22.12.2022
Добрый день! ИП занимается грузоперевозками, в собственности имеются передвижные источники, которые согласно Экологического кодекса не подлежат категорированию. В соответствии с разъяснением "По передвижным источникам загрязнения, определение категории Экологическим кодексом не предусмотрено, соответственно по ним налоговые обязательства у налогоплательщика не возникают." (№737514 от 28.04.22). Дайте, пожалуйста, четкий ответ, обязан ли ИП уплачивать в бюджет плату и сдавать ФНО 870.00 по передвижным источникам в 2022 году?
Номер обращения 762519 от 27.12.2022
Добрый день. ТОО реализующая в розницу . При комплектации наборов и комплектов с большим количеством наименований, возникает вопрос : каким образом реализовать возможность выписки ЭСФ с сопутствующими кодами и признаками каждого комплектующего , выписывать набор неправильно так как отсутствуют признаки достаточной переработки, а пробивать при покупателе каждую комплектующую из набора состоящего из 20 наименований нелогично.
Индивидуальный предприниматель на ОУР, ежемесячно совершает абонентскую плату, за доступ к семинарам через ЗУМ в целях продвижения товара и услуг своей компании. Оплата происходит иностранному поставщику на сайте, картой. Деньги списываются с карты, на электронную почту приходит инвойс. Никаких других документов подтверждающих оплату, нет. Закрывающих документов тоже. Можно ли относить на расходы такие приобретения услуг (доступ в Зум) на основе только Инвойса?
Физическое лицо-нерезидент РФ оказывает нам (ТОО РК) услуги по поиску клиентов в РК удаленно, заключен договор ГПХ. Т.к данные услуги - считаются услугами оказанными на территории РК. Можем ли мы при выплате физ-лицу-нерезиденту вычесть не только ИПН за нерезидента (20%), но также 12% НДС за нерезидента. Чтобы не платить сверху от начисленной суммы по договору. Например, стоимость договора 100 000 тенге, ИПН (20%) -20 000 удерживается из суммы договора, НДС 12% - 12 000 тенге также удерживается из суммы договора и к выплате физическому лицу нерезиденту 100 000-20 000-12 000=68 000 тенге.
Физическое лицо, резидент РК планирует оказывать консультационные услуги нерезиденту(юр.лицу) иностранного государства (Узбекистан).
Какие налоговые обязательства возникают у физического лица резидента РК, может ли физическое лицо оказывать услуги без создания юридического лица, либо без открытия ИП?
В какие сроки и какие налоговые отчеты необходимо предоставить резиденту РК для нерезидента (узбекская сторона)?
Как оформить трудовой договор с учредителем?
Решением единственного участника ТОО "А" решено обязанности руководителя оставить за самим учредителем. Нужно ли делать приказ на директора? Как назначить ему ЗП? и можно ли по совместительству назначить 50 000 тенге? Как составить трудовой договор?
Как оформить возврат товара в Россию?
Подскажите пожалуйста у нас возврат товара который был импорт с России. Нам какие документы надо оформить для пересечение границы? И как быть с НДС который оплатили за этот товар и сдавали 328 декларацию? Как нам его вернуть?
Номер обращения 762885 от 05.01.2023
Заключен договор о госзакупках на веб-портале госзакупок сроком до 31 декабря 2022 года. До окончания срока действия договора в 2022 году поставщикам продуктов питания не отправлено уведомление на согласие на пролонгацию договора о госзакупках на срок 2 месяца. В 2023 году Заказчик отправил уведомление на согласие на пролонгацию договора о госзакупках на срок 2 месяца. Поставщики продуктов питания дают свое согласие на продление действия договора о государственных закупках заключенного в предыдущем году. Согласно статьи 39 пункта 3 подпункта 50), если имеется необходимость в осуществлении государственных закупок ежедневной и (или) еженедельной потребности на период до подведения итогов государственных закупок и вступления в силу договора о государственных закупках в случае, если такие государственные закупки осуществляются по перечню, утвержденному уполномоченным органом, в объеме, не превышающем объема государственных закупок таких товаров, работ, услуг, необходимого для обеспечения потребности заказчика в течение срока проведения государственной закупки, но не более чем на два месяца. Настоящий подпункт применяется в случае отказа поставщика на продление действия договора о государственных закупках, заключенного в предыдущем году, если такие государственные закупки осуществляются в течение первого месяца года, или в случае создания (реорганизации) заказчика в течение текущего финансового года, но не более чем на два месяца. Вопрос 1. Можно ли применить ст.39 пункт 3 пп.50) ЗРК О государственных закупках в данной ситуации. Вопрос 2. Если нельзя применить ст.39 пункт 3 пп.50) ЗРК О государственных закупках в данной ситуации, как законно поступить и на какую статью ЗРК О государственных закупках ссылаться (на веб-портале государственных закупках) для продление договора государственных закупках в данной ситуации с поставщиками продуктов питания заключенного в предыдущем году, так как имеется необходимость в осуществлении государственных закупок ежедневной и (или) еженедельной потребности на период до подведения итогов государственных закупок способом конкурса.
Когда сдать форму 328.00, если талон от 15.12.2022 года и когда завершиться пилотный проект по СНТ?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, приобретает товар из РФ, в рассрочку, согласно договора, прибыл товар в декабре 2022г, талон о прохождении товара от 15.12.2022г.
Вопрос: Нерезидент не предоставил ТТН, ссылаясь на УПД, ТОО обязан требовать ТТН, есть СМР от перевозчика?
ФНО 328 предоставляется до 20.01.2023 года, за декабрь 2022г?
20.02.2023г планируется импорт с РФ товара в рассрочку, СНТ на импорт обязательно выписывать теперь с февраля 2023 года?
Когда завершается пилотный проект?
Как отражается уменьшение КПН по форме 100.00 производителем сельскохозяйственной продукции?
ТОО с 2022 года применяет СНР для производителей сельскохозяйственной продукции в соответствии со статьей 698 НК РК. В соответствии со статьей 700 НК РК производители сельскохозяйственной продукции, сельскохозяйственные кооперативы, применяющие специальный налоговый режим, вправе уменьшить на 70 процентов суммы следующих налогов, подлежащих уплате в бюджет:
1) суммы корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога (кроме налогов, удерживаемых у источника выплаты) - по доходам от осуществления деятельности, указанной в пункте 2 статьи 698 настоящего Кодекса;
Вопрос: Каким образом и по каким строкам налоговой декларации по форме 100.00 отражается КПН по итогам года, а также уменьшение КПН на 70% в соответствии со статьей 700 НК РК.
Какие могут быть проблемы при возврате НДС?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Ситуация: ТОО закупало товар в странах Евросоюза, завозило этот товар РК, проводило таможенную очистку (полностью оплачивало НДС, пошлины и сборы). Далее ТОО этот товар экспортировало этот товар в страны ЕАЭС (Россию и Белоруссию). После данных продаж на экспорт в страны ЕАЭС ТОО хочет вернуть НДС. Помимо вышеуказанного ТОО также закупало товар в Евросоюзе и РФ, продавало этот товар в РК, также получало услуги от нерезидентов (в т.ч. программное обеспечение) с перепродажей этих услуг в РК. Также ТОО закупало товар в РК и продавало товар в РК, получало услуги в РК. ТОО имеет склад с ТМЗ с закупов различных лет.
Вопросы:
1. Какие нужны документы для возврата НДС, возникшего как превышение зачетного НДС над начисленным НДС вследствие экспорта по нулевой ставки?
2. Каковы требования от налоговых органов для данного возврата НДС? Например, оборот по нулевой ставке должен быть свыше 70% в течение определенного периода времени.
3. Что проверяется налоговыми органами при возврате НДС?
4. Какие могут быть причины для отказа в возврате НДС? Какие могут быть последствия для ТОО в случае отказа в возврате НДС?
5. В случае выявления налоговыми органами при проверке для возврата НДС каких-либо недостатков (например, пересортица на складе и/или по полученным услугам/работам отсутствие документов/материалов, подтверждающих выполнение работ/оказание услуг помимо АВР и т.д.) какие могут быть последствия для ТОО?
Здравствуйте, госслужащий увольняется в связи с выходом на пенсию, с 2014 года по настоящее время количество неиспользованного отпуска составило 201 день, т.е. согласно распоряжения предоставляли отпуск, но делали отзыв. Обязан ли бухгалтер оплачивать все 201 дней или только за последние 3 года?
ТОО, ОУР, плательщик НДС.
Ситуация №1: в ТОО поступил товар из Европы, но товар (оборудование) приехал не тот, который должен был приехать по заказу (по инвойсу). Поставщик предлагает заменить товар, почтовые и таможенные расходы взять на себя.
Вопрос: Как, какими документами и какими проводками отразить операцию по замене товара в бухгалтерском учете? Нужно ли сдавать какую-либо отчетность (как например Отчет о применении таможенной процедуры переработки вне таможенной территории)?
ТОО хочет арендовать квартиру у физ. лица (не ИП) под офис в жилом доме(жилой комплекс) в 19 этаже. Какие документ требуется Арендодателю, чтобы он смог законно сдать в аренду квартиру под офис? Договор будет оформляться в виде ГПХ? Какие налоги оплачивается со стороны арендатора и арендодателя?
Предприятие экспортирует товар из РК в третьи страны. Условия поставки по договору - FCA перевозчик. Товар отгружается перевозчику 25 декабря 2022г., а дата фактического пересечения границы 05 января 2023года.
Дата совершения оборота по реализации по НДС в ЭСФ будет дата пересечения границы 05 января 2023г. согласно статьи 379 пункт 8 подпункт 1., т.е. в Декларации по НДС оборот отражаем только в 1 квартале 2023года.
Датой перехода права собственности на товар согласно условию поставки (FCA перевозчик ) будет 25 декабря 2022г. В бухгалтерском учете это дата реализации товара и признание дохода для целей КПН. Разъясните - правильно ли мы отразили вышеуказанные даты, т.е. возникла временная разница для учета оборота по НДС ( в 1 квартале 2023г. в фно 300.00) и для учета дохода по КПН ( в 2022г. в фно 100.00)?
ТОО ОУР НДС. Мы оказываем услуги по государственному закупу через эл.портал, Чтобы участвовать в конкурсе на тендер, нам необходимо набрать определенный показатель финансовой устойчивости. Среди них есть Доход от реализации, уплаченные налоги, ФОТ и Основные средства. Когда мы сдавали форму 100 за 2021 год, то не сдали своевременно приложение № 7, в котором отражается сумма основных средств на конец 2021 года. Это приложение сдали 06.01.2023г. Вопрос: как это отразится на показателе финансовой устойчивости, и когда сумма основных средств сядет на портал по государственному закупу, и если сядет, то сядет ли она за 2021г. , а не за 2022 год?
ТОО А владеет ТОО Б с 2021 года. В ТОО А есть 2 участника, резиденты, с долями по 50%. ТОО А реализует ТОО Б двум компаниям ООО X (российская компания приобретает 70%) и ТОО У (казахстанская компания приобретает 30%) за 10 млн. тенге (7 млн и 3 млн тенге соотвественно). Есть договоренность что из этих 10 млн. тенге ТОО Б гасит всю свою кредиторскую задолженность, 8 млн. тенге, включая банковские займы. Уставный капитал ТОО Б отрицательный, -2 млн. тенге. Он состоит из вклада участника, ТОО А, 1 тыс. тенге и нераспределенного убытка 2,1 млн тенге. Каким образом будет считаться прибыль от реализации ТОО Б? Будет ли прибыль от реализации компании облагаться налогом?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)