Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Надо ли пробивать чек по каспи магазину?
Расчет за товар через Каспий Магазин. ИП имеет Каспий магазин, за продажу товара Каспий магазин перечисляет денежные средства, на расчетный счет ИП который открыт в Каспий Pay. Получается где покупатель перечисляет денежные средства за товар в Каспий магазин, фактически предприниматель с покупателем на прямую не работает, а все денежные средства на ИП поступают от Каспий магазин за минусом комиссии. Возникает вопрос у предпринимателя относительно того нужно ли отбивать фискальный чек от продажи товара и при каких расчётах через сервис Каспий нужно выбивать фискальный чек, при каких нет. По информации из различных источников сложилось мнение, что фискальный чек ККМ выбивается при следующих способах приёма оплаты:
1) Kaspi RED;
2) Кредит на Покупки Магазин на Kaspi.kz;
3) Kaspi GOLD.
Номер обращения 744940 от 23.06.2022
Здравствуйте.Дайте пожалуйста разъяснения по ЭАВР. Является ли ЭАВР, выписанный на сайте esf.gov.kz и подтвержденный/принятый заказчиком, подписанный с обеих сторон ЭЦП подписью руководителей оригиналом? Имеет ли юридическую силу? Может ли применяться для оплаты,как подтверждающий документ оказания услуг? Имеет ли равную юр.силу как акт выполненных работ, согласно приказа МФ РК №562 от 20.12.2012г.? Законно ли требование Заказчика о предоставлении акт вып-х работ по приказу №562 от 20.12.2021г., после подтвержденного/принятого ЭАВР на сайте esf.gov.kz?
Номер обращения 746851 от 07.07.2022
Уважаемый Ерулан Кенжебекович! Я работаю бухгалтером в товариществе с ограниченной ответственностью. У ТОО находятся в аренде земельные участки сельскохозяйственного назначения, не входящие в черту населенного пункта, и земельные участки для обслуживания зданий и сооружений на территории села. Прошу Вас разъяснить, в какой бюджет мы должны оплачивать плату за пользование вышеуказанными земельными участками (код 105315) - районный бюджет или бюджет села?
ТОО, ОУР, не плательщик НДС. Мы закупаем дизтопливо для отопления здания- офиса. На данный момент у нас числится около 11 000 литров. Было принято решение о закрытии компании. Нужно будет все распродавать.
1.Можем ли мы продать дизтопливо ? Дадут ли нам разрешение заниматься этим видом деятельности (ст 88 НК) Это подакцизный товар, для продажи в розницу нужно подать уведомление в налоговую и приложить документы, согласно ст 88 п 5 : наличие резервуара - у нас есть металлическая емкость для хранения; договор поручение / договор переработки нефти - у нас нет.
2. Если дадут разрешение, какие отчеты нужно сдать по акцизам? Где взять ставки для дизтоплива?
3. Если нельзя реализовать, что мы можем сделать : списать, вернуть как долю уставного капитала при ликвидации ? Эти операции не облагаются акцизом (ст 464, 468) ? 4. Можем ли мы продать как ОС металлическую емкость, где хранится дизтопливо, вместе с дизтопливом ? В бух. учете должны будем увеличить балансовую стоимость ОС ?
ТОО на ОУР, стоит на учете по НДС, имеет в собственности сеть розничных магазинов. Между складами магазинов есть перемещения безалкогольной так и безалкогольной продукции.
Вопрос: Должно ли ТОО по своим розничным магазинам при перемещении алкогольной продукции выписывать снт? Прописано ли где то в Законе данное обязательство??
Обязаны ли проставлять галочку в разделе Поставщик/Получатель в категории поставщика/получателя "РОЗНИЧНЫЙ РЕАЛИЗАТОР"
Номер обращения 743588 от 13.06.2022
Добрый день! ТОО работает по СНР на основе упрощенной декларации. Занимается сдачей в аренду имущества. ТОО планирует продать офисной помещение. Прошу дать разъяснение: Согласно ст.681 п.4 мы должны данную реализацию отразить в общеустановленном порядке, отразив в ф.100. Согласно статье 234, "Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 270 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 2 статьи 272 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю." Возникает вопрос: Как в нашем случае считать стоимостной баланс группы на начало периода? С какой стоимости нам необходимо оплатить КПН 20%?
Номер обращения 744878 от 23.06.2022
Добрый день! Сложилась следующая ситуация: заключен Договор субаренды 362 кв.м. нежилое помещение, ежемесячная оплата установлена 189 000 тенге, в связи с некоторыми обстоятельствами, Арендадатель готов снизить сумму аренды до 50 000 тенге, при этом сохраняя площадь аренды, в связи с чем прошу разъяснить не будет ли с нашей стороны каких то нарушений налогового законодательства, спасибо! с ув. Эльвира!
Номер обращения 745036 от 23.06.2022
ТОО Юридическая фирма “GRATA” с видом деятельности: юридические услуги, являющееся плательщиком НДС обращается со следующим вопросом: наша компания оказывает услуги по ликвидаций ТОО, учредителем которого является нерезидент РК – Российская компания. Заказчиком данной услуги и плательщиком является учредитель - Российская компания. Является ли получателем услуг учредитель - нерезидент РК в связи с этим является ли оборот не облагаемым НДС?
Номер обращения 745431 от 27.06.2022
Здравствуйте! Наша компания импортирует товары в Казахстан из стран ЕАЭС, уплачивая НДС на импорт. Значительную часть этих товаров наша компания экспортирует в третьи страны. В результате оплаты на импорт у нас сформировалось превышение НДС по кбк 105101 (превышение сумм НДС отнесенного в зачет над обязательствами по НДС). Просим разъяснить, может ли компания зачесть суммы данного превышения в счет уплаты других налогов (например НДС по косвенным налогам кбк 105115).
Номер обращения 746842 от 07.07.2022
Здравствуйте! С 1 января 2023 года подпункт 3 пункта 2 статьи 683 Налогового кодекса будет действовать в следующей редакции: могут применять СНР: «3) не осуществляющие следующие виды деятельности: в том числе аренда и эксплуатация торгового рынка. Что нужно понимать под понятием торгового рынка? У нас ТОО на СНР по УД, занимаемся реализацией запасных частей. Мы арендуем офисное помещение 40 кв.м. с отдельным входом у ИП. Сам ИП занимает остальную часть здания для своей деятельности (не торговля). Можем ли с января 2023 года применять режим Упрощенной Декларации в виду принимаемых поправок в налоговый кодекс, учитывая, что арендуемое нами помещение не является торговым рынком?
Обязан ли отчитываться физическое лицо по аренде, если при выплате его облагает налоговый агент?
Физическое лицо (арендодатель) имеет в собственности нежилое помещение (коммерция - бутик). Примерный годовой арендный доход составляет 4 800 000 тенге, он не хочет вставать на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, мотивируя что сложно отчеты сдавать и оплачивать ежемесячно налоги, хочет оставаться как физическое лицо.
В таком случае арендатор (ИП в качестве налогового агента) за него же должен уплатить ИПН и ВОСМ?
В этом случае физическое лицо – арендодатель должен обязательно сдавать 240.00?
Должен ли обязательно сдавать декларацию по форме 700.00 и уплачивать налог на имущество, ежегодно должен заказывать оценку? Или достаточно стоимость брать от суммы договора купли-продажи?
Возмещенные расходы по коммунальным и эксплуатационным услугам, оплаченные арендатором напрямую коммунальным службам будут ли признаваться для физического лица доходами и эти доходы обложатся ли налогами (ИПН, ВОСМ)?
№ 1. Отнесение в зачет и (или) на вычеты сумм по сделке (операциям), по которому действие (действие) по выписке счета-фактуры и (или) иного документа признано (признаны) судом либо органом назначения определенным (совершенным) субъектом частного предпринимательства без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров, либо по сделке, признанной недействительной на основании вступившего в законную силу решения суда.
ТОО ОУР плательщик НДС, получили налоговое уведомление. Услуги оказаны и оплачены.
Что делать с таким уведомление? Уведомление за оказанные услуги 2021 года. Нужно ли пересдавать фно 100 и фно 300? У нас на руках нет никакого решения суда о признании поставщика ненадежными.
Можно ли ТОО заключать договора ГПХ на консультационные услуги в области программирования и программного пользования, на юридические услуги, на бухгалтерские услуги с физическими лицами? Есть ли какие-нибудь ограничения в заключении договоров ГПХ?
Как будет отражена уступка права в капитале?
ТОО на ОУР плательщик НДС. В марте текущего года ввел в эксплуатацию нежилое здание стоимостью 200 000 мил. тг. ТОО являлось заказчиком и при оприходовании был произведен зачет НДС. В мае этого же года вносит часть нежилого помещения в уставный капитал другого ТОО на общую сумму 70 000 мил. тг. Предполагается что в 4 кв. этого же года эту долю уставного капитала передать физическому лицу без оплаты т.е. уступить.
Вопрос:
1. Какие обязательства возникают у ТОО при выходе из состава учредителей?
2. Какие обязательства возникают у ТОО при уступке доли своего уставного капитала бесплатно физическому лицу?
3. Какие обязательства возникают у физического лица при получении бесплатно доли уставного капитала?
Как применять налоговый вычет?
На предприятие работает сотрудник нерезидент (Россия), пенсионер по российскому законодательству, по законодательству РК пенсионного возраста еще не достиг. Необходимое условие нахождении на территории РК 183 дней в 12 месячный период для применения стандартного вычета как применяется:
Работник фактически находится без выезда с сентября 2019 года, но заявление на вычет подал только в июле 2022 г. как надо считать c даты подачи заявления на вычет или он уже является резидентом?
И надо ли каждый год брать заявление на вычет?
А так же можно применять вычет на медицину данному сотруднику?
Номер обращения 744847 от 22.06.2022
ТОО планирует в 2022 г. на основании Решения общего собрания участников о распределении чистого дохода выплатить дивиденды за прошлые периоды (за 2020 и 2021 годы). У ТОО четыре участника. Все четыре участника единогласно приняли решение распределить нераспределенную прибыль в полном объеме одному участнику, владеющего долей ТОО в размере 9%, т.е. остальные три участника отказались получить нераспределенную прибыль. 1)Правомерно ли начисление дивидендов в текущем 2022 году за прошедшие периоды (за 2020 и 2021 годы)? 2)Если выплата дивидендов за прошедшие периоды, в полном объеме распределяется исключительно одному участнику, владеющему только 9% долей Товарищества, по причине отказа других участников от дивидендов, возникает ли ИПН у источника выплаты? 3)Могут ли дивиденды выплачиваться не единовременно в течение месяца, а поэтапно (например, в течение шести месяцев), если на это будут согласны все участники ТОО на основании решения общего собрания участников, и они не будут предъявлять претензии в адрес ТОО? 4)Если по решению 2022, с распределенных дивидендов удержан индивидуальный подоходный налог по ставке 5%, но выплата дохода будет произведена в 2023 году, то в случае изменения ставки ИПН, должна ли применятся действующая ставка ИПН на момент выплаты дивидендов?
ТОО (ОУР) плательщик НДС намерено продать физическому лицу автомобиль Мерседес. Надо ли выписывать СНТ?
Согласно решению Единственного участника принято решение о выплате вознаграждения руководителям по итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2021г. В списке к выплате утвержден руководитель, который на данный момент не является уже сотрудником компании ( уволен согласно пп.3 п. 1 ст.55 Трудового кодекса РК в связи с переводом). Физическое лицо резидент РК, переведен на другое место на территории РК. Вопрос: Какие налоги и отчисления должны быть удержаны с выплаты?
Можете подсказать мануалист хочет предоставлять свои услуги какие его действия.
1) открыть ип можно же на снр?
2) можно ли без кассового аппарата?
2) лицензия обязательно?
Номер обращения 745550 от 28.06.2022
Добрый день. В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 400, в случае постановки на регистрационный учет по НДС, суммой налога относимого в зачет признается сумма, указанная в налоговом регистре, составленном таким лицом в соответствии с пунктом 4 статьи 215 настоящего Кодекса, по товарам, приобретенным, созданным, построенным налогоплательщиком до даты постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость и имеющимся на праве собственности на дату постановки на регистрационный учет по НДС. В форме Декларации по НДС и Правилах по ее заполнению не предусмотрено отдельных строк, для отражения данных по подлежащей к отнесению в зачет сумме НДС по приобретениям до постановки на учет по НДС. В каких строках декларации отражаются оборот по приобретению и НДС, относимый в зачет, по товарам приобретенным, созданным, построенным налогоплательщиком до даты постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость и имеющимся на праве собственности на дату постановки на регистрационный учет по НДС?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)