Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. 8 лет назад образовалась задолженность перед поставщиками. Однако спустя 3х летний период задолженность на доход по сомнительным обязательствам не была поставлена. Какие есть возможные пути решения, если учитывать что Поставщик данную сумму поставил на вычеты ?
Как отразить выплату дивидендов в 1С?
ТОО А выплатила дивиденды ТОО Б. Какие предусмотрены налоги? Как провести в в 1С? Согласно каким документам?
ВЫПЛАТА НЕРЕЗИДЕНТУ ПО ДОГОВОРУ ПОРУЧЕНИЯ: ТОО ААА – резидент РК (плательщик НДС) (Поверенный) Компании БББ (резидент Кипра) (Доверитель) ООО ВВВ – резидент РФ – информационная платформа (Оператор), которая предоставляет доступ к информации об исполнителях и производит выплаты исполнителям. Исполнители – физические лица резиденты РФ Между ТОО ААА (Поверенный) и компанией БББ (Доверитель) заключен Договор поручения. По условиям договора поручения ТОО ААА (Поверенный) оказывает услуги компании БББ (Доверитель) по поиску Исполнителя и формированию для Исполнителя технического задания по разработке программного обеспечения для компании БББ (Доверитель). В рамках Договора поручения, ООО БББ (Доверитель) переводит денежные средства ТОО ААА (Поверенному). ТОО ААА (Поверенный) оплачивает денежные средства (за вычетом комиссии по договору поручения) на ООО ВВВ (Оператор). Далее, после нахождения Исполнителей, ООО ВВВ (Оператор) по указанию ТОО ААА (Поверенный) выплачивает денежные средства Исполнителям (физическим лицам), а также выставляет Акт на свои услуги на Компанию БББ (Доверитель). Исполнители оказываю услуги по разработке программного обеспечения напрямую компании БББ (Доверитель) и выставляют Акты выполненных работ также напрямую компании БББ (Доверитель). Вопрос: Возникает ли КПН и НДС за нерезидента у ТОО ААА при выплате денежных средств ООО ВВВ (Оператор), полученных от компании БББ (Доверитель) по договору поручения. При условии оказания услуг по разработке программного обеспечения Исполнителями – физическими лицами для компании БББ. Схема работы прилагается.
ТОО, ОУР, производство кухонной мебели, физлица оформляют кредит для приобретения мебели. Банки переводят деньги на расчетный счет ТОО. По Договору: 1. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ 1.1. Используемые в настоящем Договоре выражения имеют следующие значения, если иное не следует из контекста:
1) Договор займа – договор банковского займа, заключенный между Банком и клиентом о предоставлении клиенту займа на покупку товара;
2) Счет Торговой организации – банковской счет Торговой организации;
3) Товар – товары/услуги, реализуемые Торговой организацией;
4) Клиент - заявитель, с которым Банк заключил Договор займа на покупку товара у Торговой организации;
5) Договор о сотрудничестве – POS06U/2022-1029 от 18.04.2022., заключенные (-ый) между Банком и Торговой организацией.
2. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
2.1. В соответствии с условиями Договора займа и настоящего Договора, Торговая организация поручает Банку, а Банк обязуется переводить на Счет Торговой организации деньги по выданным Банком займам на приобретение товаров/услуг, в рамках Договора о сотрудничестве (далее по тексту – Услуги).
2.2. За оказанные Услуги Торговая организация обязуется оплатить Банку соответствующую комиссию, установленную настоящим Договором.
3. ПОРЯДОК ОПЛАТЫ И ВЗАИМОРАСЧЕТОВ
3.1. Стоимость Услуг определяется исходя из суммы фактически переведенных Банком денежных средств на Счет Торговой организации за отчетный период по выданным Банком займам для целей приобретения Товаров, согласно Приложению № 2 к настоящему Договору.
3.2. Торговая организация обязуется произвести Банку оплату комиссионного вознаграждения за Услуги в соответствии с тарифами Банка, указанными в Приложении №2 к настоящему Договору, на основании подписанных сторонами Акта выполненных работ (оказанных услуг), счетов на оплату путем перевода денег на счет Банка, указанный в настоящем Договоре, в срок, указанный в п.3.6 Договора. Комиссионное вознаграждение за Услугу не облагается НДС.
3.3. Стороны обязуются каждый календарный месяц проводить сверку по произведенным Банком платежам в счет оплаты стоимости Товара посредством электронных реестров по оплатам, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. После согласования сверки оформляется соответствующий Отчет согласно Приложению №1 к данному Договору.
3.4. Торговая организация обязуется в течение 10 (десяти) календарных дней после предоставления Банком электронного реестра и Акта выполненных работ (оказанных услуг) подписать акт и направить в Банк или предоставить обоснованные письменные возражения.
3.5. Акт выполненных работ (оказанных услуг), счет на оплату предоставляется Банком Торговой организации не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
3.6. На основании подписанных сторонами Акта выполненных работ (оказанных услуг), счетов на оплату, Торговая организация обязуется произвести оплату комиссионного вознаграждения за Услуги путем перевода денег на счет Банка, указанный в настоящем Договоре, в срок не позднее последнего рабочего дня месяца следующим за отчетным месяцем.
3.7. Возникающие в связи исполнением данного Договора налоговые обязательства перед бюджетом согласно действующему налоговому законодательству Республики Казахстан выполняются Сторонами самостоятельно.
3.8. Торговая организация не оплачивает комиссионное вознаграждение Банку за Услуги по расторгнутому Договору займа. В случае, если Услуга была оплачена, Банк и Торговая организация проводят взаимозачет стоимости переводных операций в следующем отчетном периоде.
Вопрос: Какими проводками сажать в БУ?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) В отчете о движении стоимости ФА(НУ) амортизация рассчитывается исходя из годовых предельных и применяемых норм амортизации к стоимостным балансам групп(подгрупп), несмотря на поступление ФА в разные месяцы отчетного периода. Как правильно в указанном отчете ФА(НУ) рассчитать амортизацию поступивших ФА : по дате= сумма поступления х количество оставшихся месяцев до конца отчетного периода или независимо от даты =поступления х годовую норму амортизации?
ТОО «Лесенка» осуществляет деятельность по дошкольному образованию детей. С июля 2022 ТОО «Лесенка» начало получать дотации (субсидии по душевому финансированию – государственный заказ). Имеется заключенный Договор с Государственным учреждением «Отдел образования города Шахтинск». Сумма дотаций рассчитывается на основании Табеля посещения детей, а также корректировок фактического пребывания (справки по болезни, отсутствие без причин и т.д.), после чего ТОО «Лесенка» выставляет Акт выполненных работ на портале гос. Услуг, после подтверждения акта, выставляет электронный счет-фактуру. Затем ТОО получает на расчетный счет сумму, указанную в акте. Получатель ГУ «Отдел образования города Шахтинск» в назначении платежа указывает: «Реализация услуг государственного образовательного заказа в дошкольных организациях образования за август 2022г согласно с/ф № ESF-210440022216-20220905-24467763 от 31.08.2022г». Т.е. данные дотации не являются напрямую субсидиями, полученные от государства. Так как ТОО выставляет акт с сф.
В бухгалтерском учете проводки следующие у ТОО: Дт 1210 ГУ Кт 1030 Услуги по организации/проведению мероприятий в рамках реализации государственного социального заказа Т.е. ТОО реализует услугу ГУ Получается у ТОО это оборот по реализации, который облагается налогом по упрощенной СНР декларации 3% -но имеем пока льготу по освобождению до 01.01.2023г. В 2023 ТОО планирует перейти на ОУР, значит такой вид реализации будет облагаться 20% КПН, или будет освобождение по данному обороту. Изначально было оговорено, что ТОО должно просто получать от ГУ за месяц субсидии на образование. Тогда в бухгалтерском учете должны были быть проводки: Дт 6200 Прочий доход Кт 1030 Сумма субсидий. Если бы ТОО получало субсидии, то эти суммы не облагались бы налогом (КПН) и возникала бы обязанность у ТОО предоставлять подтверждение расходов, как данные суммы субсидий расходуются. Но в данном случае, ТОО оказывает, якобы, услугу ГУ, за что получает сумму, за оказанные услуги. Если это доход ТОО, то ТОО в полном праве имеет право использовать суммы от реализации как на образование детей, так и на иные расходы (кредитование, оплата кредита). НО! ГУ ГУ «Отдел образования города Шахтинск» требует полного отчета, на что расходуются, полученные от ГУ суммы. Правомерны ли действия ГУ. На какие статьи Законов может ссылаться ТОО «Лесенка»?
Некоммерческая организация - Общественный Фонд, получил государственный социальный заказ на определенную деятельность. ОФ выполнил этот заказ в срок, государственная организация потребовала на портале государственных закупок выставить акт о выполненных работах и эсф. В 1С сумма реализации отразилась, кроме счета 3410, на счете 6010 в виде полученного дохода. Является ли эта сумма доходом для обложения ее в дальнейшем КПН 20%? Является ли эта сумма определением оборота для постановки на учет по НДС? Если не является ни доходом и ни определением оборота, то как правильно будет отразить эту операцию в 1С?
Какими налогами облагается доход нерезидента, работающего по договору ГПХ? Нерезидент гражданин России, проводит онлайн обучение для клиентов РК.
Можно ли увеличить уставный капитал?
ТОО, резидент РК, плательщик НДС.
Можно ли увеличить Уставный капитал и есть ли срок?
Способы увеличения Уставного капитала?
Какие налоговые обязательства возникают при увеличении уставного капитала?
Увеличение уставного капитала в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности как отражается?
Если участник внесет взнос в Уставный капитал, то можем ли закрыть кредиторскую задолженность и возврат ФП?
При продаже ОС физическому лицу обязательно ли их переводить в состав активов, предназначенных для продажи? Или можно сделать передачу ОС?
Приближается время проведения инвентаризации.
Вопросы:
1. Какими основными правилами, стандартами, нормами должен руководствоваться бухгалтер, при проведении инвентаризации ОС, ТМЦ?
2. Кто, согласно Правил должен входить в состав комиссии?
3. Необходимо ли опечатывать склады и цеха, чтобы не останавливать производственные процессы?
Главный бухгалтер приступает к работе в группе компаний, производители, НДС, на мониторинге, крупный бизнес. Руководитель ставит основную задачу провести анализ группы компаний? Экономиста и финансового директора на данный момент нет.
Вопросы:
1. Какие показатели необходимо проанализировать в группе компаний?
2. С чего начать факторный анализ?
3. Как применить консолидацию, при анализе группы компаний?
4. Как проанализировать производственные процессы?
ТОО, ОУР, на НДС, резидент РК, получает из РФ товар (импорт). Товар может поступить не в полном объеме, до получения товара это неизвестно.
Вопрос 1: Обязано ли ТОО выписывать входящий СНТ на импорт из РФ на поступление товара? Или это пилотный проект?
Вопрос 2: Если ТОО обязано выписывать входящий СНТ на импорт на поступление товара из РФ, то в соответствии с какими нормативно-правовыми документами? Предусмотрены ли штрафы, если СНТ на импорт не выписывается?
Вопрос 3: Если импортер – ИП, резидент РК, то он обязан выписывать СНТ на импорт товаров из РФ?
Не могу найти форму промежуточного баланса в кабинете налогоплательщика. ТОО ликвидируется, налоговая просит отправить через кабинет НК
Как отразить возврат аванса в рублях?
Подскажите пожалуйста, как провести в 1С возврат от нерезидента в рублях, раннее выплаченных в качестве предоплаты за товар (сделка отменилась)?
Вопрос по аренде помещения В апреле этого года взяли бутик для продажи моторных масел в ТЦ в договоре указан депозит если мы расторгаем договор менее года. В июне мы расторгли договор, данный депозит арендаторы по акту сверки закрыли "операцией", как нам указать данный расход? Можем ли мы взять в зачет и как посадить в 1С?
ТОО заключило договор на транспортно-экспедиторское обслуживание с компанией из ОАЭ. В предмете договора указано, что Экспедитор обязуется за вознаграждение и за счет Клиента выполнить или организовать транспортно-экспедиторское обслуживание, из чего можно сделать вывод, что Экспедитор будет не конечным получателем дохода и мы не в праве применить Конвенцию и освободить доходы от КПН. В инвойсе Экспедитор разделяет доставку до границы РК и после. Договор и инвойс прикрепляем для ознакомления. Прошу помочь с разъяснениям вопроса о налогообложении услуг от нерезидента (НДС, КПН)?
Как интерпретировать понятие "временно отсутствующий работник" согласно Трудовому Кодексу? (Egov)
Номер обращения 751830 от 24.08.2022
Здравствуйте! Прошу дать разъяснение по следующему вопросу. Статьей 111 Трудового кодекса Республики Казахстан предусматривается исполнение обязанностей (замещение) временно отсутствующего работника. При этом, в Кодексе не дано понятие "временно отсутствующий работник". В этой связи прошу разъяснить: 1) что значит словосочетание "временно отсутствующий работник" - понимается ли под этим нахождение основного работника в социальном отпуске или по другим причинам и включает ли в себя данное словосочетание вакантную должность (не занятая кем-либо должность)?; 2) допускается ли принимать (назначать) работника исполняющим обязанности на вакантную (не занятую кем-либо) должность? Благодарю за ответ.
Номер обращения 751862 от 24.08.2022
Добрый день. Просьба разъяснить возможность округления рассчитанной суммы пени по ОПВ, ВОСМС, СО. В соответствующих НПА отсутствуют требования по округлению исчисленных сумм пени. При этом в расчете пени часто получаются значения с тиынами. На основании этого просьба пояснить: может ли налогоплательщик производить округление сумм уплачиваемой пени? Если да, то округлению подлежат суммы по каждому физическому лицу, либо совокупно уплачиваемая сумма пени? Если суммы подлежат округления, то по какому правилу (согласно требованиям округления для соответствующего вида взноса/платежа, по математическому правилу или другим способом?).
Номер обращения 752675 от 01.09.2022
Добрый день. Просьба разъяснить порядок заполнения формы 1-Т (годовая) с учетом планируемых изменений по проекту - https://legalacts.egov.kz/npa/view?id=14147143 В опубликованном проекте добавлена новая таблица 10 для отражения сведения о движении женщин, находящихся в отпуске по уходу за ребенком. В таблице предусмотрен столбец «Среднемесячная заработная плата женщин». Какие данные необходимо заполнять в данном столбце, ведь в отпуске по уходу за ребенком, сотрудник не получает заработной платы. Например, какие данные указывать для: • женщин, находящихся в отпуске без сохранения заработной платы по уходу за ребенком на начало отчетного периода (если женщина весь период в неоплачиваемом отпуске и не получает заработную плату) • женщин , находящихся в отпуске без сохранения заработной платы по уходу за ребенком на конец отчетного периода (если женщина в неоплачиваемом отпуске с начала года и не получает заработную плату в отчетном периоде) и т.д.
Номер обращения 751863 от 24.08.2022
Добрый день. Вопрос по предоставлению отпусков. В текущем рабочем году я использовала 9 дней отпуска. Хотела взять еще 3 дня (т.к. есть 2 накопленных дня за предыдущий год), но отдел кадров не одобряет (говорит чтобы брала 1 день или 14), а после 14 дней могу уже использовать накопленные. Кто прав? Согласно 92 ст. п.1 отпуск предоставляется в любое время. Согласно п.3 одна часть не менее 14 дней. Могу ли я использовать сначала использовать 3 дня в сентябре, потом 14 дней в октябре (эти месяцы входят в рабочий год. Общее кол-во 24дня). Заранее благодарю
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.