Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Фирма занимается благотворительностью, организовала конференцию на 25 человек, оплатила им гостиницу, так же оплачивала кофе брейк, питание. Мы рассматриваем проживание как доход физических лиц и оплачиваем ИПН за них. А обеды нет возможности определить на кого сколько ушло. Подскажите как правильно сделать?
ТОО ОУР. Как списать тележку гидравлическую в бухгалтерском учете?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, реализуем ПО, лицензии, нам поставщики выпускают документы как на услугу (поставка через e-mail). На портале гос закупа заказчик выставляет как товар, можем ли отгрузить как товар если к нам пришли доки как услуга и выпустить эсф без кода ТН ВЭД?
Компания ТОО (Исполнитель) на спец режиме – упрощенная декларация. ТОО заключило договор на оказание услуг по покупке и адаптации под задачи Клиента web платформы, программинг, копирайтинг, дизайн, размещение рекламных материалов в интернете. В акте выполненных работ, Исполнитель не указывает отдельно сумму по пополнению рекламного бюджета на платформах Google, Instagram, Facebook, а показывает только стоимость своих услуг (то что выделено жирным шрифтом выше). Для исполнения своих обязательств Исполнитель заключил договора с третьими лицами и частично передал им работы/услуги, а именно: 1. Услуги по дизайну делегированы компании «А» по договору услуг рекламного характера. 2. Услуги на полное ведение инстаграмм@smart.pro + дублирование постов Facebook оказывает компания «Б» по договору на оказание маркетинговых услуг. Согласно договоренности с Клиентом, Исполнитель оказывает услуги под ключ. В связи с чем открытие личного кабинета в Facebook для пополнения бюджета и оплаты рекламного времени является необходимым условием для оказания услуги, но при этом это не зафиксированного в договоре и акте выполненных работ. Данную услугу оказывает компания «Б», а именно: открывают личные кабинеты и аккаунты на физических лиц и оплачивают за размещение рекламы на Facebook не с компании Клиента, а с личных карточек своих сотрудников. Получается физическое лицо открывает аккаунт на себя и оплачивает за рекламу со своей личной карты, но аккаунт ведется в интересах юридического лица Клиента. В выписке к аккаунту будут содержаться данные физического лица и соответственно никаких документов у юридического лица не будет. Учитывая этот факт, у компании «Клиента» нет прав на использование аккаунта и нет подтверждающих документов по оплате Facebook (это риски Клиента), но расходы по ведению аккаунта Клиент может взять на вычет по договору на рекламу с Исполнителем. Вопрос:
1. Нет ли прямых или косвенных характеристик в договорных отношениях между Исполнителем и Клиентом для признания договора на услуги, агентским договором в связи с заключение договоров с третьими лицами с компанией «А» и компанией «Б» и передачи им части обязательств по договору?
2. Смущает слово «Покупка» в предмете договора. Является ли это подтверждением покупки рекламного бюджета в Facebook?
3. При данном раскладе налоговые обязательства по уплате КПН и НДС за нерезидента по размещению рекламы на Facebook не возникаю ни у одной из сторон, т.к. оформлено все на физическое лицо. Так ли это? И не является ли это нарушением налогового законодательства?
4. Какие налоговые риски у Исполнителя могут быть? Копия договора между Исполнителем и Клиентом приложена.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как правильно организовать бухгалтерский учет в 1Спри сотрудничестве с компанией по развозке продуктов питания Wolt. Директор (в единственном числе работник компании) готовит горячие блюда, которые доставляют клиентам курьеры Wolt. Wolt выставляет Invoice , в котором указывается общая стоимость блюда , рассчитывается сумма комиссии, и обозначается сумма, остающаяся после вычета комиссии. Также в ЭДО выставляется акт выполненных работ с текстом "Агентские услуги". Можно ли вести в 1С учет расходов на закуп продуктов , которые расходуются на приготовление горячих блюд, если имеются только фискальные чеки, без накладных? И можно ли оформить авансовые отчеты при наличии только фискальных чеков? Спасибо за помощь.
ТОО по договору дарения перечислило денежные средства в ГУ "Комитет государственного имущества и приватизации Министерства финансов РК". Одаряемый обязуется принять безвозмездно Денежные средства в республиканскую собственность и обеспечить их зачисление в доход республиканского бюджета по коду бюджетной классификации 206108. Как правильно отразить проводку в 1С бухгалтерии?
В ТОО продали авто физическому лицу за 6 млн тенге в условиях рассрочки платежа на 30 месяцев ежемесячно по 200 000 тг. Покупатель оплатил за 1 месяц, оставшуюся сумму долга по соглашению сторон решили простить. Как теперь правильно оформить данную процедуру в базе 1С? Какие риски возникают у ТОО и у физического лица, и какими налогами облагается? Также прошу разъяснить как будет отражаться доход от выбытия активов по ф 100.00?
ТОО, не НДС плательщик, ОУР, резидент, есть лицензия на строительство ЖК 3-категории. 31.05.2022г. Превысил порог по НДС(оборот составил 470млн. Одним документом). Дальнейшей реализации не было и не будет, т.к. строительство завершено, все затраты указаны в сумме 470млн, но надо исправить выданную эсф (увеличить сумму оборота на 124млн.тг., так как некоторые ИП субподрядчики выписали авр и эсф позже).
На текущую дату не подали заявление на постановку учета по НДС. Дальнейшее действие: 1. исправить выданную эсф (увеличить сумму оборота на 124 млн.) 2. подать заявление на постановку учета по НДС. Какие риски при исправлении эсф (увеличении суммы)?
Какие необходимо поставить настройки в базе 1С для ведения производственного учета: сборка кухонной мебели, спального гарнитура, по складам и по счетам 8410 и 8110?
У компании три этапа: приобретение материалов на счет 1310 (склад сырья) -1. комплектация на счете 1310 - распил, разрезка, подготовка по размерам, согласно заявки. (склад комлпектации№1.2. комплектация - сборка всех комплектующих на счете 1310,(склад комплектации№2). 3. Выпуск сч1320 - , требование-перенос со склада комплектации материалов№2, накладные расходы и отчет за смену - согласно спецификации.
Компания (ТОО, на НДС) заключило договор на оказание маркетинговых услуг с нерезидентом из РФ. Несмотря на то, что услуги оказываются на территории РК, плательщиком НДС является сторона из РФ. ТОО данные услуги не облагает НДС-ом у себя и в договоре прописывает пункт, о том, что сторона заказчика является плательщиком НДС. Но российская сторона просит указать свой НДС в общей сумме договора прописывая, что услуги оказываются с учетом НДС. Правильно ли указывать в сумме договора НДС-18%? А также не будет ли данная сумма с учетом НДС российского являться общей суммой дохода по реализации? На какую сумму сторона Исполнителя должна оформлять ЭСФ?
Как отразить проводки по субсидии Даму?
Банк в РК , вместе АО с Фондом развития предпринимательства Даму предоставил банковский займ ТОО (ОУР), где ставка вознаграждения фиксированная - 18.25%, где субсидируемая часть - 12,25% годовых, несубсидируемая часть - 6% годовых, при этом Годовая эффективная ставка вознаграждения составляет 20.3%. В графике погашения размер ставки вознаграждения - 18.25%. размер годовой эффективной ставки вознаграждения - 20.2% , на 36 месяцев, аннуитетный метод. Например , 21.01.2022 первое погашение ОД - 241112,64, сумма вознаграждения заемщиком - 40000, сумма вознаграждения оплачиваемая фондом - 81666,67, итого сумма вознаграждения - 121666,67, общая сумма - 362779,31 тенге. Сумма займа - 10 млн тенге. Если на 3 года, это долгосрочный займ? Какими проводками посадить суммы вознаграждения, оплаченные ТОО и Даму и суммы основного долга? Информации не видно по выписке банка по выплатам с Даму, может причиной несвоевременная оплата займа по графику?
Как закрыть счет 1022 при конвертации?
Подскажите нам с РФ поступают деньги в рублях на наш расчетный счет, дальше мы не конвертируем, переводим их в евро, для дальнейшей оплаты иностранному поставщику. У нас на балансовом счете 1022 возникла курсовая разница, закрытием месяца не закрывается. Как нам быть, возможно возникли из за обмена валют. подскажите каким образом перекрыть данный счет?
У меня вопрос касается бухгалтерского учета, если ОС забалансовом счете, хотят его ремонтировать, как можно технический оформить в 1С эту операцию, списать его забалансового счета и ввести на балансовый учет, это каким док-м можно провести в 1С(перемещение или списание как это возможно), чтобы история этого за балансового ОС оставался и на его эту стоимость ремонта начислялась амортизация?
Как нам считать отпускные 25 октября официально считается Праздничным днем? На какие документы нужно ссылаться?
Второй вопрос: у нас сотрудник на втором курсе учиться. Справку об обучения приносит только в этом году. Естественно, мы оплачиваем ОСМС, но возврата по ОСМС не было. Не могли бы, нам сказать дальнейшие наши действия.
Работали с поставщиком более 5 лет. Недавно получили письмо "Уважаемый налогоплательщик! Обращаем Ваше внимание, что нижеследующие ЭСФ аннулированы ИС ЭСФ для отнесения в зачет и на вычеты. Причина аннулирования: Чья регистрация/перерегистрация признана недействительной Налогоплательщика ИИН/БИН ..." Список очень большой. По данным ЭСФ приобретены товары. Какие в данном случае нам делать корректировки?
ТОО, ОУР, НДСплательщик, резидент. Может ли ТОО зарегистрировать юридический адрес в почтовом ящике, после снятия с учета по НДС? Т.к. не осталось активов для продажи превышающий минимум оборота по НДС.
Директор ТОО в течение 4х лет с 2018 года не использовал своё право на очередной трудовой отпуск, не писал заявление на предоставление последнего, не изъявлял желание, мотивируя тем, что он Директор и его присутствие на рабочем месте категорически необходимо. При расторжении трудового договора с Директором, он требует компенсации за все неиспользованные периоды трудового отпуска начиная с 2018 года.
Вопрос: 1. Обязано ли ТОО выплачивать компенсацию за все периоды (за 4 года)? Есть ли легальная возможность не оплачивать компенсацию?
2. Кто должен возместить компенсацию Директору, если он сам не является учредителем ТОО?
3. Предусмотрена ли ответственность за невыплату компенсации? Чья?
4. Период неиспользованного отпуска рассчитывается в календарных днях, начиная со следующего дня за днем увольнения. Как быть если следующий день суббота, выходной, а еще в период попадают праздничные дни?
5. Какими налогами и вычетами облагается компенсация при увольнении?
ИП, Упрощенка, НеНДСплательщик, резидент, ОКЭД -68102(покупка продажа прочей недвижимости) ИП купил парковочные места в 2020г., в бухгалтерском учете сидит в товарах, постоянно продает, доходы от продажи указывает в 910 форме(доходы не превышают 24038МРП). Должны ли данные парковочные места облагаться налогом на имущество, т.к оформлено на физическое лицо(ИП)?
Как санкции будут предъявлены к ИП который не представил декларации и заявления на приостановление?
ИП на упрощенном режиме налогообложения, не плательщик НДС. Какие санкции будут применены со стороны налоговых органов к ИП, по которому прошел срок приостановления деятельности, но ИП не предоставил заявление на приостановление деятельности на следующий срок и не предоставил своевременно отчет по форме 910 за 1 полугодие 2022 г.? Какие должны быть действия ИП для того, чтобы приостановить деятельность на новый срок? Деятельность не ведется.
Почему сотрудница лишиться декретных если ей будет осуществлена выплата заработной платы?
Дополнение к вопросу: Согласно статье 28 Закона Об обязательном социальном страховании социальная выплата прекращается:
1) в связи со смертью получателя (признанием судом безвестно отсутствующим или объявлением умершим). При этом социальная выплата осуществляется по месяц смерти получателя (со дня вступления в законную силу решения суда о признании безвестно отсутствующим или объявлении умершим) включительно;
2) в связи с представлением получателем недостоверных документов (сведений), послуживших основанием для принятия решения о назначении социальной выплаты. При этом социальная выплата прекращается со дня ее назначения;
3) в связи с подачей заявления получателя на прекращение социальной выплаты. При этом социальная выплата прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем подачи заявления;
4) по истечении месяца, в котором наступила смерть ребенка (детей);
5) по истечении месяца, в котором ребенок (дети) определен (определены) на полное государственное обеспечение;
6) по истечении месяца, в котором родители были лишены или ограничены в родительских правах, решения об усыновлении (удочерении) признаны недействительными или отменены, опекуны освобождены или отстранены от исполнения своих обязанностей, в случаях, установленных брачно-семейным законодательством Республики Казахстан. В нашем случае, мы не относимся к статье 28, почему же сотрудница лишится пособия по уходу за ребенком до 1 года если выйдет на работу?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)