Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность в Медеуском районе г. Алматы в качестве торговой организации и сдачи в наём квартиры под жильё. Действует в рамках СНР на основе Упрощённой декларации.
Но в Талгарском районе Алматинской области имеет в собственности земельный участок под ведение предпринимательства (не имеет статуса ЗНП под жилищное строительство). В 2010 году по договору участок был сдан в аренду частному лицу, которое зарегистрировалось в налоговом комитете Талгарского района по месту нахождения объекта налогообложения и открыло ИП в рамках крестьянского хозяйства. Такое решение было предложено юристами, чтобы не двоить два специальных налоговых режима ( на тот момент налоговым законодательством был определён именно такой порядок.)
В настоящее время договор аренды закончился и рассматриваются варианты дальнейшего действия.
Вопрос: действует ли в настоящее время налоговая норма о невозможности применения СНР на основе упрощённой декларации и СНР на основе КХ одновременно?
Какой выход из ситуации может быть использован?
Как снять частное лицо с регистрации по месту нахождения объекта налогообложения и закрыть ИП на основе КХ?
Мы зарегистрировали компанию, будем производителями сельскохозяйственной продукции. У нас на балансе 9000 га земли. Хотели узнать режим работы и налогообложение в данном секторе работы. А также субсидии для данного вида — это доход?
Физическое лицо намерено сдать в аренду квартиру на долгосрочной основе. Ежемесячная арендная плата составит 70 000 тенге в месяц. Какой выбрать режим для регистрации физического лица в качестве ИП? В чем отличие режимов? Если будет выбран режим на основе патента и денежные средства будут приниматься в наличном расчете, нужно ли будет приобретать ККМ? Если деньги будут перечисляться на платежную карту?
ИП осуществляет деятельность на специальном налоговом режиме по упрощенной декларации с 2017г. - деятельность по электротехническим и монтажным работам (монтаж и установка видеонаблюдения, пожарной сигнализации). 20 января 2020 г. он оформил Дарственную и зарегистрировал право собственности на земельный участок в Талгарском районе с назначением КХ. На данном участке КХ никаких работ не ведется, но планируется.
Необходимо ли ИП встать на общеустановленный режим налогообложения? С какого периода? Или он может при наличии земли с назначением КХ вести деятельность ИП по электротехническим и монтажным работам (монтаж и установка видеонаблюдения, пожарной сигнализации) на СНР по УД?
ООО зарегистрирован в РФ. Собираются открыть филиал в РК. Какой режим налогообложения применим для них? Сроки регистрации филиала, необходимость наличия разрешений на деятельность. Размер госпошлины.
Расчетный период для исчисления средней заработной платы. На примере, работник устроился на работу 01.04.2015 года и по 31.12 2016год не был в отпуске. 01.01.2017 года, работник решил взять отпуск за период с 01.04.2015 года по 31.04.2016 год. В данном примере для исчисления средней заработный платы берется расчетный период - 12 месяцев с 01.04.2015 года по 31.04.2016 год или с 01.01.2016 года по 31.12.2016 год?
ТОО не оплачивало Членские взносы в «Национальную палату предпринимателей РК «Атамекен» с 2015 года. 17 сентября 2019 года пришло письмо уведомление о необходимости уплаты членских взносов за весь период.
Согласно статьи 243 п. 10 пп. 2 Налогового кодекса РК Вычету подлежат членские взносы субъектов частного предпринимательства, уплаченные налогоплательщиком Национальной палате предпринимателей РК в размере, не превышающем предельный размер обязательных членских взносов, утвержденный Правительством РК.
Если оплатим сейчас образовавшуюся задолженность с 2015 года по оплате ОЧВ, можно ли будет взять в 2019 году сумму оплаченных членских взносов за период с 2015 года на расходы, относимые на вычеты по КПН?
Добрый день, подскажите пожалуйста, компания оплачивает ОЧВ в НПП за 2016 год в 2017 году, может ли компания взять на вычеты ОЧВ за 2016 в годовой декларации за 2016 год?
ТОО, работающее по общеустановленному налоговому режиму, плательщик НДС, заключает договор аренды с нерезидентом, в котором резидент РК сдает в аренду офисное помещение и выступает Арендодателем, а нерезидент арендатором из США. Объект для аренды находится на территории РК, договор заключается на 6 месяцев. Цена за квадратный метр 40 у.е. (доллар США) по договоренности без учета налогов.
1. Какой размер удержания КПН в США за наш доход при предоставлении с нашей стороны сертификата резидентства, и в случае непредставления?
2. Наш данный оборот облагается ли НДС, то есть мы платим НДС и указываем и добавляем ли в счет фактуре?
3. В договоренной цене нужно ли сразу включать налоги в случае удержания с их стороны КПН и уплату НДС?
4. Ставка КПН, по какой стороне страны будет облагаться, в США какая ставка?
ТОО (игорный бизнес) является плательщикам НДС. При поступлении денежных средств в кассу от участника азартных игр на сумму 10 000 тенге в кассе пробивается чек на 10 000 тенге, НДС в том числе 1071.
При заполнении ФНО 710.00 «Налог на игорный бизнес», Раздел «Налог на добавленную стоимость
Пример № 1
В графе облагаемый оборот указывается сумма 8 928 тенге ( 10 000 тг -1071тг)
НДС с облагаемого дохода 1071 тенге ( 10 000 *12/112)
Налог на добавленную стоимость, разрешенный к отнесению в зачет - 910 тг ( 1071 *85%)
Исчисленная сумма налога на добавленную стоимость - 161 тг ( 1071 тг- 910 тг)
Пример № 2
В графе облагаемый оборот указывается сумма 10 000 тенге
НДС с облагаемого дохода 1200 тенге ( 10 000 *12%)
Налог на добавленную стоимость, разрешенный к отнесению в зачет - 1020 тг ( 1200*85%)
Исчисленная сумма налога на добавленную стоимость – 180 тг ( 1200 тг- 1020 тг)
Какой расчет НДС является верным?
КГП на ПХВ на ОУР, не плательщик НДС. Как правильно определить сумму за совмещение?
Главный бухгалтер, с окладом 100 000 тг., замещает рядового бухгалтера с окладом 80 000 тг. Какая сумма будет за совмещение?
Рядовой бухгалтер, с окладом 80 000 тг., замещает главного бухгалтера с окладом 100 000 тг. Какая сумма будет за совмещение?
Рядовой бухгалтер, с окладом 80 000 тг., имеет доплату за расширение зоны обслуживания 30% от своего оклада (госзакуп), можно ли ей оплачивать 50% от её оклада за замещение должности главного бухгалтера?
Главный бухгалтер, с окладом 100 000 тг., замещает юриста с окладом 80 000 тг. Какая сумма будет за совмещение?
Юридическое лицо-нерезидент (Латвийская Республика) оказывает услугу по международным перевозкам за пределами РК. КПН за нерезидента за международные перевозки составляет 5%. Нерезидент предоставил апостилированный сертификат. Какой процент КПН за нерезидента необходимо начислить в данном случае?
Сдана выручка из кассы в банк. Какую проводку должны сделать?
ТОО производит стеклотару (банки, бутылки...). Реализует свою продукцию в пределах РК. Для выпуска своей продукции производитель приобретает сырье у казахстанской компании (ТОО) -поставщик, которую сам поставщик сырья импортирует это сырье из России.
1. Какой признак происхождения товара необходимо нам установить производителю в 1С 8.3 для приобретенного сырья, по новым правилам с 1 октября 2017 года в графе 2 раздела G «Признак происхождения товара»?
2. ТОО-производитель стеклянной тары как налогоплательщик, который реализуют свою продукцию в РК обязан оформлять электронные счета фактуры на свою продукцию?
3. Поставщик выдает накладные на сырье и счета фактуры на бумажном носителе, верно поставщик выставляет нам документы?
4. Сертификаты о происхождении товаров СТ-KZ выдаются исключительно на товары, произведенные в Казахстане и которые потом экспортируются в другие страны? В случае если производитель (не участвует в государственных закупках) реализует свою продукцию-товары на территории РК, то сертификаты не требуются? Поэтому последствий для Компании не будет? Но компании (ТОО) которые приобретают стеклянную тару, просят у производителя сертификат? Производителю стеклянной тары необходимо получить сертификат?
ТОО занимается продажей фармацевтических товаров (розничная продажа в аптеке) и выписывает электронные счет-фактуры. При этом, некоторые поставщики компании не выписывают счет-фактуры электронно, или предоставляют счет-фактуру в бумажном виде, не указывая при этом информации по следующим графам: Признак происхождения, код ТН ВЭД, № декларации на товары и номер товарной позиции из Заявления или Декларации. При выписке электронной счет-фактуры возникают трудности с заполнением этих граф. Что указывать в этих графах в данном случае?
В соответствии с новыми правилами документооборота счет-фактур, выписываемых в электронной форме с 01.10.2017 года что указать в графе 2 "Признак происхождения товара, работ, услуг", если товар был куплен у поставщика резидента РК, который в свою очередь его импортировал (имеется ссылка на номер заявления, но без указания номера товарной позиции из Декларации).
Вопрос касается Источников происхождения. Если товар входит в Перечень изъятий, но от поставщика получен до 11.01.2016 г. и находится на остатке, то при реализации какой признак происхождения проставлять?
Компания резидент РК имеет АЗС, приобретает ГСМ у ТОО Резидента РК. Признак происхождения товара в ЭСФ «4».
В соответствии с Протоколом о некоторых вопросах ввоза и обращения товаров, включенных в «перечень изъятия» на таможенной территории Евразийского экономического союза Республика Казахстан, обязуется обеспечить движение товара на территории Республики Казахстан от импортера к последующим покупателям, вплоть до конечного потребителя.
ГСМ входит в перечень изъятия товара? Налогоплательщики, которые приобретают импортный товар, включенный в перечень изъятия, для дальнейшей реализации в своих счетах-фактурах, выписываемых в электронном виде, должны указывать номер таможенной декларации первого импортера на территории Республики Казахстан? Физическим лицам, выписывать счет-фактуру при реализации товара включенного в перечень изъятия?
При заполнении новой формы ЭСФ указывается Признак происхождения товара, работ, услуг. Подскажите, пожалуйста:
1. Что понимается под фразой "...произведенного на территории РК".
2. Отличия признака "4" от "5". Можете на примере показать в каких случаях применяются данные Признаки.
3. Считается ли грубой ошибкой, если поставить неверный (ошибочный) Признак происхождения товара?
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) приобрел газосепаратор, модель ГС2-1,6-1200-2-И (код товара по декларации на товары 8421398007) у резидента с Украины, ТОО реализовал полученный газосепаратор резиденту РК 30.10.2017 года. При выписке ЭСФ какой признак происхождения товара надо указать? Этот код товара я не нашла в перечнях, размещенных на ТСНИК.kz. Значит, надо указать признак 2?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.