Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Правильно ли оформлен ОКЭД?
Открывают ИП на ОУР Основная деятельность ИП- будет арендовать землю к ним будут привозить контейнера хранить их и потом отправлять. подходит ОКЭД - 52102 (услуга по хранению).
Вторичная деятельность, вагонами будет приходить зерно его таррировать будут в мешки и отправлять в Китай. ОКЭД - 52101 (услуга по хранению и таррировке). Подскажите к таким услугам правильно ОКЭД подобран?
Юридическое лицо приобрело у физического лица жилое помещение (квартиру) с целью последующей перепродажи.
Какие налоговые обязательства возникают у физического лица при продаже жилого помещения (квартиры) юридическому лицу: необходимо ли выставлять ЭСФ, т.к. сделка превышает 1000 МРП, если отсутствует прирост стоимости при реализации необходимо ли подавать декларацию по форме 240.00?
С другой стороны какие налоговые обязательства возникают у юридического лица: отражение в Декларации по форме 100.00 на основании каких документов от физического лица можно отнести на вычет (себестоимость товара), возникает ли обязательство по уплате за физическое лицо ИПН и ВОСМС?
Какой датой отразить ЭАВР?
Почему ТОО должно отразить документ "Поступление ТМЗ, работ, услуг", датой которая отражена поставщиком, (т.е. 31.07.2022 г.) ? Если ориентироваться на разъяснения КГД от 26.03.2021 г. датой совершения оборота является наиболее поздняя из указанных дат. В нашем случае, должна быть дата подписания ЭАВР покупателем, а именно 08.08.2022 г.??? Да и ЭСФ поставщик имеет право выписывать после подписания ЭАВР покупателем.
ТОО приняло на работу бухгалтера (В.) на период временного отсутствия бухгалтера (А.). временно отсутствующий бухгалтер (А.)вышел на работу 4 октября 2022г. На этот момент временному бухгалтеру (В.) до ухода в декрет остается 42 дня. Руководство принимает решение продлить договор с временным бухгалтером (В. ) до 15 ноября 2022г. Вопрос: Как правильно оформить трудовые отношения с бухгалтером (В.) после выхода бухгалтера (А.)?
Компания «А» (плательщик НДС, общеустановленный налоговый режим) импортирует товар из Швейцарии (Европа) ниткошвейное оборудование, товар растормаживается в РК, затем перепродается в РФ, в обороте компаний кроме данного товара отсутствует какой-либо оборот. Вправе ли компания вернуть НДС, который оплачивал при импорте после реализации на экспорт? Напишите пожалуйста требования по возврату?
Прошу Вас дать разъяснение по деятельности агента между РФ и РК. Как оформляется товар на кого выписывается эсф? Как не попасть на НДС? Какой договор заключить с РФ и ТОО ? Как будет оплата проходить ?
Подскажи для списания основных средств в государственных Учреждениях, какие нужны первоначальные документы и можете объяснить пошагово, а также формы для списания ОС, протокола и приказы.
ИП на упрощенке. Оборот за 2022 год составил 2 500 000 тенге, деятельность -сдача коммерческого помещения в аренду. Планируем продать помещение за 80 000 000 тенге, оборот по упрощенке превысит в 2022 году. Возможно помещение так и не будет продано. Какие действия с нашей стороны должны быть предприняты? Надо ли заранее переходить на общеустановленный режим? Можем ли мы остаться на упрощенке и по факту продажи просто оплатить кпн 20% от продажи?
ТОО 2003 года открытия на ОУР, прибыльная, будет ликвидироваться, есть только 2 дебитора, один из них погашает свой долг и учредители хотят получить дивиденды. Подпадает ли ТОО под действие ст 341, п 8 под льготы. Получали ли они раньше дивиденды не знаю. Не будет ли проблем при закрытии ТОО?
Ситуация: физическое лицо (А) владеет коммерческим помещением. Данное лицо не состоит на учете в качестве ИП.
Вопрос: 1. Имеет ли право физическое лицо (А) отдать в безвозмездную аренду указанное помещение Индивидуальному предпринимателю для дальнейшей передачи в субаренду третьему лицу?
2. Возникают ли обязательства по уплате налогов у ИП (в качестве налогового агента) за данное физическое лицо (А) при условии безвозмездной аренды? Цели данных действий - избежать налогообложения у источника выплаты физического лица(А), в том числе ИПН, ВОСМС и ОПВ.
Как облагается помощь на рождение ребенка?
ТОО оказало финансовую помощь своему сотруднику на рождение ребёнка. Какие налоги и взносы ТОО должно оплатить в бюджет?
Как осуществляется премирование сотрудников государственного учреждения за счёт экономии бюджетных средств. Экономия по каким спецификам может быть использована в качестве премии.
Учредителями ТОО (резидент РК, плательщик НДС, на ОУР) являются ЮЛ-нерезидент (Кипр, с налоговым резидентством в РФ) с долей 66% и физ.лицо-резидент Казахстана с долей 34%. У обоих учредителей срок владения долями превышает 3 года и соблюдаются все условия, предусмотренные подпунктом 8 пункта 1 статьи 341 НК РК и подпунктом 4 пункта 9 статьи 645 НК РК в их действующей на данный момент редакции. С учётом изменений в НК РК, начинающих своё действие с 01 января 2023 года, в части корректировки дохода, полученного в виде дивидендов, а также применяемых ставок, можно ли осуществить начисление, налогообложение и выплату дивидендов за 2022-ой финансовый год до его окончания, применяя нормы НК РК, действующие в текущем году? Как оформить такую выплату дивидендов в рамках гражданского, предпринимательского и налогового законодательства?
Предприятие, с целью расширения производства, в декабре 2020года приобрело бывшее в эксплуатации, не новое помещение для его реконструкции в Производственный цех. Предварительно в июле 2020г. Предприятие заказало и оплатило проектно-изыскательные работы для реконструкции. А в декабре 2020г. были приобретены стройматериалы и выполнены строительно-монтажные работы на крупные суммы при реконструкции помещения под Производственный цех. Предприятие приняло решение применить положения п. 3 ст. 274 НК РК (Инвестиционные налоговые преференции) и отнести вышеуказанные понесенные Предприятием последующие расходы на реконструкцию Производственного цеха на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически производились, отразив их в строке 100.00.027 ФНО 100.00 за 2020год. Таким образом, Предприятие за 2020год осуществило применение налоговых преференций по методу вычета до ввода объекта в эксплуатацию, согласно ст.275 п.1 пп2.НК РК. Далее, по ряду причин (пандемия, санкции в связи со спецоперацией и другие), Предприятие не совершало дальнейших действий по реконструкции Производственного цеха и не ввело его в эксплуатацию по состоянию на 01.10.2022года.
Вопрос: 1. По Налоговому законодательству РК, какой срок от начала реконструкции до ввода в эксплуатацию объекта налоговых преференции считается обоснованным при применении налоговых преференций по методу вычета до ввода объекта в эксплуатацию и какими критериями (условиями) его нужно обосновывать?
2. Должно ли Предприятие в вышеописанной ситуации аннулировать вычеты по строке 100.00.027 ФНО 100.00 по реконструкции Производственного цеха за 2020год и в каком периоде?
Как осуществить интеграцию базы с ОЗОН?
Компания занимается онлайн продажами в платформе озон, при покупке товара по официальными источникам товар приходуем по ЭСФ по одному наименование ( масло Castrol_Magnetec_5w40 A3/B4_4 л), продаем в платформе физическим лицам по идентификационным номерам. (наименование только написано масло ).
Можно ли приходовать в 1 С базу по идентификационным номерам, делать интеграцию с озоном?
Как будет правильно приходовать товар, не будет ли ошибкой если мы будем приходовать по идентификационным номерам, потом также будем продавать физическим лицам как в озоне? есть ли другие варианты? как сделать правильно чтоб не запутаться?
Можно ли предоставлять в займ нерезиденту?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик ндс. Планируем сделку с компанией из прочих стран(Германия). Условия договора описаны следующим образом: Займодавец (мы) передает в собственность Заемщику денежные средства в размере 200 000,00 (Двести тысяч) евро (далее - Сумма займа), а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу Сумму займа в порядке и сроки, установленные настоящим Договором. За пользование Суммой займа Заемщик выплачивает Займодавцу проценты в размере 4 % (четыре процента) годовых. Процентная ставка за пользование Суммой займа является фиксированной и не подлежит изменению. Срок займа 5 лет. Правомерна ли сделка такого рода? Какие налоговые обязательства возникают у нашего ТОО? Какие отчеты , сроки ,разрешительные документы, и в какие органы обязано будет отчитываться наше ТОО?
Особенности ведения налогового СЭЗ в ЗОНА Астана Новый Город?
Как в 1С настроить ИПН за нерезидента (физ лица) считал автоматически 20 %, документ регистрация прочих доходов в целях налогообложение?
Какой датой отразить ЭАВР в расходах?
Наш поставщик по предоставлению услуг интернета выписал нам ЭАВР 04.08.2022 г. (дата подписания ЭЦП поставщика). В ЭАВР дата выполнения работ (оказания услуг) указана 31.07.2022 г. Нами данный ЭАВР был подписан 08.08.2022 г. Далее поставщик выписывает ЭСФ 04.08.2022 г. в котором указывает дату оборота 31.07.2022 г., а документ поставки указывает номер ЭАВР от 04.08.2022 г. Какой датой мы должны отражать в 1С ЭАВР поставщика? Имеем ли право взять на вычеты ? и НДС в зачет ?
Каково налогообложение туроператора Казахстана, оказывающего услуги бронирования нерезиденту? (Egov)
Номер обращения 755730 от 28.09.2022
Здравствуйте. Прошу помочь разобраться в налогообложении следующей сделки. Туроператор РК планирует оказать услуги нерезиденту РК - компании Российской Федерации
1. бронирование тура (бронирование проживания, питания, трансфер и т.д.) не на территории РК, а у нерезидента для путешествия в страны зарубежья.
2. бронирование авиабилетов не в РК, а в страны зарубежья. Таким образом, туристы из РФ приобретают туры, авиабилеты не в РК, а в страны зарубежья через туроператора РК. Туроператор при этом получает денежные средства от компании РФ и оплачивает нерезиденту за туры и авиабилеты, оставляя себе плату за услуги бронирования.
Вопросы: 1. Возникает ли КПН за нерезидента у Туроператора и в какой момент?
2. Какие обороты по данным операциям будут облагаемыми и необлагаемыми по НДС?
3. Какие расходы может взять на вычеты по КПН туроператор, если вычет разрешен, то на основании каких конкретно документов? С уважением, К.Данияр.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.