Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Номер обращения 746645 от 05.07.2022
Добрый день! Уважаемый Министр!!! суть вопроса в следующем: В случае отсутствия основного работника (отпуск, болезнь, командировка и т.п.), к примеру ведущий инженер по промышленной безопасности и охране труда, может ли его обязанности исполнять ведущий инженер-энергетик, который не имеет высшее (или послевузовское) образование по соответствующему направлению подготовки кадров, но ранее неоднократно исполнял обязанности ведущего инженера по промышленной безопасности и охране труда, то есть имеет опыт работы, а также обучен по развитию общих или специальных профессиональных компетенций по вопросам безопасности и охраны труда и имеет сертификат в соответствии с требованием главы 3 пункта 19 приказа Министра труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 26 апреля 2022 года № 137 «О внесении изменения в приказ Министра здравоохранения и социального развития Республики Казахстан» от 25 декабря 2015 года № 1019 «Об утверждении Правил и сроков проведения обучения, инструктирования и проверок знаний по вопросам безопасности и охраны труда работников, руководителей и лиц, ответственных за обеспечение безопасности и охраны труда».
ИП на упрощение сдает в аренду свою квартиру в жилом фонде под офис юридическому лицу и землю под базу отдыха. С мая месяца он начинает оказывать услуги полиграфии и наружной рекламы (стенды, вывески). В связи с принятием 01.01.23 года новых условия применения СНР, как лучше сделать, если примерно аренда офиса и земли будет составлять объем за месяц 10-20%. Оставить окэд аренды вторичным, не будет ли нарушением применения СНР с 2023 года?
Физическое лицо планирует сдавать в аренду квартиру физическому лицу. Заключил Договор и хочет платить ЕСП. Вопрос: возможно ли это, если физическое лицо при этом получает также еще доход по трудовому договору ? Или же, в данном случае, доход должен суммироваться и удерживаться налоговым агентом ?
Можно ли отозвать акт прошлого года?
ТОО стоит на учете по НДС , в 2021г нами была отправлена счет фактура на основании не подписанного акта выполненных работ (работы были выполненные но заказчик акт не подписывал был спорный вопрос) на отправке счет фактуры настоял руководитель. На данный момент конфликт урегулирован и заказчик готов подписать акт выполненных работ но текущей датой так , как они не провели у себя 2021г. Можно ли, и какие последствия могут быть со стороны налоговых органов если мы отзовем счет фактуру 2021г.? И кроме того после отзыва счет фактуры доход уменьшается по Ф100.00 за 2021г будет убыток.
Номер обращения 746609 от 05.07.2022
Здравствуйте! Трудовой договор заключен на один год. Дата подписания договора и начала трудовой деятельности 01.07.2021 года. Также с 01.07.2021 года работнику протабелированы рабочие дни. Какой день является последним рабочим днем, для уведомления работника о прекращении трудовых отношений? 30.06.2022 или 01.07.2022 года? Спасибо!
Номер обращения 745541 от 28.06.2022
Здравствуйте! Прошу Вас дать разъяснение по следующей ситуации: Исполнитель – ИП, резидент Республики Казахстан, плательщик НДС. Заказчик услуг – нерезидент из России, юр. лицо, незарегистрированное на территории РК. Исполнитель по договору оказывает Заказчику следующие услуги: 1. занимается поиском оптовых покупателей, желающих купить товары Заказчика в Республике Казахстан; организовывает встречи с представителем Заказчика для заключения договоров; 2. следит за тем, чтобы в магазинах, на рынках в Республике Казахстан товары Заказчика находились на соответствующих полках, стеллажах согласно договоренностям, которые были достигнуты с организациями - розничными продавцами; 3. организовывает за счет Заказчика мероприятия, направленные на увеличение объема продаж товаров Заказчика в РК; отчитывается перед Заказчиком о проведенных мероприятиях и достигнутых результатах; 4. занимается сбором информации и предоставляет Заказчику отчет об условиях продажи товаров Заказчика в РК и о конкурентах, продающих аналогичные товары Кроме того, по дополнительному соглашению к договору в июне Исполнитель оказал услуги Заказчику по выкладке продукции под товарными знаками Заказчика на полках в магазинах «Magnum Cash & Carry» г. Петропавловск, РК. ВОПРОС: Какую ставку НДС (0% или 12%) должен применять Исполнитель - резидент РК при реализации вышеуказанных услуг Заказчику - нерезиденту из РФ?
Лицензия на алкогольную продукцию КБК 105402. Возникат вопрос по плате за пользование лицензией. То есть мы должны получить лицензию и потом ежеквартально платить по 60 МРП, за хранение и реализации? КБК 105434. Если мы будем только в летнее время (сезонные) как быть? Есть ли такое понятие сезонные? То есть платить за лицензию только в летнее время как налог? Если приостановить, а на следующий год опять надо будет получать лицензию? Как нам поступить?
Номер обращения 745360 от 27.06.2022
Добрый день! Прошу Вас дать разъяснение по поводу полученной ЭСФ, где указано, что наличный расчет, хотя оплата производилась через Pos терминал. К какому виду оплаты относится оплата картой через Pos терминал: к наличным или безналичным расчетам? И к какому виду оплаты относится оплата через Kaspi QR: к наличным или безналичным расчетам?
Номер обращения 745545 от 28.06.2022
Подлежат ли корректировке в соответствии с Налоговым кодексом доходы физического лица, полученные в виде имущества на безвозмездной основе от юридического лица, в том числе в виде дарения и наследования?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) для технического обслуживания компрессорного оборудования привлекает по договору ГПХ троих, один из которого предоставил паспорт гражданина России, дата выдачи паспорта 25.02.2019 г., а родился в Казахстане. Какие налоги и отчисления я должна удержать у гражданина России. Обязан ли он иметь ИИН РК?
ТОО, общеустановленный. По Налоговому заявлению на проведение зачета или возврата налогов - перекинули сумму КПН код 101111 на НДС код 105101, в размере 1 млн тенге. Как правильно провести данную операцию в 1С версии 8.3? Я провела операцией д-т 3130 к-т 3110. Но экспресс проверка показывает ошибку.
ТОО AAA резидент РК оказывает посреднические услуги компании-нерезиденту BBB (Клиент). Посреднические услуги включают организацию следующих услуг от третьих лиц – нерезидентов за комиссию: - техническое обслуживание и инспекционный надзор воздушного судна - услуги по найму персонала и управление персоналом - консультационные услуги. Сами услуги от третьих лиц будут перевыставляться Клиенту по Агентскому договору и не признаваться расходом/доходом ТОО ААА, а также оборотом по реализации ТОО ААА.
Вопрос: 1. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента у ТОО ААА при оплате поставщикам за вышеуказанные услуги при данной схеме работы?
Организация занимается импортом и экспортом товаров. Планируется импорт из третьих стран (Дубай) ювел.изделий, далее этот товар будет экспортирован в Россию. Вопрос: При таможенной очистке оплачивается НДС по КБК 105102, при экспорте в РФ указывается 0% НДС.
Есть ли какие-либо ограничения по срокам: импортировали и тут же экспортировали?
НДС по КБК 105102 можно взять в зачет, или же между импортом и дальнейшим экспортом должно пройти не менее полугода?
Какие налоговые обязательства возникнут в РК при следующей ситуации:
1. Схема движения товара- товар выкупается со склада завода в Шотландии( FCA )и едет в Казахстан через Финляндию. Отгрузка идёт в стандартном ISO контейнере из нержавейки объемом 24500, литров. Груз плывет морем до Хельсинки и далее авто прицепом через территорию России. Мы можем выкупить контейнер прямо в порту Хельсинки и перенаправить в Россию.
2. код ТН ВЭД 2208 30 790 0 Дистиллят висковый выдержанный шотландский
3. Компания поставщик A расположен в Швейцарии. Компания покупатель зарегистрирован в России.
4. Стоимость одного контейнера составляет примерно 55000 долларов США и стоимость перевозки примерно 16000 долларов. Каждый контейнер оформляем отдельной спецификацией В месяц планируется отгружать примерно 5 контейнеров
5. Общая сумма контракта сейчас примерно 2 500 000-3 000 000 долларов США без учёта таможенных платежей.
6. Тут как понимаю добавляется комиссия к стоимости товара.
7. Банк продавца - Clydesdale Bank. Банки покупателя - Райффайзен Банк, МТС Товар будет в Хельсинки они его выкупят и товар в РК заходить не будет.
Как отразить отложенный НДС?
Подскажите пожалуйста как правильно и в какой период отразить ЭСФ, У нас ТОО по ОУР с НДС, мы получаем ЭСФ услуги или товар без ндс например 30.06.2022, нужно ли при этом делать отложенный ндс если ЭСФ без ндс? Или правильнее отразить сумму без ндс во 2 кв в форме 300? или все таки делать отложенный ндс и проводить сумму в форме 300 уже в 3 кв.2022?
ТОО "А" пригласила с РФ физическое лицо представителя ООО "Б" (-это производители и поставщики товара для ТОО "А")-представитель будет работникам ТОО "А" рассказывать и консультировать по товару, который представляет. Одним из условий было только приобретение авиабилетов для этого физического лица. Может ли ТОО "А" отнести на вычеты данные расходы? Если нет, то необходимо ли облагать налогами, чтоб взять на вычет? Или можно провести как не идущие на вычет по КПН?
Как ответить на извещение по услугам банка?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, не плательщик НДС получило извещение по камеральному контролю о завышении расходов по приложению №1 к форме 100,00 "Расходы налогоплательщиков, не являющимся плательщиками НДС по реализованным товарам, работам, услугам, установленное при сверке с нашим поставщиком. После проведенной сверки с расходами, было установлено, что сумма расхождения в извещении, это сумма по услугам банка, удерживаемая банком автоматически и на которую не предоставляются никакие документы. Как правильно составить ответ на извещение, указав, что данные расходы являются расходами банка, удерживаемые банком самостоятельно?
Подскажите, пожалуйста, как правильно ответить на извещение во вложении.
Как отразить расходы по производству?
Просим ответить Ирину Евгеньевну Астраханцеву письменно!
ИП без НДС, упрощенный режим может ли купить товар у физического лица в России. Стоимость 330 000р.
Какие документы необходимо запросить у продавца?
Нужен ли договор? Как оприходовать закуп товара в 1с?
Выписывается ли СНТ?
Какие налоговые обязательства возникают при покупке товара у физического лица в России?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)