Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Хотим задать Вам вопрос, у нас идет сокращение работников на Тенгизе, первая бригада работает до 25.09.2022 года (всем выданы уведомление за 1 месяц вперед 25.08.2022 года), и все, больше они на вахту не заступят, все расчеты они получат 26.09.2022 года. Вторая бригада заступает 23.09.2022 года по 23.10.2022 года и все идут под сокращение, уведомление будут выданы 23.09.2022 года. Во вторую бригаду один работник не может выехать по семейным обстоятельствам и написал заявление на увольнение, но бригада при заступлении на работу должна быть укомплектована, так требуется по контракту и принимать мы не можем, т.к. у нас идет завершение контракта, можем ли мы с первой бригады оставить работника продолжить работу до 23.10.2022 года и потом сократить, так как он получил уведомление на сокращение, но приказа и расчета еще не было в первой бригаде, как это все оформить правильно?
ТОО работает по СНР (упрощенка) .ОКЭД 56101. В августе превысил порог по НДС. 9 сентября поставили на учёт по НДС.
Можем ли мы сменить на режим розничного налога?
Можем ли мы снять с НДС если встали только 9 сентября?
Как правильно перейти на режим?
Вторая ТОО тоже работает по СНР (ОКЭД 56101), но лимит по НДС превысит в сентября. Можем ли мы перейти с октября на режим розничного налога и не вставать на НДС (даже если в сентябре было превышение)?
ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС. Учредитель принял решение ликвидировать ТОО. Ранее учредитель вносил уставной капитал на расчетный счет в банк. Теперь он снял их с расчетного счета, указав в назначении: Возврат уставного капитала. Как правильно отразить возврат уставного капитала в 1С (проводки) и какими налогами будет облагаться данный возврат учредителю?
Компания (ТОО, НДС-ник, ОУР) заключило контракт с некоммерческой организацией (Заказчик), сотрудничающей с правительством РК, на оказание услуг по организации тренингов и семинаров. Также есть утвержденный меморандум, в котором есть статьи по освобождению от налогов по доходам сотрудников данной НКО. В свою очередь у ТОО по данному контракту на оказание услуг возникают расходы на покупку билетов и гостиниц, как для сотрудников, так и для приглашенных участников. Сама некоммерческая организация освобождена от уплаты всех налогов по своим сотрудникам. ТОО планирует запросить письмо у Заказчика на освобождение от уплаты налогов за таких сотрудников и физ.лиц (бюджетники).
Вопрос: Может ли ТОО согласно письма от заказчика и штатного расписания по сотрудникам освободится от уплаты ИПН, ОПВ и ВОСМС за сотрудников и сторонних лиц?
Также в случае не предоставления такого письма заказчиком может ли ТОО применить ст. 319 п1 пп36 к таким доходам?
Какие возникают налоги и платежи по расходам на билеты и гостиницу?
Учредителями ТОО (резидент РК, плательщик НДС, на ОУР) являются ЮЛ-нерезидент (Кипр, с налоговым резидентством в РФ) с долей 66% и физ.лицо-резидент Казахстана с долей 34%. У обоих учредителей срок владения долями превышает 3 года. ЮЛ-нерезидент (Кипр, с налоговым резидентством в РФ) планирует продать (или передать иным образом) свою долю 66% полностью другому ЮЛ- нерезиденту (резиденту РФ). В данном случае при выплате дивидендов новому учредителю ЮЛ мы не сможем применять корректировку, предусмотренную статьей 341 п.1 пп.8 НК РК. Вопрос. Отразится ли как-то эта передача доли на налогообложении дивидендов второго учредителя физ.лица-резидента Казахстана, если его доля 34% никак не меняется при такой сделке? Т.е. возможно ли при выплате ему дивидендов и дальше применять корректировку по статье 341 п.1 пп.8 НК РК?
Скажите пожалуйста, если сотрудник учится на гранте какие налоги за него оплачиваются? Просто сотрудник утверждает, что за нее нельзя пенсионные отчисления отправлять так как она получает стипендию.
ТОО работает по СНР, встал на НДС в связи с превышение лимита 20000 мрп с 10 сентября 2022 г. Деятельность ТОО реализация фасфудов (пиццерия), а так же доставка. (малое пред-во) Может ли ТОО перейти на специальный режим розничного налога, если ОКЭД 56100 (возможно ли поменять на 56101).
ТОО, ОУР, не НДС плательщик, резидент. ТОО продает недвижимое имущество (коммерческое помещение) находящееся в РК, нерезиденту физическому лицу РФ за 60 млн. тенге, себестоимость данного помещения 148 млн.тенге. Какие налоги возникают у ТОО за нерезидента?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). Можете указать в какой вкладке я на сайте могу найти коллективный договор, положение о премировании, положения о делении заработной платы на постоянную и переменную величины, например, 75/25 от оклада. При котором при успешном отработанном месяце работнику оплачиваются 100 от оклада, а при упущениях в работе не будет оплачена ее переменная часть частично или полностью. Как применить и как вывести КПД? Можете отправить образец?
Как отразить операции по аренде?
Вопрос: ТОО (арендодатель, ОУНР, плательщик НДС) планирует сдать в аренду офисное помещение нерезиденту- юридическому лицу арендатору с Японии. Иностранная компания планирует нам оплачивать деньги из Японии из их головного офиса в долларах поквартально.
Например: Арендодатель - наша компания выставляет счет на оплату 5 числа 1-го месяца квартала Как мы должны с ним работать?
Я, вижу таким образом: если головной офис Арендатора нам оплачивает нам в долларах из Японии, то мы должны выставлять им счет на оплату и закрывающие документы (АВР и ЭСФ) в долларах в Японию. Данную ситуацию я понимаю - взаимоотношение международное, регулируется валютным законодательством, графа «НДС» в документах –нулевая ставка при экспорте. На основании моего примера, правильно ли я указываю в долларах или нужно ли в тенге? Как нам быть при сдаче налоговой отчетности и имеются ли какие-то нюансы. Вообще прошу дать свое видение на основании озвученной ситуации.
Необходимо ли открывать расчетный счет?
ТОО, не плательщик НДС. При открытии или началом деятельности ТОО, нужно открывать расчетный счет в банке или можно работать за наличный расчет расчет и не открывать р/с. Есть ли какие нибудь обязательства ? Является ли это нарушением для ТОО если нет р/с?
Я уже задавала вопрос по данной теме. В приложении скрин где мы должны внести как арендаторы взнос 52 200 тенге, обязательно ли нужно сделать претензию или достаточно будет договора и акт сверки?! Изучив договор арендодатель мог и не удерживать данный взнос, мы также с ними продолжаем работать только по другим договорам аренды.
Можно ли платить сотруднице в декрете?
Добрый день! Работник компании - сотрудница находится в отпуске по беременности и родам согласно больничного листа на 126 календарных дней. Больничный лист заканчивается 8 декабря, с 9 декабря сотрудница планирует работать в этой же компании на удаленной работе по 4 часа в день. Имеет ли право ТОО продолжить трудовые отношения с 9 декабря с данной сотрудницей на удаленную работу? и т.к. сотруднице будет назначено от государства пособие по уходу за ребенком до 1 года и сотрудница будет получать заработную плату от компании, не теряется (т.е. не отменят) ли пособие от государства по уходу за ребенком до 1 года, в связи начислением и получением заработной платы сотрудницы?
Обязан ли работодатель уведомить работника о предстоящих изменениях условий труда? (Egov)
Номер обращения 752186 от 26.08.2022
Здравствуйте! Согласно п.1 ст.45 ТК РК, Не требует согласия работника перемещение его на другое рабочее место либо в другое структурное подразделение в той же местности либо поручение работы на другом механизме или агрегате в пределах должности, специальности, профессии, квалификации и с сохранением размера и условий оплаты труда, обусловленных трудовым договором. Согласно п.2 ст.45 ТК РК, Изменение наименования должности (работы) работника, структурного подразделения, изменение структуры управления, не влекущие для работника изменения условий труда, могут осуществляться работодателем без согласия работника. Имеет ли право работодатель, без согласия работника, ссылаясь на вышеуказанную статью Трудового кодекса, переместить главного бухгалтера предприятия на должность экономиста или бухгалтера расчетного стола, без изменения размера оплаты труда и без изменения структурного подразделения, с учетом того, что образование главного бухгалтера позволяет это сделать? В последующем, на должность главного бухгалтера планируется принять другого человека.
Номер обращения 752370 от 27.08.2022
Доброго времени суток, Прошу Вас разъяснить следующие положения трудового законодательства РК: Согласно п. 34 Правил и условий выдачи и (или) продления разрешений работодателям на привлечение иностранной рабочей силы, а также осуществления внутрикорпоративного перевода, «Выданное местным исполнительным органом разрешение не подлежит передаче другим работодателям, действует только на территории соответствующей административно-территориальной единицы. При этом допускается направление работодателем иностранных работников, на которых получены разрешения, в командировку на предприятия, организации, находящиеся на территории иных административно-территориальных единиц, на срок, который не превышает суммарно девяносто календарных дней в течение одного календарного года». В то же время Трудовой кодекс РК ввел понятие комбинированная дистанционная работа т.е. «осуществление трудового процесса путем чередования периодов выполнения трудовых обязанностей как по месту нахождения работодателя, принимающей стороны и их объектов, так и посредством дистанционной работы» (пп. 55-1, ст. 1 ТК). Вопрос: вправе ли работодатель установить иностранному работнику режим комбинированной дистанционной работы, при котором работа по графику 5/2 будет выполняться на территории, соответствующей административно-территориальной единицы, а режим дистанционной работы будет с фактическим нахождением работника в другой области? с/у Айгуль
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. 8 лет назад образовалась задолженность перед поставщиками. Однако спустя 3х летний период задолженность на доход по сомнительным обязательствам не была поставлена. Какие есть возможные пути решения, если учитывать что Поставщик данную сумму поставил на вычеты ?
Как отразить выплату дивидендов в 1С?
ТОО А выплатила дивиденды ТОО Б. Какие предусмотрены налоги? Как провести в в 1С? Согласно каким документам?
ВЫПЛАТА НЕРЕЗИДЕНТУ ПО ДОГОВОРУ ПОРУЧЕНИЯ: ТОО ААА – резидент РК (плательщик НДС) (Поверенный) Компании БББ (резидент Кипра) (Доверитель) ООО ВВВ – резидент РФ – информационная платформа (Оператор), которая предоставляет доступ к информации об исполнителях и производит выплаты исполнителям. Исполнители – физические лица резиденты РФ Между ТОО ААА (Поверенный) и компанией БББ (Доверитель) заключен Договор поручения. По условиям договора поручения ТОО ААА (Поверенный) оказывает услуги компании БББ (Доверитель) по поиску Исполнителя и формированию для Исполнителя технического задания по разработке программного обеспечения для компании БББ (Доверитель). В рамках Договора поручения, ООО БББ (Доверитель) переводит денежные средства ТОО ААА (Поверенному). ТОО ААА (Поверенный) оплачивает денежные средства (за вычетом комиссии по договору поручения) на ООО ВВВ (Оператор). Далее, после нахождения Исполнителей, ООО ВВВ (Оператор) по указанию ТОО ААА (Поверенный) выплачивает денежные средства Исполнителям (физическим лицам), а также выставляет Акт на свои услуги на Компанию БББ (Доверитель). Исполнители оказываю услуги по разработке программного обеспечения напрямую компании БББ (Доверитель) и выставляют Акты выполненных работ также напрямую компании БББ (Доверитель). Вопрос: Возникает ли КПН и НДС за нерезидента у ТОО ААА при выплате денежных средств ООО ВВВ (Оператор), полученных от компании БББ (Доверитель) по договору поручения. При условии оказания услуг по разработке программного обеспечения Исполнителями – физическими лицами для компании БББ. Схема работы прилагается.
ТОО, ОУР, производство кухонной мебели, физлица оформляют кредит для приобретения мебели. Банки переводят деньги на расчетный счет ТОО. По Договору: 1. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ 1.1. Используемые в настоящем Договоре выражения имеют следующие значения, если иное не следует из контекста:
1) Договор займа – договор банковского займа, заключенный между Банком и клиентом о предоставлении клиенту займа на покупку товара;
2) Счет Торговой организации – банковской счет Торговой организации;
3) Товар – товары/услуги, реализуемые Торговой организацией;
4) Клиент - заявитель, с которым Банк заключил Договор займа на покупку товара у Торговой организации;
5) Договор о сотрудничестве – POS06U/2022-1029 от 18.04.2022., заключенные (-ый) между Банком и Торговой организацией.
2. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
2.1. В соответствии с условиями Договора займа и настоящего Договора, Торговая организация поручает Банку, а Банк обязуется переводить на Счет Торговой организации деньги по выданным Банком займам на приобретение товаров/услуг, в рамках Договора о сотрудничестве (далее по тексту – Услуги).
2.2. За оказанные Услуги Торговая организация обязуется оплатить Банку соответствующую комиссию, установленную настоящим Договором.
3. ПОРЯДОК ОПЛАТЫ И ВЗАИМОРАСЧЕТОВ
3.1. Стоимость Услуг определяется исходя из суммы фактически переведенных Банком денежных средств на Счет Торговой организации за отчетный период по выданным Банком займам для целей приобретения Товаров, согласно Приложению № 2 к настоящему Договору.
3.2. Торговая организация обязуется произвести Банку оплату комиссионного вознаграждения за Услуги в соответствии с тарифами Банка, указанными в Приложении №2 к настоящему Договору, на основании подписанных сторонами Акта выполненных работ (оказанных услуг), счетов на оплату путем перевода денег на счет Банка, указанный в настоящем Договоре, в срок, указанный в п.3.6 Договора. Комиссионное вознаграждение за Услугу не облагается НДС.
3.3. Стороны обязуются каждый календарный месяц проводить сверку по произведенным Банком платежам в счет оплаты стоимости Товара посредством электронных реестров по оплатам, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. После согласования сверки оформляется соответствующий Отчет согласно Приложению №1 к данному Договору.
3.4. Торговая организация обязуется в течение 10 (десяти) календарных дней после предоставления Банком электронного реестра и Акта выполненных работ (оказанных услуг) подписать акт и направить в Банк или предоставить обоснованные письменные возражения.
3.5. Акт выполненных работ (оказанных услуг), счет на оплату предоставляется Банком Торговой организации не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
3.6. На основании подписанных сторонами Акта выполненных работ (оказанных услуг), счетов на оплату, Торговая организация обязуется произвести оплату комиссионного вознаграждения за Услуги путем перевода денег на счет Банка, указанный в настоящем Договоре, в срок не позднее последнего рабочего дня месяца следующим за отчетным месяцем.
3.7. Возникающие в связи исполнением данного Договора налоговые обязательства перед бюджетом согласно действующему налоговому законодательству Республики Казахстан выполняются Сторонами самостоятельно.
3.8. Торговая организация не оплачивает комиссионное вознаграждение Банку за Услуги по расторгнутому Договору займа. В случае, если Услуга была оплачена, Банк и Торговая организация проводят взаимозачет стоимости переводных операций в следующем отчетном периоде.
Вопрос: Какими проводками сажать в БУ?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) В отчете о движении стоимости ФА(НУ) амортизация рассчитывается исходя из годовых предельных и применяемых норм амортизации к стоимостным балансам групп(подгрупп), несмотря на поступление ФА в разные месяцы отчетного периода. Как правильно в указанном отчете ФА(НУ) рассчитать амортизацию поступивших ФА : по дате= сумма поступления х количество оставшихся месяцев до конца отчетного периода или независимо от даты =поступления х годовую норму амортизации?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)