Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО рассматривает покупку коммерческого объекта недвижимости. Он находится на балансе другого ТОО. Если мы приобретем объект недвижимости и поставим его на наш баланс, то мы платим налог на имущество по ставке 1,5% от среднегодовой балансовой стоимости в год?
И поставить на баланс мы будем должны по цене приобретения? В случае если ТОО выкупит 100% долю другого ТОО на балансе которого стоит этот объект, какие налоги мы платим? Получается мы платим по тому же принципу по ставке 1,5% от среднегодовой балансовой стоимости в год? Или возникают ещё какие-либо налоговые обязательства?
Также в случае если мы получаем арендную плату на счет приобретаемого ТОО, и оно выплачивает налоги, а затем оно выплачивает дивиденды в пользу нашего ТОО. Будут ли дивиденды повторно облагаться подоходным налогом или есть какая-то форма вычета?
Как отразить возврат билета?
Ситуация: Наша компания приобрела авиабилеты для сотрудников, через некоторое время на одного из сотрудников был сделан возврат авиабилета общая сумма 72892 тенге, на возврат билета был оформлен Счет-накладная на возврат на сумму 71892,00 а на 1000 тысячу был оформлен Акт выполненных работ (сервисный сбор по операции возврата билета). Возврат билеты был проведен через документ Возврат ТМЗ поставщику на сумму 71 892,00, правильно ли была сделана данная операция или же нужно было указать Возврат билета на сумму 70 892,00 и возврат сервисного сбора по возврату билета 1000,00? Можно ли данный возврат оформлять одним документом несмотря на то, что поставщик предоставил Акт и Счёт-накладную на возврат?
Можно ли Индивидуальным предпринимателям выставлять бумажные счета фактуры в 2022г? Вид деятельности транспортные услуги.
ТОО на ОУР, плательщик НДС покупает в Республике Кипр программное обеспечение. По договору купли-продажи приобретается Программное обеспечение и услуги по его поиску, тестирование на территории поставщика, то есть нерезидента. Оплата производится по двум инвойсам - за ПО и Услуги по поиску и тестированию ПО. Просим дать разъяснение - какими налогами будет облагаться сделка по такому договору.
Как отразить ремонт списанного с баланса ОС?
Как отразить ремонт основного средства на балансе? Я до этого оставляла вопрос на счет ОС забалансом как перевести на баланс, дополнение тому вопросу ОС(станок),срок амортизации закончился и его списали, чтобы не весели на ОС с нулевой стоимостью, но он до сих пор эксплуатируется, по этой причине чтобы был количественный учет ОС его оприходовали как Забаланс. Сейчас хотят провести ремонт, поэтому и возник вопрос, как ОС с забаланса перенести на ОС баланс и чтобы на сумма ремонта начислялась амортизация. и при этом сохранилась история. В таком случае как провести эту операцию в учете? и в 1С. Можем ли мы оприходовать ОС по нулевой стоимости, это как возможно осуществить в 1С ?
Номер обращения 752943 от 03.09.2022
Здравствуйте Канат Сергеевич, просим дать официальный ответ по ситуации, когда единственный участник ТОО планирует продать часть своей доли физическому лицу- резиденту РФ и часть доли юридическому лицу- резиденту Великобритании, и в этом случае:
1) требуется ли предварительное получение ИИН и БИН покупателям для проведения данной сделки;
2) какие документы нужны для данной сделки от покупателей, кроме апостилированной выписки от покупателя юр.лица и паспорта от покупателя физ.лица;
3) можно ли получить БИН и ИИН покупателям в г. Нур-Султан, при том, что ТОО зарегистрировано в г.Талгар Алматинской области и перечень каких документов для этого требуется? Спасибо.
Хотели продавать курсы образовательные и не выйти с упрощенного режима.
Как оформить командировку в валюте?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) Директор был в командировке за границей, оплачивал счета гостиниц в евро и долларах. Обязательно ли отражать в 1С за проживание в евро и долларах или же можно перевести по курсу и отразить в 1С в тенге? При закрытии месяца переплата командировочных расходов в евро и долларах учитывается на счете 3386. Командировочные расходы возмещаем путем перечисления денег на карт-счет директора в тенге. Если возможность в 1С перечисления в тенге конвертировать и погасить переплату командировочных расходов за проживание в отеле, оплаченных в евро и долларах?
Как отразить покупку акций?
Вопрос: Какими проводками отражается покупка Акции юридического лица у юридического лица? Возможно ли применить к Акциям налоговые преференции?
ТОО на ОУР плательщик НДС основной вид деятельности строительство. Самой базы нет, строительство производится за счет привлечения других строительных компаний с узкой специализацией. Объемы более 300 000 МРП, однако численность всего 46 человек. Вопрос. К какому субъекту предпринимательства ТОО должно относиться?
ТОО (ОУР) была приостановлена на 3 года: Статус: Подтверждено Дата начала: 11.10.2016 Дата окончания: 09.10.2020 Дата возобновления: 10.10.2020 Дальше не продлили приостановление...Дальше сдавали фно 200 и фно 100 с нулевыми показателями, 2021г и два квартала 2022г. Можно снова подать на приостановление ТОО ?
Номер обращения 753829 от 12.09.2022
Просим дать разъяснения по вновь введенному дополнению в ст. 244 п.1 пп.1 «К расходам, предусмотренным настоящим пунктом, не относятся расходы по проезду в пределах одного населенного пункта». При направлении работника в командировку возникает необходимость в транспортных услугах (услуга предоставления авто с водителем) для оперативного выполнения поставленных целей и задач перед работниками, например, посещение разных объектов в пределах одного населенного пункта и отдаленных от населенных пунктов, а также трансфер с аэропрта до отеля и обратно. Внутренними документами организации работникам разрешается пользоваться транспортными услугами в ходе командировок в целях безопасности и ускорения, расходы на которые оплачиваются работодателем на основании договора с поставщиком. Поставщиком выписывается первичные документы на имя организации, а также подписываются маршрутные листы работниками после оказания услуг с указанием количество часов аренды авто во время командировки. Будут ли являться такие расходы (трансфер и аренда авто во время командировки) доходом работника и подлежат ли к обложению ИПН? С уважением Арестов Олег
Необходимо ли участнику Астана Хаб вставать на ндс в случае превышения 20000мрп?
ТОО (на упрощенном режиме налогообложения, не плательщик НДС). В этом году ТОО планирует начать реализацию сельхозпродукции собственного производства. Продукцию собственного производства ТОО планирует реализовать в РФ.
Вопросы: 1. Есть ли какие-либо льготы производителям сельхозпродукции?
2. Какие возникают налоговые обязательства?
3. Как вести учет в подобных компаниях, обязательства по постановке на учет по НДС стандартные?
4. Как отражать в базе 1С приход продукции, учитывать труд наемных рабочих без ГПХ?
В ТОО на балансе имеется застрахованный транспорт. Наступил страховой случай, страховая компания перечислила возмещение сумм. Какие проводки прописать? Можно взять на вычеты в 2022г, в какой строке?
Фирма занимается благотворительностью, организовала конференцию на 25 человек, оплатила им гостиницу, так же оплачивала кофе брейк, питание. Мы рассматриваем проживание как доход физических лиц и оплачиваем ИПН за них. А обеды нет возможности определить на кого сколько ушло. Подскажите как правильно сделать?
ТОО ОУР. Как списать тележку гидравлическую в бухгалтерском учете?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, реализуем ПО, лицензии, нам поставщики выпускают документы как на услугу (поставка через e-mail). На портале гос закупа заказчик выставляет как товар, можем ли отгрузить как товар если к нам пришли доки как услуга и выпустить эсф без кода ТН ВЭД?
Компания ТОО (Исполнитель) на спец режиме – упрощенная декларация. ТОО заключило договор на оказание услуг по покупке и адаптации под задачи Клиента web платформы, программинг, копирайтинг, дизайн, размещение рекламных материалов в интернете. В акте выполненных работ, Исполнитель не указывает отдельно сумму по пополнению рекламного бюджета на платформах Google, Instagram, Facebook, а показывает только стоимость своих услуг (то что выделено жирным шрифтом выше). Для исполнения своих обязательств Исполнитель заключил договора с третьими лицами и частично передал им работы/услуги, а именно: 1. Услуги по дизайну делегированы компании «А» по договору услуг рекламного характера. 2. Услуги на полное ведение инстаграмм@smart.pro + дублирование постов Facebook оказывает компания «Б» по договору на оказание маркетинговых услуг. Согласно договоренности с Клиентом, Исполнитель оказывает услуги под ключ. В связи с чем открытие личного кабинета в Facebook для пополнения бюджета и оплаты рекламного времени является необходимым условием для оказания услуги, но при этом это не зафиксированного в договоре и акте выполненных работ. Данную услугу оказывает компания «Б», а именно: открывают личные кабинеты и аккаунты на физических лиц и оплачивают за размещение рекламы на Facebook не с компании Клиента, а с личных карточек своих сотрудников. Получается физическое лицо открывает аккаунт на себя и оплачивает за рекламу со своей личной карты, но аккаунт ведется в интересах юридического лица Клиента. В выписке к аккаунту будут содержаться данные физического лица и соответственно никаких документов у юридического лица не будет. Учитывая этот факт, у компании «Клиента» нет прав на использование аккаунта и нет подтверждающих документов по оплате Facebook (это риски Клиента), но расходы по ведению аккаунта Клиент может взять на вычет по договору на рекламу с Исполнителем. Вопрос:
1. Нет ли прямых или косвенных характеристик в договорных отношениях между Исполнителем и Клиентом для признания договора на услуги, агентским договором в связи с заключение договоров с третьими лицами с компанией «А» и компанией «Б» и передачи им части обязательств по договору?
2. Смущает слово «Покупка» в предмете договора. Является ли это подтверждением покупки рекламного бюджета в Facebook?
3. При данном раскладе налоговые обязательства по уплате КПН и НДС за нерезидента по размещению рекламы на Facebook не возникаю ни у одной из сторон, т.к. оформлено все на физическое лицо. Так ли это? И не является ли это нарушением налогового законодательства?
4. Какие налоговые риски у Исполнителя могут быть? Копия договора между Исполнителем и Клиентом приложена.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как правильно организовать бухгалтерский учет в 1Спри сотрудничестве с компанией по развозке продуктов питания Wolt. Директор (в единственном числе работник компании) готовит горячие блюда, которые доставляют клиентам курьеры Wolt. Wolt выставляет Invoice , в котором указывается общая стоимость блюда , рассчитывается сумма комиссии, и обозначается сумма, остающаяся после вычета комиссии. Также в ЭДО выставляется акт выполненных работ с текстом "Агентские услуги". Можно ли вести в 1С учет расходов на закуп продуктов , которые расходуются на приготовление горячих блюд, если имеются только фискальные чеки, без накладных? И можно ли оформить авансовые отчеты при наличии только фискальных чеков? Спасибо за помощь.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.