Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО с 02.09.2022г. стало плательщиком НДС. Нашему ТОО были оказаны услуги на 4000 000 тг ( в том числе НДС) авр 31.08.2022Г, эсф 06.09.2022г. Можем ли мы взять данные расходы на вычеты по НДС?
ТОО на ОУР не плательщик НДС основной вид деятельности относиться к соцсфере. Имеет на балансе квартиру и три парковки.
Может ли ТОО продать недвижимость физическому лицу ниже балансовой стоимости?
Нужна ли оценка недвижимости при продаже?
Доход от продажи недвижимости не будет относиться же к основному виду деятельности ТОО?
Какие налоговые обязательства возникают тогда у ТОО ?
А можно ли подарить недвижимость ?
Как оформить отсрочку налогов на 3 года?
ТОО,ОУР, плательщик НДС, имеет задолженность по не уплате налогов по кпн 101 111 и ндс 105 101 за 2021г, в связи в временными финансовыми трудностями в ТОО, хочет получить рассрочку по уплате налогов, а именно по КБКБ 101 111, 105 101, 104 101 и ИПН,СН,ОПВ, СО, ВОСМС, ООСМС, на срок 3 года,под залог недвижимого имущества налогоплательщика и (или) третьего лица и (или) под банковскую гарантию. Как оформить банковскую гарантию для отсрочки платежей сроком на 3 года. На основании какого заявления можно подать в РГУ на отсрочку платежей ...? Через три года можно внести оплату?
ТОО на СНР не плательщик НДС. При расчетах использует Kaspi pay, Kaspi QR, оплату на расчетный счет. Какой порог на 2022 г., чтобы не перейти на НДС? И что такое ERP и как ее подключить?
Ситуация. Организация - резидент Республики Казахстан (далее - «ТОО)» приобретает инжиниринговые услуги у нерезидента (у организации - резидента Голландии). Местом оказания услуг является Республика Казахстан. Организация - резидент Республики Казахстан со стоимости инжиниринговых услуг уплачивает в бюджет Республики Казахстан НДС в качестве налогового агента. В дальнейшем ТОО оказывает инжиниринговые услуги организации - резиденту Российской Федерации. Место оказания услуг - Российская Федерация.
Вопрос 1. Вправе ли ТОО принять к зачету (возместить из бюджета) НДС, уплаченный в Республике Казахстан в качестве налогового агента, если приобретённые услуги приобретались для оказания услуг, местом реализации которых Республика Казахстан не признается?
Вопрос 2. Возможно ли результат инжиниринговых услуг в виде документации реализовать Заказчику из Российской Федерации в качестве товара (документация на материальном носителе) с применением ставки 0%? Вправе ли в таком случае ТОО принять к зачету НДС, уплаченный в Республике Казахстан за нерезидента?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. ТОО планирует заключение договора с Узбекистаном - агентский договор, за привлечение клиентов на территории Узбекистана получать будем агентское вознаграждение. Какие налоговые обязательства возникнут. Будет ли возникать НДС? Можно ли взять в зачет уплаченный кпн при предоставлении справки?
Номер обращения 755368 от 26.09.2022
Добрый день! ТОО работает на СНР на основе упрощенной декларации. В 2018г. было приобретено коммерческое помещение, которое сдавалось в аренду. ТОО планирует его реализовать. Вопрос: с какой суммы необходимо оплачивать КПН 20% - от всей стоимости продажи или же мы можем уменьшить цену продажи на сумму накопленной амортизации за 4 года и оплатить КПН 20% с разницы?
Номер обращения 755775 от 29.09.2022
Компания задекларировала в 2021 году по форме 100.00 КПН равный 1 147 млн. тенге. Авансовые платежи по формам 101.01 и 101.02 были предоставлены и оплачены согласно 305 статьи Налогового кодекса по сентябрь 2022 года. В 2022 году Компания пересмотрев свою прибыль не получит прибыли как в предыдущем году и не в состоянии оплачивать еще три месяца авансовые платежи по КПН. Можем ли мы подать дополнительную декларацию по форме 101.02 на уменьшение сумм по КПН за октябрь-декабрь?
Можно ли уволить сотрудницу в декрете?
Если педагог по совместительству находиться в отпуске по беременности и родам с 01.07.2022 по 04.11.2022 могу ли я уволить его 05.11.2022 года так как договор был заключен с 01.09.2021 по 31.08.2022 года?
Подскажите пожалуйста если ТОО на общеуст.и на НДСе приобрела транспортные услуги у нерезидента. Транспортные услуги оказала ООО с РФ. товар загрузили в Италии заехав на территорию РК и выехав поехали в РФ.
Вопрос 1. нужно ли сдавать 328 фно по нерезиденту?
Вопрос 2. в отчете в 300 фно где отразить данную сумму услуги и его оплаченный ндс за нерезидента ?
Вопрос 3. Можно ли вернуть данный оплаченный НДС?
Вопрос 4. Нужно ли платить НДС за нерезидента за полученную услугу?
Как вести учет в СЭЗ ПИТ?
ТОО, осуществляющие деятельность на территории специальной экономической зоны "Парк инновационных технологий", В Г. Алматы, а именно в СЭЗ ПИТ АЛАТАУ,. в T A, c января 2022г КНО6006 УГД "Парк информационных технологий" по месту нахождения, Производство компьютеров и периферийного оборудования-26200. Какие преференции предусмотрены для ТОО? Плата..., какие налоги, КПН,соц налог, налог на имущество, ИПН...? Можно добавить вторичный ОКЭД по оказанию услуг программных обеспечений и включить в преференции? Вторичный ОКЭД по услугам можно включить к приоритетным видам деятельности, для при менения льгот-преференций? Необходимо вести раздельный учет?
Как лучше и как выгоднее принять решение: ТОО на упрощенке не заключая договор ГПХ с физ лицом-работником на аренду автомобиля закупали бензин официально. Сдавали 870.00 форму. Списывали диз топливо. Просто добавляли 60 000 к зарплате. Сейчас, когда перешли на ОУР , хочу сделать все правильно. Мои действия сейчас: заключаем договор ГПХ с работником, удерживаем ОПВ 10 %, ИПН 10 % за минусом вычетов и ВОСМС - 2 %. А если это работник? как с ним быть? Также оставить в доначислении зарплаты? А как же тогда бензин списывать? На ТОО авто не числится. У ИП есть свое ИП. Может можно как-то воспользоваться этим?
Как отразить импорт товаров у ИП?
ИП специальный налоговой режим налогообложения, состоит на учёте по НДС ИП в августе и в сентябре импортировала на территорию Казахстана, товары из Германии и Польши, при растаможке был уплачен НДС по коду 105102. На лицевых счетах по коду 105102 отразилась уплата налога и начисление с указанием номера, даты декларации на товары.
Вопрос: При сдаче декларации по форме 300.00 за 3 квартал 2022 года по строке 300.00.016 надо ли мне отразить импорт ? Если по лицевым счетам он уже отражен, не задвоится ли сумма к зачету?
Подскажите, пожалуйста: ИП на упрощенке без наемных работников, получает ежемесячно доход и ежемесячно платит за себя все налоги(пенс, соц отч, вомс и соц н/г). Может ли ИП после уплаты всех своих налогов, снимать деньги со своего счета и использовать в своих целях без всякого учета? И какие будут изменения по этому поводу, если ИП с 2023г перейдет на ОУР?
Как отразить данные по депозиту овернайт?
Мы открыли депозит, каждый день денежные средства снимаются с р/с и на след зачисляются, как отразить в бух учете данные операции по счетам, какими будут проводки по размещению депозита «OVERNIGHT»?
В компании для сотрудников предусмотрен кофе брейк - молоко, чай, кофе, печенье. Покупается это все официально. Так же при задержке нп работе, либо выезды по рабочим моментам предусмотрена оплата такси. Могут ли при проверке признать это доходом сотрудника?
ТОО занимается розничной торговлей в торговых центрах, является субъектом крупного бизнеса. Для целей осуществления своей деятельности ТОО закупает товар у юридического лица, зарегистрированного в России ("РосКо"). В настоящий момент КазКо( казахстанская компания) рассматривается возможность поставки товаров из Китая, однако, продавцом продолжит выступать РосКо (российская компания) в рамках прямого договора продажи. Согласно Incoterms 2020, КазКо и РосКо определили базис поставки как FAS (Free Alongside Ship). КазКо и РосКо не рассматривают возможность заключение трехстороннего соглашения с китайской стороной. В данной связи мы заинтересованы в анализе налоговых и таможенных последствий для КазКо, в том числе в определении списка применимых документов для налогового и таможенного учета данных операций.
Вопрос:
-Каковы казахстанские налоговые и таможенные последствий для КазКо?
-Какие первичные документы для вышеуказанных операций необходимы?
- Какие операции и риски НДС на уровне РусКо?
ТОО на общеустановленном режиме, ранее не осуществляющее деятельность, планирует привлечь инвестиционные средства из иностранных источников, на строительство завода на территории РК. Договор займа, оформляется как кредитный договор сумма займа + вознаграждение на 2 года. Как правильно оформить данные правоотношения, и какими документами провести в 1С ? Какие налоговые обязательства возникнут непосредственно исходя из заемных средств.
Может ли представительство иностранного (например, резидентства России, Кипра или ОАЭ) юридического лица в Казахстане оплачивать счета в иностранной валюте (доллары США, евро…) за материнскую компанию-нерезидента бенефициарам-нерезидентам за пределами РК (резидентам США, стран Европы и т.д.)? Есть ли какие либо ограничения по совершению таких платежей?
Как отразить индексацию по договору?
Поставщик-ТОО, выставил Покупателю - ТОО, сумму индексации в размере 18 750 560 тенге, ссылаясь на договор. Приобретение ОС от 19.03.2021 - 36 828 000 тенге, (курс на дату - 419,17-USD); сумма в S приобретения - 87 859,34 USD Оплата произведена 12.08.2021г-20 000 000 тенге (курс на дату - 425,51-USD), сумма оплат в S - 47 002,42 USD Оплата16.08.2021г - оплата нами внесена поставщику за товар - 16 828 000 тенге(курс на дату - 425,16-USD), сумма оплат в S - 39 580,39 USD Нам выставили индексацию-курсовую разницу (87859,34-47002,42-39580,39)=1 276,53 USD, по курсу 478 USD, т.е 1276,53*478= 610 181 тенге. 1. Правильный расчет индексации Поставщика, предъявивший Покупателю и какой курс необходимо применить для курсовой разницы, в данной операции?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.