Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Работает с 2010 года. За 2017 год, по итогам года, компанией был получен убыток 1 300 000 тенге. В налоговом учете (за счет амортизации) убыток составил 4 900 000 тенге. В 2018 году ТОО получена чистая прибыль в сумме 1 550 000 тенге. В налоговом учете, за счет убытка предыдущего года, НОД составил 0. На конец 2018 года сальдо по счету "Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года" составило 250 000 тенге. Может ли компания выплатить Дивиденды за 2018 год, несмотря на то, что в предыдущем году имеется убыток? Если может, то какую сумму собрание учредителей должно распределять на Дивиденды: 1 550 000 или только 250 000? Выплата только денежными средствами.

Сотрудник с 10.06.19 г. по 25.06.19 г. находился в отпуске. За время отпуска сменил гражданство, согласно паспорта с 19.06.19 г. он является гражданином РФ. 
Если сотрудник увольняется с 27.06.19 г, как произвести расчет заработной платы: как сотруднику нерезиденту или как сотруднику резиденту? В этом году сотрудник постоянно проживал в РК более 183 календарных дней, но ОПВ за него уже не возможно перечислить. Все остальные налоги перечислим по новому ИИН.

ТОО общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС. Согласно ст. 349 Налогового кодекса РК, физическое лицо имеет право на налоговый вычет по вознаграждениям по расходам на оплату ипотечного займа, полученного в жилищно -строительном сберегательном банке при предоставлении в бухгалтерию подтверждающих документов согласно п. 2 ст. 349 Налогового кодекса РК. Таким образом, при исчислении ИПН с заработной платы физического лица помимо ОПВ, размера минимальной заработной платы применяется вычет по вознаграждениям в размере месячного вознаграждения по графику ипотечного займа. То есть ИПН = (Оклад-ОПВ 10% - МЗП 42500-вознаграждения банка по графику) *10% 
Какими инструкциями регламентируется применение этой формулы для исчисления ИПН с применением налогового вычета по вознаграждениям?

Сотрудник ТОО предоставил справку об инвалидности 11 ноября 2020 года. Месячный оклад сотрудника составляет 300 000 тг. Налоговый агент вправе применять при исчислении ИПН стандартный налоговый вычет 882 - кратный МРП за календарный год. Учитывается ли при исчислении ИПН доход такого сотрудника до того как ему назначили инвалидность, потому что на период 11.2020 г. годовой доход этого сотрудника превысил 882 кратный МРП? Показать правильный расчет ИПН.

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, НДС, приобретает запасные части для ремонта вагонов. Как правильно списать запчасти, чтобы не сторнировать НДС?

Работник ТОО уволился с 6 марта 2020 г. В приказе компенсация за неиспользованный отпуск предоставляется за 40 календарных дней за период работы с 14.07.2018 г. по 06.03.2020 г. Как правильно рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск? Какие дни войдут в расчет компенсации?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, реализует ТМЗ в ноябре 2018 г. В феврале 2019 г. выясняется, что реализация была оформлена на не полную сумму. Как правильно оформить ЭСФ и накладную на отпуск товаров в данном случае?

В период ЧП в связи с тем, что водитель предприятия был направлен в отпуск, может ли директор выполнять функции водителя по совместительству для доставки сотрудников до работы на служебном автотранспорте? Как правильно оформить совмещение должностей?

Можно ли закуп продуктов для кафе на рынке оформлять накладной в печатной форме? Раньше заполняли закупочные акты вручную, прикладывали патент у кого делали закуп продуктов, оформляли далее все в бухгалтерии рынка (печать, порядковый номер присваивали), но закупочные акты отменили, взамен ввели накладные. Как правильно будет оформить закуп продуктов на рынке, какие документы будут приняты налоговой при проверке? Можно ли в печатной форме оформить накладную?

ТОО по запросу клиента делало ремонт в квартире в рамках рекламы для продажи нового ЖК. Клиент не принимает работы по укладке паркета, подрядчик не возвращает денег т.к. сделал часть работы, за которую не хочет платить клиент. Как правильно оформить данную сумму, при том, что клиент разорвал с нами контракт?

Фирма решила ежемесячно перечислять N-ную сумму денег в благотворительное учреждение в качестве помощи. Какие нужны подтверждающие документы и как правильно все это оформить, чтобы в конце года можно было взять эту помощь на вычеты по КПН?

Вопрос 1. Как правильно исчислить алименты с доходов работника?
Какой применяется метод расчета (после налогообложения или до налогообложения) при удержании алиментов у работника согласно исполнительного листа? Например: Сотрудник Иванов И. И. оклад 250 000 тенге, на руки 205 328,40 в исполнительном листе указана процентная ставка удержания от суммы на руки 30% -61 598,52 тенге сумма для перечисления алиментов. Или же 250 000 тенге*30%=75 000 тенге сумма алиментов. Как правильно исчислить и перечислить, после налогообложения или до налогообложения). Разъяснить с ссылками на правила исчисления.
Отражение в бухгалтерском учете удержаний по исполнительному листу?
Вопрос 2. Вопрос касается договоров займа с банков второго уровня. Есть конкретная сумма удержания и перечисления. Если по работнику поступил исполнительный лист по удержанию и перечислению задолженностей (по вознаграждениям и основному долгу), плюс еще и услуги частного судебного исполнителя. Расписать проводки по начислению, удержанию, перечислению, и идут ли на вычеты услуги ЧСИ.
Вопрос 3: Компенсация при расторжении трудового договора в 2018 году. Есть изменения в части начисления компенсации при увольнении. Разъяснить с ссылками.

Компания реализовала товары, приобретенные в РФ, в Киргизию. Как правильно рассчитать сумму строки 300 01 005- в процентном соотношении оборота облагаемого по 0% ставке к общему размеру оборота, или по сумме НДС, указанного в ф.328,00 на эти товары?

В компании директор имеет все полномочия, по решению учредителя работает 6 лет. Сейчас он хочет параллельно возобновить и работать в ИП (торговля), которая является его собственностью. Существуют какие-либо риски для нашей компании: налоговые и другие... Как правильно разграничить его деятельность и обезопасить нашу компанию? Как правильно должен вести учет ИП, налоги по упрощенной деятельности? Должен в Налоговом управлении отразить свою деятельность дополнительно?

Иванов принят на работу с 01.01.18 г. Уволен с 01.10.18 г. За период работы брал больничный с 01.03.18 г. по 10.03.18 г, отпуск без содержания с 01.07.18 г. по 15.07.18 г., и есть пропуски в феврале -1 день (7 часов), в июне-5 дней (20 часов).
Как посчитать количество дней отпуска, за которые причитается компенсация при увольнении сотрудника, если на предприятии установлен почасовой учет рабочего времени?

Была выпущена декларация для внутреннего потребления. Пришли каталоги. Налоги не платили, только брокерские услуги и хранение СВХ. Как посадить данную декларацию? 

В оборот по НДС наша реализация (медицинских товаров) не входит и то, что импортируем товар (приходит по ГТД) с указанием кодов ТНВЭД, входящих в Перечень лекарственных средств, утвержденных Приказом Министра здравоохранения РК от 07.06.2019 г., но не совсем понятно то, что если сейчас превысили общий оборот (облагаемый и необлагаемый) по реализации, то какие должны:
1) Иметь подтверждающие документы (разрешительный документ), должно ли быть разрешение с Комитета фармации на медицинский товар?
2) Что должны предоставить в Налоговые органы как доказательство того, что у нас есть необлагаемый оборот?

В связи со вступлением в силу Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся стран ЕАЭС дать пояснение по работающему пенсионеру-нерезиденту. Работник гражданин России, вышел по законам РФ на пенсию, но у нас продолжает работать. По закону РК пенсионный возраст не наступил. После распада СССР работник работал в Казахстане все время. Данное Соглашение каким образом касается работника?

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) купило на год ПО у РФ, в договоре прописана сумма в долларах. Передача была через интернет ресурс, акт на 12.07.2018 г. на сумму 7085,78 долларов (курс на 12.07-343,11). Итого 2 431 201,97 тенге (акт). НДС принят в зачет и к оплате от нерезидента на 12.07.2018 г. Оплата за ПО была произведена 10.09.2018 г., КПН посчитали на 10% (роялти со справкой нерезидента) 708,57 долларов, Но оплата прошла в рублях. Теперь в оборотке по этой компании на счете 3310 по USD долг висит 2 364 410,67, а на рублевом переплата 2 465 171,46. Как перекрыть долларовый и рублевый, и каким числом, так как идет курсовая разница при закрытии по 2 договорам, а также разницу между долларовым и рублевым? 

Строительное предприятие, производящее и реализующее стройматериалы, когда и каким образом может переходить на электронную торговлю? Разъяснить особенности перехода.