Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как отразить больничный лист?
Работник предоставил больничный лист с 27 апреля по 4 мая 2022г. Как оплачивать больничный лист 15МРП в апреле и 15МРП в мае? Или за весь период один раз в мая 15 МРП?
Если реализуемый в РК товар был импортирован с Китая, то при реализации можем использовать оплаченный НДС при импорте? Если можем, то какую часть? Компания резидент, состоит на учете по НДС.
ТОО на общеустановленном налоговом режиме, плательщик НДС оказывает юридическому лицу нерезиденту (Российская Федерация) рекламные услуги по созданию короткого рекламного оригинального музыкального произведения (джингла), его исполнению и записи фонограммы (далее Произведение). Готовый аудиофайл будет передан Заказчику-нерезиденту с предоставлением (отчуждением в полном объеме) исключительных прав на Произведение для использования в составе рекламных материалов (аудио и видеороликов) путем трансляции в качестве рекламы на территории Российской Федерации. Для создания Произведения будут привлечены исполнители нерезиденты: физические лица либо самозанятые граждане Российской Федерации. Прошу дать ответы на следующие вопросы:
1. Как будет трактоваться услуга согласно Налоговому кодексу РК: рекламные услуги, услуги в сфере культуры, передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности?
2. Какая страна будет являться местом реализации услуг по созданию Произведения?
3. Какие налоговые обязательства возникнут у ТОО при реализации услуг, в том числе, при выплате стоимости услуг/работ субисполнителям нерезидентам – физическим лицам и самозанятым гражданам РФ?
4. Каково будет отличие в налогообложении, если нами будут оказываться услуги по организации создания Произведения?
Номер обращения 741365 от 27.05.2022
Здравствуйте. Прошу разъяснить как применяется п. 3-1 ст. 17 Закона РК "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество" , а именно в каком виде предоставляется такая информация физическим и юридическим лицам и утверждена ли форма предоставления сведений о зарегистрированных обременениях? Правильно ли я понимаю из содержания данного пункта закона, что любое физическое или юридическое лицо может запросить у регистрирующего органа сведения по обременениям на любое интересующее его недвижимое имущество и эти сведения будут беспрепятственно и без согласия собственником имущества предоставлены?
Номер обращения 740379 от 20.05.2022
Добрый день. В Правилах обеспечения промышленной безопасности при эксплуатации грузоподъемных механизмов имеется приложение 14, данная форма используется для проверок кранов. Скажите, пожалуйста, машинист крана ежедневно должен проводить проверки и заполнять вахтенный журнал? Должен ли Ответственный за исправное состояние присутствовать при каждой проверке и ставить свою подпись как подтверждение или он может участвовать в проверках лишь периодически и соответственно ставить свою подпись только когда он участвовал?
Какое значение МРП необходимо использовать при предоставлении мер социальной поддержки? (Egov)
Номер обращения 739606 от 16.05.2022
Добрый день. Просим Вас разъяснить – какое значение МРП (3 180 или 3 063 тенге) необходимо использовать при предоставлении мер социальной поддержки специалистам в области здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, спорта и агропромышленного комплекса, государственным служащим аппаратов акимов сел, поселков, сельских округов, прибывшим для работы и проживания в сельские населенные пункты, утвержденные приказом Министра национальной экономики РК от 6 ноября 2014 года № 72.
ТОО на упрощенном режиме, плательщик НДС, сфера деятельности торговля, стал на НДС с 05 сентября 2019г. При сдаче ф.300 за 3кв.2019г. в зачетной части может отнести сумму согласно ЭСФ выставленные в адрес этого ТОО с 01 июля 2019г.(если поставщики поставляет товар и услуги), если можно отнести за 3квартал всю сумму согласно полученным ЭСФ, то согласно каким НПА, а если нет, согласно каким НПА?(получили извещение по результатам камерального контроля, вот и возник вопрос.
Наш клиент (фарм. компания) просит оплатить за него регистрационный взнос за пользование годовой оплатой за доступ к научным сессиям, абстрактным презентациям/постерам, контенту по запросу, сетевым возможностям и многому другому. С клиентом у нас договор поручения. Должны ли мы сумму оплаты за регистрационный взнос обложить налогами у источника выплаты. Или это будет транзит?
Нужно ли создавать дисциплинарную комиссию?
У нас в ТОО нет дисциплинарной комиссии, при наложении дисциплинарного взыскания или же при увольнении по статье директор может приказом это сделать? Или же в обязательном порядке должно быть решением дис комиссии? Нужно ли создавать данную комиссию? Каков порядок и последовательность в данных ситуациях, можете дать ответ с указанием статей. Конкретно интересует факты увольнения по инициативе работодателя, не исполнение должностных обязанностей, нарушение трудового распорядка и т д
Как отразить вознаграждение по депозиту?
ТОО ОУР, плательщик НДС. В мае ТОО открыло депозитный счет в банке , Как правильно отразить получение вознаграждения от банка и какую форму налоговой отчетности необходимо предоставить?
ТОО А получило займ 24.04.2019 году от ТОО В по договору беспроцентного финансового займа, срок договора – 1 год. Больше половины ТОО остается еще должно на сегодняшний день. ТОО А предполагает, что нужно сделать несколько Дополнительных соглашений на продление Договора на год, ТОО В не против. Какие необходимо провести операции по БУ и признается ли эта задолженность Доходом по сомнительным обязательствам в 2022 год у ТОО А, т.к. истек трехлетний период?
Как отразить перекосы по логистике?
У нас вопрос по следующей ситуации:
1.Операция Мы оказали услугу по перевозке Российской компании, должны были выдать АВР на сумму 81716 юаней, работу по перевозке оказывала казахстанская компания в тенге эта сумма составила 3 836 749тенге, так как АВР выписывался на конец 30 апреля 2022г, то по курсу 67,76 составила 56 622,62 юаней, плюс комиссионный доход 2 171 831,48 тенге составила 32 051,82 юаней, итого по АВР сумма составила 86 674,40 юаней. Таким образом между суммой, которую мы должны были закрыть покупателю и суммой которая закрылась по АВР составила 6 958,40 юаней,то есть больше чем надо было закрыть, которую я списала на расходы на счет 7480 «Другие расходы», чтобы компания покупатель не имела задолженности перед нами. Но менеджеры и руководство нашей компании не согласны с данным выставленным АВР, считают что я должна исправить АВР на сумму 81716 юаней. Правильно ли была выставлена мной АВР на сумму большую, чем надо было закрыть?
2.Операция. Китайской компании должны были закрыть по данной перевозке 392 122 доллара США, а АВР был выставлен на эту же сумму , но при этом образовался доход при пересчете тенге на доллар, который составил 5081,82 доллара, который я обложила НДС 12 %., мое руководство выразила протест, сказав что я не имею права облагать НДСом. Данный доход образовался следующим образом: ТОО «Atasu Logistics» сумма 28 270 000тенге в долларах составила по курсу закрытия 30.04.2022г 446,38тг. – 63 331,69 долларов,АО"KTZ Express" сумма 116 174 666,04 тенге в долларах 260 259,57. TRANSTRADEUNION в долларах 35 200. Комиссионный доход по отчету составил 12 609 754,62 тенге в долларах 28 248.92, Общая сумма АВР составила сумму 387 040,18 долларов, то есть до закрытия полной суммы предназначенной для данной перевозки не хватает 5081,82 доллара США, эту сумму я указала в АВР отдельной строчкой как доход от пересчета тенге на доллар и обложила НДС. Правильно ли я сделала обложив данную сумму НДС ? Это доход по курсовой разнице или же доход при пересчете денег с тенге на доллар США?
3.Операция. Покупателю должны закрыть сумму 5 112 261 долларов США, на конец 30.04.2022г по курсу 446,38 тенге, выполняли работу: AYADA LOGISTICS PTE. LTD. На сумму 192 720 долларов США, IMD Company ТОО на сумму 491 922 853 тенге в долларах составило 1 102 027,09, ИнтерРейл Казахстан ТОО 85 248 000тенге, в долларах 190 976,30, ТЭК ЭЛИТ ТОО 593 656 042,20 тенге в долларах 1 329 934,23, J-run group ТОО 678 816 120 тенге в долларах 1 520 713,56, Глобалинк Транспортэйшн энд Лоджистикс Ворлдвайд Т 373 397 696 тенге в долларах 836 501,85, комиссионный доход 61 347 836 тенге - 137 434,11 долларов США, всего 5 310 307,14 долларов США, таким образом разница между суммой закрытия и суммой АВР составило 5 112 261-5 310 307,14 =198 046,14 долларов США, эту разницу я отнесла на расходы на счет 7480. Правильно ли выписана АВР? Являются ли образованные расходы и доходы курсовой разницей или это суммовой перекос, образованный при пересчете тенге на другую валюту? Прилагаются отчеты менеджеров, АВР и СЧФ.
ИП на УР, не плательщик НДС в 2021 году выписывал счета фактуры и на бумажном носителе и электронно. Были сделки на сумму выше 1000 мрп
1. Нарушал ли ИП налоговое законодательство, если да, то какие штрафы за какое нарушение?
2. Может ли ТОО взять на вычеты расходы полученные от ИП по суммам свыше 1000 мрп (оплата безналом) по бумажной эсф)?
Может ли один из учредителей внести текущей датой уставный капитал как физическое лицо безналичным путем иностранным кредиторам на их счет. В данный момент все расчетные счета и кассовые операции ограничены налоговыми органами. Если да то какие проводки будут?
ТОО резидент РК, общеустановленного режима, плательщик НДС закупает товар в Китае, при растаможке оплачивает НДС. Далее данный товар реализовывает в Россию. ТОО получило возвратный НДС из бюджета в виде зачетного. При очередной покупки товара из Китая при растаможке груза необходимо оплатить НДС. Возможно ли воспользоваться зачетным НДС, который имеется на лицевом счете или оплату необходимо производить вновь? Если реализация производится только в Россию и НДС будет постоянно возвратный, куда будет использоваться зачетный НДС?
Как отразить операцию по реализации билетов?
ТОО является турагентом, ОУР не Ндсники. Покупаем у агенства авиабилеты, цена в счет-накладной стоит скажем 20000 и отдельно строка наценка 1000, только на эту наценку компания выставляет нам эсф и мы оплачиваем полностью им 21000. Мы продаем авиабилет далее клиенту , выписываем накладную на 21000 и авр и эсф на сумму своей комиссии, скажем 2000. Компания продающая нам билеты, говорит что мы должны и на их 1000 делать эсф, т.е. накладную на 20000 и авр на 3000, тем самым мы увеличиваем свои обороты и можем выйти на ндс, на их комиссию которую им же платим со стоимостью билета. Как верно отражать их комиссию и должны ли мы перевыставлять их комиссию клиенту как свою? В электронном билете прописана сумма билета и 2 комиссии
ТОО на ОУР, плательщик НДС, Резидент РК должно оплатить в РФ. По договоренности с РФ, мы зафиксировали Курс евро 490. То есть сумму которую мы им должны перевести в Евро, зафиксировали в тенге 46 858,67 Евро х 490 = 22 960 748,3 Тенге. Эту сумму нам нужно нужно оплатить в РФ. Оплачивать в РФ будем в Евро, путем конвертации 22 960 748,3 Тенге в Евро по курсу на момент оплаты. ( Это примерно через 2 месяца).
Вопрос 1: Как нам правильно указать это в спецификации - нужно будет делать потом дополнительное соглашение, либо можем это прописать как то? Во вложении прикрепили ее, и прописали под таблицей условия оплаты.
Вопрос 2: По данной спецификации, которая в приложении, мы с РФ будем закрываться по документам как услугу? Будем ли мы оплачивать КПН за нерезидента?
Номер обращения 740690 от 23.05.2022
Здравствуйте, Приказом Министра труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 26 апреля 2022 года №137 внесены изменения в приказ Министра здравоохранения и социального развития Республики Казахстан от 25 декабря 2015 года №1019 «Об утверждении Правил и сроков проведения обучения, инструктирования и проверок знаний по вопросам безопасности и охраны труда работников, руководителей и лиц, ответственных за обеспечение безопасности и охраны труда», в частности: Пункт 20. Обучение и проверка знаний ответственных работников по вопросам безопасности и охраны труда осуществляется в учебном центре по: 1) развитию общих профессиональных компетенций с учетом категории субъектов предпринимательства один раз и не требует повторного прохождения; 2) развитию специальных профессиональных компетенций с учетом вида экономической деятельности, производственных условий труда один раз в три года. Пункт 25. Учебные программы по развитию общих и специальных профессиональных компетенций ответственных работников разрабатываются учебными центрами на основе учебной программы, рекомендуемой Республиканской трехсторонней комиссией по социальному партнерству и регулированию социальных и трудовых отношений и утверждаются руководителями учебных центров. В связи с принятием данных изменений просим Комитет труда, социальной защиты и миграции предоставить разъяснения на следующие вопросы: 1. По пункту 20 - в каком нормативно-правовом акте РК предусмотрено разделение, кого из ответственных работников отнести в категорию по развитию общих профессиональных компетенций, а кого следует отнести в категорию по развитию специальных профессиональных компетенций, так как по данным разделениям разные сроки действия по обучению вопросам безопасности и охраны труда. 2. По пункту 25 – просим направить ссылку на учебную программу, рекомендуемую Республиканской трехсторонней комиссией по социальному партнерству и регулированию социальных и трудовых отношений для разработки учебных программ по БиОТ.
Номер обращения 738876 от 12.05.2022
Здравствуйте, Алибек Сакенович Касательно Приказа, принятого 31 марта 2022 года №31 Министерством национальной экономики. 04.05.2022 года мы получили Уведомление об устранении нарушений ДГД по ВКО: "... установлены признаки неправомерной уплаты НДС методом зачета, согласно приказу МНЭ РК от 31.03.2022г. №31 "О внесении изменений в приказ исполняющего обязанности Министра национальной экономики Республики Казахстан от 21 февраля 2018 года №67 "Об утверждении Перечня импортируемых товаров, ко которым налог на добавленную стоимость уплачивается методом зачета и правил его формирования". В случае согласия с указанными в уведомлении нарушениями, Вы вправе самостоятельно устранить нарушения путем внесения изменений (дополнений) в сведения, заявленные в таможенной декларации и уплаты таможенных платежей, налогов и пени по с0отвествующим кодам бюджетной классификации товаров". Сумма нарушения 19 567 498 тенге (в том числе пеня). ... Настоящее уведомление подлежит исполнению в течение 20 (двадцати) рабочих дней со дня, следующего за днем его вручения.... НЕИСПОЛНЕНИЕ В УСТАНОВЛЕННЫЙ СРОК НАСТОЯЩЕГО УВЕДОМЛЕНИЯ ВЛЕЧЕТ ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ РАСХОДНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО БАНКОВСКИМ СЧЕТАМ ПРОВЕРЯЕМОГО ЛИЦА В ПОРЯДКЕ, ПРЕДУСМОТРЕННОМ СТАТЬЕЙ 125 КОДЕКСА.. Что нам делать? Мы не рассчитывали на дополнительные непредвиденные расходы. Контракт заключен 10.09.2021 года. Опрыскиватель поступил к нам в марте месяце этого года. И теперь за импортированный опрыскиватель, ранее подлежащий освобождению от НДС, мы должны оплатить налог? На сайте Национальной палаты предпринимателей размещена информация: «Нацпалата «Атамекен » направила письмо в МНЭ о том, что Министерством не соблюдено законодательство, а именно статья 19 «Закона о правовых актах в РК», согласно которой органы-разработчики при принятии нормативно-правового акта должны обязательно направлять уведомление в Нацпалату о том, что он размещен на сайте «Открытые НПА» для получения экспертного заключения." "Доводы предпринимателей были озвучены правительству и премьер-министру, в результате чего было дано протокольное поручение МНЭ, МИИР и Минюсту детально рассмотреть предложения НПП и в случае необходимости внести изменения в вышеуказанный приказ. В настоящее время МНЭ прорабатывает вопрос проведения совещания по данному вопросу с привлечением отраслевых ассоциаций и союзов". Правомерно ли таким образом увеличивать издержки субъекта АПК, и без того многократно выросшие из-за подорожания всех средств производства? Вопрос остается нерешенным. Но 30.05.2022 года наши счета будут арестованы, работа предприятия парализована. Что делать нам, простому сельхозпредприятию? Мы действительно оказались в непростой ситуации. Просим Вас прислушаться и помочь нам, субъекту АПК.
Файлдар:
Уведомление(RU) (8).pdf
Могу ли оказывать услуги по обучению бухгалтерскому учету, а также составлять отчеты и осуществлять бухгалтерские услуги? Для этого мне надо ТОО на общеустановленном открывать или могу быть Индивидуальным предпринимателем?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)