Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО резидент РК на ОУНР, плательщик НДС (туристская деятельность). Наш клиент резидент Кыргыстана, через нас заказывает онлайн регистрацию на семинар врачей с Швеции. Какие налоговые обязательства возникают у нас ?
В компании (ТОО, ОУР) в мае месяце текущего года сменился участник: 100% доли участия продана физическому лицу, гражданину РК. В конце года он имеет намерение уменьшить размер уставного капитала ТОО. Разницу забрать деньгами.
Возникнут ли какие либо налоговые обязательства у участника ТОО от этой операции?
У нас ИП общеустановленный режим плательщики НДС. Мы купили коммерческую недвижимость с НДС. Можем ли мы взять данный НДС в зачёт?
Номер обращения 747955 от 18.07.2022
Уважаемая, Тамара Босымбековна! Прошу дать разъяснение по следующему вопросу. В соответствии со статьёй 36 трудового кодекса при заключении трудового договора может быть установлено условие об испытательном сроке в целях проверки соответствия квалификации работника поручаемой работе. Испытательный срок начинается с даты начала работы, указанной в трудовом договоре. При этом пунктом 2 указанной статьи срок испытательного срока не может превышать три месяца и пунктом 3 указывается что испытательный срок приостанавливается на период, когда работник фактический отсутствовал на работе. Подскажите, пожалуйста, как быть работникам, которые работают вахтовым методом. Как известно работники, которые работают вахтовым методом работают 28 дней и 28 дней отдыхают. Зачастую первую вахту работники из 28 положенных проходят обязательное обучение связанными с промышленной безопасности и техники безопасности, а также различные курсы по допуску на ту или иную работу. Следовательно, у работников первая вахта почти уходит на различные обязательные обучения. Фактический к работе приступают уже только со второй вахты. С учётом межвахтового отдыха это уже 2 месяца из 3 положенных. Вопрос в том, как быть с периодом межвахтового отдыха? Входит ли данный период в срок истечения срока испытательного срока или приостанавливается на период отсутствия на период, когда работник фактический отсутствовал на работе в соответствии с пунктом 3 статьи 36 трудового кодекса. И можно ли будет считать только рабочие вахты, не беря в счёт межвахтовый отдых? Спасибо.
ТОО, на упрощенке, на НДС. ТОО купило лицензию у украинского ООО, оплатило 10 июня сумму в евро. Украинское ООО зарегистрировано в Украине. Один из учредителей украинского ООО - LLC из США.
Вопросы: 1. Можем ли мы в соответствии со п.2 ст.12 Конвенции между РК и Украиной оплачивать налог по ставке 10%? (при наличии сертификата резидентства/апостиля).
2. Кто является в данном случае окончательным получателем дохода? В соответствии с подп.1 п.1 ст.667 в данном случае окончательным получателем дохода является учредитель из США и Конвенцию применять нельзя и нужно оплачивать налог по ставке 20% или окончательный получатель украинское ООО и можно применить Конвенцию? Возможно ли признание нерезидента соответствующим пп.1 п.1 ст. 667 Налогового Кодекса РК, без истребования дополнительных документов, на основании того, что данный нерезидент является владельцем прав на передаваемую лицензию (Лицензиар) и вознаграждение перечисляется напрямую ему на расчетный счет?
3. Какие именно документы с позиции налоговых органов, будут служить подтверждением, что нерезидент является окончательным (фактическим) получателем (владельцем) дохода?
ТОО, ОУР, НДС. ТОО-резидент РК планирует заключить контракт с ООО -резидент РФ по предоставлению персонала по сервисному обслуживанию оборудования. -это работники ООО они тоже резиденты РФ. Уточнение: Работники будут находится менее 183 дней, заработную плату им будет платить их Работодатель, мы только оплачивает за услуги по предоставлению персонала в ООО. ООО на регистрационной учете как Постоянное учреждение в РК не стоит. Учитывая, что Работники будут находиться на территории РК менее 183 дней и здесь статья 656 Налогового кодекса не применима. Возникает ли обязательство у ТОО облагать доходы работников в виде заработной платы, которую им оплачивает их работодатель по Трудовому договору в РФ Индивидуальным подоходным налогом по ставке 10%?
Можно ли по мануальное терапии открыть ТОО?
Ранее писала письмо об открытии ИП на снр по мануальной терапии. Сейчас выяснилось что по ИП не сможем сделать лицензию так как у физ лица нет мед образования. Хотим открыть ТОО на снр по окэд 86.90.0 Прочая деятельность в области здравоохранения.
Можно ли применить снр по тоо?
Так же какие действия по открытию ТОО? Должны ли мы в юстиции регистрировать устав?
Имущество физического лица будет использоваться для услуги. Должен ли физическое лицо дать в аренду в ТОО где сам учредитель и директор? Как правильно и выгодно будет дать помещение для пользования ТОО.
Как отразить скидку при приобретении ОС?
ТОО Общеустановленный режим, плательщики НДС, приобретает Печь в количестве 1 шт по цене 800 000 тенге. Накладная и ЭСФ выписана на сумму 800 000 тенге. Позже ТОО который реализует товар выписывает дополнительную ЭСФ на печь количество 0 сумма за минусом (- 40 000 тенге), объясняя тем что у них скидка. Как быть ТОО который купил Печь, как отразить дополнительную ЭСФ? Нужно ли менять первозданную накладную, какие документы должны предоставить поставщики, как отразить это в 1С,какие налоговые обязательства возникают?
Как отразить ЭСФ после постановки на НДС?
Подскажите, пожалуйста, если мы стали на НДС с 17 июля 2022Г., имеется оборот , с 1-16 июля еще не подтвержденный АВР. Могу ли я выписать ЭАВР с указанием оборота 16 июля 2022 без НДС текущей датой и после подтверждения заказчиком выставить ЭСФ без НДС, ссылаясь на то, что дата совершения оборота в период 16 июля 2022 где мы не стояли еще на НДС. Или лучше подписать бумажный АВР от 16.07.2022? Могу ли в этом случае выписать ЭСФ без НДС?
Подскажите пожалуйста ТОО имеет филиалы, и поставщик выписал ЭСФ не на головное предприятие а на филиал ( то есть и покупатель и грузополучатель филиал, может ли головное предприятие взять в зачет НДС по такой ЭСФ?
ТОО (плательщик НДС) приобрела услуги онлайн тренинга для дальнейшей перепродажи. Тренинг проходит дистанционно посредством сети Интернет, через площадку тренинг компании. В соответствии с договором, услуги оказываются на территории Украины. Наша компания перепродает данный тренинг уже на территории РК с учетом НДС.
Вопрос: возникает ли КПН за нерезидента и НДС за нерезидента?
ТОО, общеустановленный. Заключен лицензионный договор ТОО с российской компанией «А» на использование лицензионных программ для ЭВМ, на сумму 300000 рублей. Лицензии получили в мае 2022 года. Согласно Конвенции об устранении двойного налогообложения между Правительством РФ и Правительством РК, нами начислен КПН в размере 10% - 30000 рублей. И оплачен в бюджет. По договору, компания «А» возмещает нам сумму КПН. Как правильно провести в 1С эту операцию? Если мы оплатили поставщику сумму за минусом КПН, 270000 рублей.
Как оформить продажу авто?
Наша организация не коммерческая, на учете по НДС не стоим. В прошлом году была куплена легковая машина у физического лица и поставлена на баланс предприятия. В этом году ее продали физическому лицу по договору Купли продажи. Как правильно оформить эту сделку, как по бухгалтерскому учету, так и в налоговом учете? В виртуальном складе никогда не работали, подскажи подробно, что и как нам оформить по этой сделке?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. В январе 2021 года была осуществлена поставка товаров Заказчику, сейчас спустя 1,5 года выясняется что все документы были выпущены некорректно, а именно не верно указаны марка товара. Какие налоговые риски могут возникнуть, можем ли выпустить исправленную эсф, суммы, количество верны, ошибка только в наименовании товара. Если исправленная то оставляем дату оборота допустим 21.01.21 и накладную заново переподписываем?
ТОО A Audit оплачивает командировочные расходы физическим лицам выполняющих работу по договору ГПХ. Как правильно отразить данные расходы в бухгалтерском учете?
Номер обращения 747728 от 15.07.2022
Здравствуйте. Планируется поставка товара из РК на экспорт за пределы ЕАЭС по договору купли-продажи между резидентом РК (продавец-экспортер) и резидентом РФ (покупатель в стране импорта за пределами ЕАЭС). Страна назначения - за пределами ЕАЭС. Вопрос: возможно ли оформление экспортной декларации на товары, где будет указано: отправитель - казахстанская компания, получатель - российская компания?
Номер обращения 747303 от 12.07.2022
Здравствуйте, хотел спросить, если потенциальный работник хочет вернуться к бывшему работодателю (ТОО, ИП и т.д.) законны ли действия работодателя, что якобы в компании политика "не принимать ранее уволившихся работников"?
Номер обращения 744533 от 21.06.2022
Размер оборота для целей постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость (далее-НДС) определяется как сумма оборотов, указанных в подпунктах 1) и 2) пункта 1 статьи 369 Налогового Кодекса (далее-НК). В подпунктах 1) и 2) пункта 1 статьи 369 НК указаны: 1) оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость по реализации товаров, работ, услуг, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 370 настоящего Кодекса. 2) оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость при приобретении работ, услуг от нерезидента в соответствии со статьей 373 настоящего Кодекса. Компания просит разъяснить следующее: Включается ли оборот по приобретению работ, услуг у нерезидентов, местом реализации которых признается территория Республика Казахстан, в минимум оборота 20 000 МРП, для целей обязательной постановки на регистрационный учет по НДС для неплательщиков НДС. Так как в пп.2 п.1 статьи 369 НК указано, что данный оборот относиться только к плательщикам НДС.
Номер обращения 747228 от 12.07.2022
Здравствуйте. На сегодняшний день в соответствии с Законом РК «Об электронном документе и электронной цифровой подписи» организации в своей деятельности имеют право использовать электронные документы, удостоверенные посредством электронных цифровых подписей. В этой связи, нашей организацией рассматривается вопрос перевода процесса подписания актов выполненных работ (оказанных услуг) в электронный формат: АВР формируется в нашей системе в электронной форме, контрагент загружает файл в систему и подписывает его с помощью своей ЭЦП (после проверки сертификата и подтверждения пароля НУЦ РК), далее наша организация принимает АВР в электронной форме, согласовывает, подписывает и хранит на своем сервере. Вопрос: заменит ли такой АВР в электронной форме АВР на бумажном носителе для целей в т.ч. бухгалтерского и налогового учета. Если да, то какая форма АВР должна применяться - утвержденная приказом Министра финансов РК от 20.12.2012 года №562 или аналогичная той, которая выписывается на сайте esf.gov.kz.
Номер обращения 747416 от 13.07.2022
Доброго дня, г-жа Министр, скажите пожалуйста , несёт ли работодатель ( в медицинской организации) ответственность за отказ работника проводить ревакцинацию, если-ДА, то какую и что делать с работником в случае отказа от ревакцинации. Как поступить работодателю, если нет возможности, сотруднику, работать удаленно, а проходить ревакцинацию, работник , категорически отказывается?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.